有限责任公司费用报销管理制度

　　有限责任公司费用报销管理制度

　　1.日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、培训费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　2.费用报销遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人。

　　3.报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合公司管理制度的规定。

　　4.报销人取得相应的报销单据,且报销单据上面经办人、验收证明(复核)人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证。

　　5.报销单据填写应根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，简述费用内容或事由，力求整洁美观，不得随意涂改。

　　6.报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好)。

　　7.各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。

　　8.若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴。

　　9.报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列。

　　10.报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额。

　　11.报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写。

　　12.报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导审批同意。

　　13.有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗品等需入库的实物单据还应附入库单。

　　14.车船票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认。

　　15.接待费用、出差费用的报销须凭总经理审批的《接待申请表》、《出差申请表》及相关有效票据方可报销。

　　16.财务部要严格按照《出差管理制度》、《接待管理制度》中的规定，审核报销标准及票据。

　　17.费用报销流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

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篇2：有限公司财务制度之费用报销制度

　　有限公司财务制度之费用报销制度

　　一、差旅费财务管理规定

　　1、差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、车船费、伙食补助费、交通补助费等各种费用。

　　2、员工因公出差需事先书写《出差申请单》，注明出差时间、地点、事由、用款计划等。《出差申请单》审批流程为：出差员工→部门负责人→总经理审批→行政留存统计考勤。

　　事先未办理出差申请手续出差的，不予报销出差费用，不予发放出差补助。

　　出差人员借款需持批准后的《出差申请单》，填写《借款单》，注明资金用途，由部门负责人签字担保后，经总经理或分管副总经理审批后方可借款。

　　3、住宿费按出差实际住宿天数经审批后在规定的标准内凭真实合法有效的票据实报销，超过标准部分不予报销;出差发生的车船费、交通费经审批后凭真实合法有效的票据实报销;餐费不予报销，实行标准餐补制度，就餐补助按出差天数计算，财务薪资专员计算就餐补助出差天数按照实际住宿天数+1进行出差天数统计，就餐补助计入当月工资一并发放，不再另行报销。

　　4、随同总经理或部门负责人一同出差的，原则上由总经理或部门负责人负责费用支付(包含就餐费用)，由总经理或部门负责人进行报销，出差人员不得再另行报销此部分差旅费，因总经理或部门负责人负责安排就餐的，不再计算发放就餐补助。

　　5、出差人员由客户单位接待的，一律不准再报销住宿费用。

　　6、出差人员应厉行节约，出差同行人员为两名以上同性员工的，应安排同住一室，由其中一人回司后报销，其余人员不得再报销住宿费用;两位异性员工出差同行的，按照各自住宿标准进行报销。

　　7、出差人员报销住宿费的，应提供真实合法有效的住宿类发票，财务人员应严格按照规定审查票据。

　　8、出差住宿标准，参照如下：

　　单位：元/间/天

　　地区 人员

　　直辖市

　　特殊地区

　　省会城市

　　地级市

　　县级市及以下

　　总经理 280 220 180

　　部门主管 200 150 120

　　其他人员 150 120 100

　　9、出差餐补标准，参照如下：

　　单位：元/天

　　地区 人员

　　直辖市

　　特殊地区

　　省会城市

　　地级市

　　县级市及以下

　　总经理 120 100 80

　　部门主管 100 80 60

　　其他人员 80 60 50

　　10、出差车船费、交通费采用实报实销原则，乘用交通工具类别应事先书写在《出差申请单》上，经部门负责人审批，并总经理批准。有审批权限的审批人签署《出差申请单》时应审查出差人书写项目是否齐全，避免先审批后补写情况的发生。

　　11、出差员工返回公司后，应及时填制《出差返回确认表》，根据实际情况注明差旅费承担情况、实际出差地点、期限。《出差返回确认表》审批流程为：出差员工→部门负责人审核→总经理审批→行政留存统计考勤→财务薪资专员予以核算工资。

　　12、出差人员出差返回后须在三个工作日内填写《差旅费报销单》报销差旅费，结清借款。逾期未报的，从当月工资扣发借款金额。财务人员审核《差旅费报销单》时，须根据《出差返回确认表》，并检查原始票据的真实合法有效性。

篇3：A集团公司通讯，交通费用报销规定

　　A集团公司通讯，交通费用报销规定

　　一、报销对象

　　1、非年薪制部门经理;

　　2、经理助理;

　　3、非年薪制主管。

　　二、报销额度

　　1、部门经理：200.00元;

　　2、经理助理：150.00元;

　　3、主管：100.00元。

　　三、报销办法

　　1、当月发生的实际费用大于报销额度的以报销额度为限，当月发生的实际费用小于报销额度的以实际发生的为限;

　　2、当月30日前报上月20日到当月20日费用，不可跨月报销;

　　3、实行年薪制的所有人员不再报销通讯费用。

　　四、相关规定

　　1、公司给予报销费用的手机每日晚10：00之前必须开机;截稿日通宵开机;任何人不得借故不复机或不接电话。如经核实，一个月内有累计两次在要求时间内未开机或未复机情况，本月通讯费用不予报销。

　　2、交通费用报销对象及额度可由各部门根据实际情况制定。

篇4：日常费用报销规定

　　日常费用报销规定

　　1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

　　2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

　　3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

　　4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;(这条好)

　　5、补充说明

　　如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

篇5：建设股份公司费用报销规定

　　建设股份公司费用报销规定

　　1、公司一切费用发生后，经办人员需填写相应的费用报销单，说明费用支出的内容，并将有关单据整齐粘贴附后，按照规定报销程序办理，如果遇到有关审批人员出差在外，可先口头请示其批准，但事后必须办理补签手续。

　　2、各种费用开支报销单据必须是符合国家财经法规规定的票据，其中，来自各种营利性组织的收款票据必须是正式发票或国家、地方税务机关认可的票据;来自行政事业单位的收据必须是盖有国家行政事业单位公章的真实收据;对社会有关部门或团体支付与公司经营有关的特殊性协调费或赞助，不能取得发票，财务管理部按有关规定作特殊情况处理。购买物品的报销单据必须有购买清单并由经办人、验收人或证明人签字。

　　3、财务人员在审核资金支付凭据时，如发现不符合国家财经法规和财会制度规定的事项或票据，财务管理部有权拒理，并向经办人进行解释。

　　4、一切费用开支必须在实际发生之日起10天内报销，其中差旅费报销时间自回公司之日算起，外购办公用品自借款之日或收到货品之日算起，业务招待费报销时间从业务接待结束之日算起。如已预支借款，报销时需先冲抵预支部分，报销金额不够冲抵借款的，差额部分需用现金即时退还公司，如果无特殊原因不退还的，财务管理部有权将欠款从欠款人的工资中扣回。

　　5、对员工因工作需要的预支借款支出，财务管理部应定期进行清理，凡未按规定期限及时办理核销的，财务管理部有权从责任人工资中扣还，未核销完借款的，原则上不予借支新的款项。

　　(六) 子公司资金支出管理流程：

　　1、预算内费用(不含工资及五险一金)审批权限及流程。

　　⑴ 单张报销单据一千元以下(含一千元)：经办人员(填写与业务对应的资金支出单据、整理粘贴票据)→子公司副总经理(确认)→子公司财务主管(审核)→子公司总经理(审批)→出纳(审核、付款)。

　　⑵ 单张报销单据一千元以上(含一千元)：经办人员(填写与业务对应的资金支出单据、整理粘贴票据)→子公司副总经理(确认)→子公司财务主管(审核)→子公司总经理(审核)→总公司分管领导(审批)→出纳(审核、付款)。

　　2、已签署合同类支出

　　合同签订按照总公司制定的《合同管理制度》执行。支付已签署合同资金支付流程：

　　⑴ 伍万元以下(含伍万元)：资金申请人(填写资金付款单据、第一次付款须附合同原件)→子公司副总经理(确认)→总公司成本控制部(审核)→子公司财务主管(审核)→子公司总经理(审批)→总公司融资管理部(复核调度)→出纳(审核、付款)。

　　⑵ 伍万元以上：资金申请人(填写资金付款单据、第一次付款须附合同原件)→子公司副总经理(确认)→总公司成本控制部(审核)→子公司财务主管(审核)→子公司总经理(审核)→总公司分管领导(审批)→总公司融资管理部(复核调度)→出纳(审核、付款)。

　　25 ⑶ 子公司维修、改造按《资产维修管理办法》执行。

　　⑷ 各子公司原则上不允许发生预算外支出，若发生预算外的支出，必须先向总公司申报，经总公司分领导、总经理、董事长审批同意衙方可支出。