餐饮业报销管理规程

　　餐饮业报销管理规程

　　1、报销流程

　　1)预算内报销：有预算的报销，如果在预算内，由部门负责人签字即可到财务，经会计审核后即可付款

　　2)预算外报销：有预算但是实际发生超过预算的，除正常手续外，加收超支报告，经总经理审批，才可到财务报销，财务严格审核部门费用的报销额度。

　　2、报销审批权限

　　报销审批权限由部门经理首批，部门负责人可适当的将其权限或部份权限，以文字形式，授权给其副经理或部门主管等;

　　3、报销单据包括填写有报销事由的报销单，国家规定的正式发票、入库单、合同资金使用申请需提供的相关凭证资料;

　　4、计划内报销由经手人(持原始凭证)、证明人、部门经理、财务部审批，超计划报销由经手人(持原始凭证和超支报告)、证明人、部门经理、财务部，总经理审批;

　　5、广告费、招待费、不论计划内外，固定资产购置均由董事长签批;

　　6、计划审批内容：以年度及月度计划为准，具体包括：

　　1)购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材支出计划，由财务部收齐汇总，报公司总经理审批。原则上财务部统一交采购员购买并由财务部库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由财务部提供经各部门签字确认的明细表，

　　2)固定资产与办公家具的购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司工程部，财务部统一协调核准后，报公司总经理批准统一购买，

　　3)参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费;外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费;，

　　4)差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性，总经理签字后交财务付款，

　　5)工资、奖金的支出，由公司人事部计算上一个月工资并报财务审核，公司总经理批准后财务发放，

　　6)业务费用：业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、过路费、搬运费)、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批;计划外业务费用报公司总经理审批，7)广告费用：广告费用也按销售收入的一定百分比定一标准，由市场部进行控制，广告费审批应有可行性报告，注明选定的媒体及促销方式，从成本效益的角度选择广告 媒体;

　　6、报销审核制度

　　1)严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人证明人签名、部门经理签字、会计审核相关程序后，出纳方可付款;

　　2)加强报销管理，当月账，当月了，25日以后账最迟不得超过下月3 日。

　　3)为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

　　4)对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

　　5)财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

　　7、费用报销及借款时间一览表

　　费用报销及请款时间：周一、周四13：30-15：00领款时间：周二、周五13：30-15：008、计划内报销必须提供的原始凭证有

　　1)广告代理费：由各部门负责人凭发票填写费用(成本)报销单并附上媒体刊登的详细清单，财务部对票具进行合法性核实，核对无误后付款;

　　2)办公用品、低值易耗品：由采购人员统一购买并交仓库的，仓库保管人员根据发票同实物核对无误后，打印入库单后由采购人员统一报销。

　　3)机房与办公设备及计算机外设、耗材：仓库管理人员根据发票同实物核对无误后填写验收单，若进入仓库的即是入库单，凭发票并附上验收单填写费用报销单;

　　4)资料费：各部门购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到行政管理部门进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号;经手人凭发票并附上验收单填写费用报销单;

　　5)差旅费：于返回3天内必须报销，各经理报差旅费凭报销单经审程序完成后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。

　　6)超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。

　　10、日常采购采用备用金制度，外地采购零星预付款由采购人员填写领款单统一安排，附采购清单，注明采购物品名称、数量、规格、单价、来货地，定期付款的外地采购由财务核查入库量并统一付款，若需要先付款再发货的货物，采购部需向财务提出申请以及时打款发货。

　　11、差旅费报销管理规定

　　1)出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工，

　　2)出差人员出差需持有经部门经理、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中包括交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交财务部存档，

　　3)报批手续：

　　一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准，

　　4)员工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项，

　　5)出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见20**年初下发的文件，差旅费报销标准)，由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补，

　　7)出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批，

　　8)往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租车费用)，

　　9)出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助，

　　10)出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助;

　　12、借款流程

　　)各部门需要借款，应先填写《借款单》，注明用途，经办人，报部门最高负责人与董事长签字方可借款。

　　2)所有借款必须在业务结束后3日内报销，账龄不得超过一个星期(差旅费除外)，超过账龄将从工资扣除，凡扣除的借款一律不冲账   3)任何员工不得以个人名义向公司借款。

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篇2：对外付款(支票)报销管理规程补充规定

　　对外付款（支票）及报销管理规程补充规定

　　（一）、所有支出款项需提前列入“月度资金收支预算表”，按照“先申报，后支付”原则办理相关财务手续。

　　a)使用支票结算的支出款项，按照《对外付款（支票）及报销管理规程》中“支票结算”相关条款执行。

　　b)使用现金结算，凡100元以上现金支出须提前填写“借款单”，经总经理签字同意后，到财务部领取备用金。

　　i.、各部门需要办公用品及礼品由办公室统一购买，办公室在购买前提出用款申请，填写“借款单”。

　　ii.有关单位和个人向财务支取现金须提前填写“借款单”并注明款项的用途，金额且有审批人的签字。

　　iii.汽车使用费中，过路费、过桥费、洗车费及临时加油费不需填写“借款单”。

　　iv.员工报销的各项福利不需填写“借款单”。

　　c)信用卡结账按照《信用卡使用须知》执行。

　　1.、各项费用支出须附明细。

　　各项费用支出，经办人在将发票送至财务部审核时，原则上须将明细提供至财务部，财务部实行监督。

　　1、经办人取得发票，经经理签字后，先到财务部审核，确认发票有效（如发票是否为正式发票、是否有涂改、日期是否有效、内容是否属实等），加盖“已审核”戳记，再经总经理批准，签字报销。

　　2、停车费、过路费、等运杂费，经办人粘贴好后，先到财务部审核后，经总经理批准，签字报销。

　　3、经办人取得的出租车费发票www.pmceo.com、洗车费发票及公务车汽油费发票，经办公室审核有效（确认是否提前申请），办公室经理签字后，由办公室统一报送总经理批准。

　　4、员工报销各项福利（含制装费、电话费、医疗补助、过节费等），由职工本人签字后，交办公室，办公室经理审核备案经总经理批准后送财务部确认有效，签字报销。