物业公司开具增值税发票相关事项的通知范本

　　物业公司开具增值税发票相关事项的通知范本

　　尊敬的业户：

　　根据财政部、国家税务总局发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[20**]36号，以下简称“36号文”)的规定，自20**年5月1日起，北京市**物业服务有限公司第三分公司在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点。现将我司开具增值税发票相关事项公告如下：

　　一、一般纳税人企业业户

　　需要我司开具增值税发票的一般纳税人企业业户，可至我司办理增值税涉税信息补录手续及提出开票申请，我司将对5月1日后产生的符合税法规定的业务开具增值税发票。信息补录手续如下：

　　1.加盖公章的《增值税发票开具企业信息采集表》。

　　2.营业执照(三证合一后)或税务登记证(三证合一前)原件或加盖公章的复印件。

　　3.加盖公章的开户许可证复印件。

　　4.若贵单位为增值税一般纳税人且“营改增”后需从我司就符合条件的业务支出取得增值税专用发票，需提供增值税一般纳税人证明材料：

　　(1)已完成“三证合一”的业户需提供(下述a、b提供其一即可);

　　a.主管税务机关发放的核定专用发票的《税务事项通知书》原件或加盖公章的复印件及证明取得增值税一般纳税人资质日期的证明文件原件或加盖公章的复印件;

　　b.加盖主管税务机关印章的《增值税一般纳税人资格登记表》原件或加盖公章的复印件。

　　(2)未完成“三证合一”的企业需提供(下述1、2、3提供其一即可)：

　　a、增值税一般纳税人资格证书原件或加盖公章的复印件;

　　b、增值税一般纳税人资格认定书原件或加盖公章的复印件;

　　c、加盖“增值税一般纳税人”字样的税务登记证原件或加盖公章的复印件及证明取得增值税一般纳税人资质日期的证明文件原件或加盖公章的复印件。

　　5.若贵单位的增值税涉税信息发生变更，需重新填写《增值税发票开具企业信息采集表》并至我司办理信息变更手续。

　　6.敬请贵单位及时按上述流程进行增值税涉税信息补录及变更手续，如因贵单位逾期办理或未按上述要求真实、准确、完整地提供资料等原因导致增值税专用发票开具延误进而影响贵单位后续增值税专用发票抵扣的，我司不承担任何责任。

　　二、非一般纳税人业户

　　对非一般纳税人客户，如需开具发票的，经申请我司将以客户名称开具增值税普通发票。

　　注：增值税发票开具客户信息采集表见附表。

　　北京市**物业服务有限公司第三分公司

　　20**年5月9日

　　相关附件

　　敬请注意：因贵公司提供的任何错误信息将可能导致贵公司收到的增值税专用发票不能作进项税抵扣凭据或无法作为财务报销的凭据。

项目	客户开票相关信息
公司注册登记的名称（全称）	公司名称：
	公司地址：
	联系电话：
纳税人识别号（即税务登记证号或统一社会信用代码）
开户行及账号	开户银行：
	开户银行行号：
	开户银行账号：
是否为增值税一般纳税人	☐是 ☐否
需要开具增值税发票类型	☐增值税普通发票 ☐增值税专用发票
增值税一般纳税人证明文件（请勾选并提供加盖公章的复印件） 注：若上一栏勾选增值税普通发票，则无需提供该证明文件	☐《一般纳税人资格证书》 ☐加盖“增值税一般纳税人”印章的《税务登记证》 ☐开户许可证 ☐《营业执照》 ☐其它
是否同类业务汇总开票	☐是 ☐否
发票领取人	姓名：
	身份证件类型：
	证件号码：
	联系电话：
公司名称（公章）
需要说明的情况（没有请写“无”）
填表日期

篇2：增值税发票开具事宜的管理通知

　　增值税发票开具事宜的管理通知

　　各部门、分公司、办事处、项目部：

　　为进一步加强增值税发票管理，保障全面推开营业税改征增值税试点工作顺利实施，保护纳税人合法权益，营造健康公平的税收环境，日前，国家税务总局发文《关于增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告20**年第16号)对增值税发票开具要求明确以下内容：

　　1、销售方为购买方(企业)开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。

　　2、销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。

　　政策原文

　　为进一步加强增值税发票管理，保障全面推开营业税改征增值税试点工作顺利实施，保护纳税人合法权益，营造健康公平的税收环境，现将增值税发票开具有关问题公告如下：

　　一、自20**年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。

　　本公告所称企业，包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。

　　二、销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。销售方开具发票时，通过销售平台系统与增值税发票税控系统后台对接，导入相关信息开票的，系统导入的开票数据内容应与实际交易相符，如不相符应及时修改完善销售平台系统。

　　以上内容希望各位同事能够仔细阅读，在日后的报销中使用的发票一定要按照规定中的内容来开具，对于未按规定开具的发票公司将不予以报销。

　　浙江ZQ建设集团有限公司

　　二零一七年六月一日

篇3：上海市场对办事处物资收发、资金划转、发票开具操作流程

　　上海市场对办事处物资收发、资金划转、发票开具操作流程

　　为保障绿谷枸杞胶囊市场的健康发展，提高工作效率，加强东方神草总公司与办事处之间的物资收发、备用金使用、应收账款回笼、发票开具操作流程的管理，特指定本操作流程。

　　一、物资收发、资金划转、发票开具的操作流程图

　　物资部上海市场本地办事处异地办事处CEGIABFJLHDFK

　　A：本地办事处要货申请

　　B：异地办事处要货申请

　　C：上海市场要货申请

　　D：物资部对异地办事处发货通知

　　E：物资部对上海市场发货通知

　　F：异地办事处收货回执

　　G：上海市场对本地办事处经营的客户开票

　　H：上海市场对异地办事处经营的客户开票

　　I ：本地办事处经营的客户将货款缴至上海市场

　　J：异地办事处经营的客户将货款缴至上海市场

　　K：本地办事处向上海市场申请备用金及报销费用

　　L：异地办事处向上海市场申请备用金、借款及报销费用

　　二、物资收发操作流程

　　A：本地办事处要货申请

　　办事处根据销售计划，结合实际库存量制定要货申请。办事处要货时应填写”绿谷枸杞胶囊产品要货申请表”。

　　”绿谷枸杞胶囊产品要货申请表”应由办事处负责人填写并签字。

　　上海市场根据办事处回款情况、商品库存等情况对办事处的要货申请进行审核。

　　上海市场审核后如不同意办事处的要货申请，应在签署意见后，将”绿谷枸杞胶囊产品要货申请表”返回办事处，办事处重新申请。

　　B：异地办事处要货申请

　　办事处根据销售计划，结合实际库存量制定要货申请。办事处要货时应填写”绿谷枸杞胶囊产品要货申请表”。在要求到货日期七个工作日前，将”绿谷枸杞胶囊产品要货申请表”传真至上海市场。

　　”绿谷枸杞胶囊产品要货申请表”应由办事处负责人填写并签字。

　　上海市场根据办事处回款情况、商品库存等情况对办事处的要货申请进行审核。

　　上海市场审核后如不同意异地办事处的要货申请，应在签署意见后，将”绿谷枸杞胶囊产品要货申请表”返回办事处，异地办事处重新申请。

　　C：上海市场的要货申请

　　上海市场将审核经过后的”绿谷枸杞胶囊产品要货申请表”传真至集团公司物资部。”绿谷枸杞胶囊产品要货申请表”应由上海市场财务经办人员审核并签字，上海市场财务负责人、上海市场经理签字。

　　集团公司对上海市场审核后的”要货申请表”进行审核。审核后将产品发至上海市场和异地办事处。

　　D：物资部对异地办事处发货通知

　　集团公司物资部给异地办事处发货后，应填写”绿谷枸杞胶囊发货通知单”传真至收货的异地办事处;将 ”绿谷枸杞胶囊发货通知单”、代垫运费发票等单据交集团公司财务部(或将代垫运费发票等单据直接交给总公司财务部)。

　　代垫运费等费用发票的交款人应为收货的办事处。

　　E：物资部对上海市场发货通知

　　集团公司物资部给市场发货后，应填写”绿谷枸杞胶囊发货通知单”传真至收货的办事处;将 ”绿谷枸杞胶囊发货通知单”、代垫运费发票等单据交集团公司财务部(或将代垫运费发票等单据直接交给总公司财务部)。

　　代垫运费等费用发票的交款人应为收货的办事处。

　　F：异地办事处收货的回执

　　异地办事处在收到货物后，将”绿谷枸杞胶囊发货通知单(收货单位回单)”填好后分别传真至总公司财务部、集团公司物资部，以确认货物收到情况。

　　二、发票开具操作流程及会计处理

　　G：上海市场对本地办事处经营的客户开票

　　上海市场根据办事处的开具增值税发票申请及所附的有关凭证，给办事处的客户开具增值税发票。

　　H：上海市场对异地办事处经营的客户开票

　　上海市场根据异地办事处的开具增值税发票申请及所附的有关凭证，给办事处的客户开具增值税发票。

　　三、资金划转操作流程及会计处理

　　I：本地办事处经营的客户将货款缴至上海市场

　　对于非零售业务，业务员应要求客户将货款直接贷记至上海市场帐户，业务员不得经过现金来结算非零售业务;无法贷记而经过支票、汇票、本票等其它方式结算的，必须当日将票据交到上海市场财务人员处。对于零售业务，业务员必须每周将现金交到上海市场财务人员处，不得跨周上缴。

　　J：异地办事处经营的客户将货款缴至上海市场

　　对于非零售业务，业务员应要求客户将货款直接电汇至上海市场帐户，业务员不得经过现金来结算非零售业务。对于零售业务，业务员必须每日将现金存入银行帐户，而且每周电汇至上海市场帐户，不得跨周上缴。

　　K：本地办事处向上海市场申请备用金及报销费用

　　备用金是办事处人员因业务需要而向上海市场长期借用的资金，备用金在业务结束后应归还，办事处备用金的额度由上海市场经理确定。领取备用金时，办事处经办人应填写备用金申请单，经上海市场经理批准后在财务人员处领取。办事处人员报销费用时按实报销，并不得再向上海市场借款。

　　L：异地办事处向上海市场申请备用金、借款及报销费用 异地办事处备用金的额度由上海市场经理确定。领取备用金时，办事处经办人应填写备用金申请单，经上海市场经理批准后在财务人员处领取。办事处人员报销费用时按实报销。

　　如异地办事处要向上海市场在备用金以外借款，应填写借款申请单，报总公司总经理批准后领取，该借款必须在1个月内归还;未全部归还前不得再向上海市场借款。

　　四、本操作流程所涉及的单据

　　(一)备用金申请单

　　(二)借款申请单

　　(三)绿谷枸杞胶囊产品要货申请表

　　(四)增值税发票申请