物业管理处费用预算管理制度

　　物业管理处费用预算管理制度

　　目的：为规避经营风险，提高管理水平，确保管理服务费用的高效率运作，特制度本制度。

　　适用范围：本公司各物业管理处。

　　1预算管理的原则：

　　(1)年度预算以实现收支平衡、略有盈余为原则。

　　(2)各项经济活动及资金运作围绕年度预算进行。

　　(3)按收入及利润完成进度安排支出，不得提前使用。

　　2、预算审批流程：

　　(1)各管理处年前结合自身特点及预算的执行条件，由管理处经理组织人员草拟详细的年(月)度预算案，提交分公司预算审核小组。

　　(2)分公司预算审核小组审查、平衡各管理处预算，提出综合平衡的初步调整建议，并反馈给管理处予以修正。

　　(3)分公司预算审核小组在修正调整后的基础上对各管理处的预算进行汇总，提交公司资产管理部门核准。对于不符合公司发展战略或者预算目标的事项，公司资产管理部门责成分公司预算审核小组作进一步的修订、调整。

　　(4)在讨论、调整的基础上形式正式的各管理处年度预算案，报公司经营班子会议审议批准执行，公司资产管理部门、财务稽核部门及分公司财务核算部门备案。

　　3、预算执行与控制：

　　(1)年度预算一经下达，各管理处必须认真组织实施，层层分解，落实到内部各环节和各岗位上，以确保年度预算目标的实现。

　　(2)公司应加强适时监控，严格控制资金支付，调节资金收支平衡，控制支付风险，努力促成管理处完成年度预算指标。

　　(3)每月10日前，分公司财务核算部门须向各管理处出具上月的财务报表，对预算执行过程中存在的差异以及对财务预算目标可能造成影响的因素应及时反馈和提示各管理处，并向分公司总经理汇报预算的执行进度，以促成财务预算目标的达成。

　　4、支出审核流程：

　　(1)管理处所有开支的审核依据是月度预算，未经月度预算批准，一律不准对外签订合同及付款。

篇2：万科物业培训费用预算

　　万科物业培训费用预算

　　任何培训应该是：“今天花钱， 是对明天提高工作效率或增加利润的投资”。制定合理的培训预算及有效的成本控制是培训部门及成员的重要工作。要达到这个目标，培训计划的设计及开发是有效运用培训预算的重要部分。如果是为培训而培训，或者培训目标模糊、不明确，都会造成培训资源的浪费。

　　一、企业培训的总预算

　　各企业培训的总预算多少不一，这是正常的，但应该有一个适当的比例。国际大型企业的培训总预算一般占上一年总销售额的1%--3%，最高的达7%，平均1.5%，而我国的许多企业都低于0.5%，甚至不少企业在0.1%以下。如果包括企业内部人员的费用在内,一些企业的总预算是这样安排的：30%内部有关人员的工资、福利及其其他费用、30%企业内部培训、30%派遣员工参加外部培训，10%作为机动。如果不包括企业内部人员的费用在内，一些企业的总预算是这样安排：50%企业内部培训，40%派遣员工参加外部培训，10%作为机动。培训活动的开展需要有充足的培训经费作保障，同时培训投入必须产生应有的效益。

　　1、培训经费预算额的确定

　　■比例确定法

　　设定--基准值，按一定比率决定经费预算额。

　　培训经费预算额=上年销售收入(净利润)×a%

　　■人均预算法

　　培训经费预算额=人均培训经费×公司编制员工人数

　　■推算法

　　根据过去一年的培训经费使用情况，推算今年的费用指标

　　■需求预算法

　　根据公司培训需求，确定一定时期内必须开展的培训活动，分项计算经费，然后加总求和，得出全年培训预算。

　　■以上无论哪种预算方式，都应考虑公司现实情况。

　　2、培训经费的分配

　　培训经费预算分配于哪些项目及分配额度，根据公司自身的需要和特点确定，预算一般应用于以下几个方面：

　　■场地费

　　■食宿费

　　■培训器材、教材费

　　■培训相关人员工资及外聘教师讲课费

　　■交通差旅费等

　　二、培训成本及费用

　　培训成本可分为直接成本和间接成本。直接成本包括培训单位人员的薪水、讲师钟点费、培训教材、场地租用费以及参训学员可能需要的交通、食宿等费用;间接成本则包含发展成本、支援成本及一般营运成本。

　　*发展与开发成本：聘请公司外顾问费用，聘请专业人才设计课程或提供专业性资料，购买专业性培训辅助教材等，这几项成本可能分担好几年。

　　*支援成本：不是由培训部门人员做的工作，如复印教材、电工协助架设视听设备等其他部门协助培训工作所产生的费用。

　　*一般营运成本：包括培训场地费用、电话费用、设备折旧费用、文具图书费用等。

　　三、培训费用的控制

　　每项培训完成后，应将此次培训实际的花费详细列表，一一检讨，如何在下一次举办同一培训时可以降低成本。同时，应将各部门使用培训的费用列出，提醒各部门有效使用培训资源。万科物业常用培训费用统计表有《培训课酬签收单》、《季度培训费用汇总表》。

篇3：酒店部门费用预算说明

　　源 自管理资料 　　酒店部门费用预算说明

　　部门费用预算总体比去年略有减少，相对增设了几个必须发生的费用预算。

　　工资总额20**年的整体思路是不超过往年，但随着国内CPI及周边单位工资幅度的提高，招人难、养兵难、培养人难的问题突现，部门计划在20**年，保证不突破工资总额的情况下，围绕着提高人均工作量和工作强度，提高人员综合技术素质，培养万能工、多面手做文章，以此缩减人员，提高人均收入，增强员工的企业归属感。因此20**年度部门工资预算参考去年标准仍为400000元。

　　办公费用与去年持平为600元;差旅费主要考虑培养后续人才需要安排员工外出培训、学习等费用支出，增加此项预算1000元;清洁用品主要用于空调器、冷库、冰箱等滤网、冷凝器等清洁，因明年计划安排较多清洁保养工作，故增加此项预算1000元;电讯费因联系各单位、施工人员、供应商、业务单位等需要，基本维持在400多元每月，本年度稍压缩预算为4800元;印刷品费用主要用于能耗表、巡检表、保养单据等印刷，目前仓库有一定备量，只是能耗表因蒸汽加入及价格等变化需要重新印刷，预算为500元;电脑耗材预算为1500元，主要考虑部门两台电脑均为开业期间配备，相关硬随时有损坏的可能，加上部门打印维修单的针式打印机耗材较多等因素;另预留部门其它费用预算2000元。

　　维修费用预算与今年持平，因部门管辖设备较多，包括电梯、锅炉、中央空调、冷却塔、管道、换热器、水泵、排污泵、消防设备设施、配电设备等大型公共设备，这些设备的故障率逐年升高，本年度部门维修费用预算为40300元。