物业企业收入预算明细
物业企业收入预算明细
收入部分主要来源于主营业务收入、其他业务收入。
(一)主营业务收入
1、物业费收入
核算物业费收入时应当将物业按不同类型、收费标准以及按月度和年度分开测算，第一次预算时，物业费收费目标可根据项目实际情况，暂为估值(假设90%)，但最终需按预算结果进行调整，直至达到合理目标值。
(1)全周期物业费收入测算(表1)：指已经整体交付完毕，具备全周期核算条件的项目，结算周期为一年，结算比例为100%，不包含未售面积。
(2)分期开发物业费收入测算(表1)：指项目分期开发、来年又有新面积交付的情况，例如一期已经交付完毕，来年二期在某月当中又有新面积交付，结算周期根据交付时间确定，结算比例为100%，不包含未售面积。
公式1：应收物业费=收费面积×收费标准×结算周期×结算比例×收费率
(3)未售面积收入测算：一种情况，开发商全额100%支付空置房费用(同公式1);另一种情况，商定结算比例，结合销售计划编制预算，销售前由开发企业按照约定结算比例交纳(假设80%)，销售后由业主全比例交纳(表2)。
公式2：应收物业费=未售面积×收费标准×(开发企业结算周期×开发企业结算比例+业主结算周期×业主结算比例)×收费率
项目第一次编制预算时，因无往年陈欠费用，故编制年预算时无需考虑，但编制下年预算时，则需考虑陈欠费用，并设定清欠目标。
2、物业经营收入
指物业企业经营物业产权人、使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的收入，如房屋出租收入和经营停车场、游泳馆、各类球场、集中供热、二次供水、中央空调等共用设施收入。
3、物业大修收入
指物业企业接受物业产权人、使用人的委托，对房屋共用部位、共用设备设施进行大修取得的收入，如果期间没有发生，此项预算收入可以不考虑。
(二)其他业务收入
指物业企业从事主营业务以外的其他业务活动所取得的收入，包括建筑垃圾清运收入、代收代交、有偿维修服务收入、广告收入、废品回收、商业用房经营、场地租赁以及无形资产转让收入等，包括但不限于提供的实例种类。由于经营性收入是前期预估目标，所以项目需根据规模、客户群体等多种因素考虑开展多种经营，不可盲目自信，高估收入目标。
篇2：企业支出预算明细
企业支出预算明细
(一)人力资源费用
指用工期间所发生的所有人力费，主要包括人员工资总额(工资、奖金、津贴和补助、加班工资等)、福利费(服装、劳保、节日福利、伙食费等)、工会经费(员工活动等)、职工教育经费(员工培训等)。
1、人工工资总额(表3)
(1)工资：一般由基本工资、岗位工资、绩效工资组成。
(2)津贴和补贴：企业根据国家规定和企业自身情况制定发放标准，可根据岗位、职务不同而不同，一般包括但不限于以下种类，工龄津贴、租房补贴、交通补助、通讯补助、供暖补贴、高温补贴、职称津贴等。
公式：津贴或补贴费用=标准×人数
(3)奖金：年度奖金和月度奖金。 需根据企业效益进行发放，年度奖金预算时可分解到每月工资中。
(4)加班费：此项为经验估算值，按小时计算。
公式：加班费=人均加班时间×小时工资×人数(加班工资标准一致)
2、五险一金(表4)
包括国家规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险费、工伤保险费、生育保险费以及公积金，“交费月份”是因人员增减而设置。
公式：年度五险一金费用=交费基数(上一年度月工资额的平均值)×五险一金交纳比例×交纳人数×交费月数。
3、福利费(工资总额的14%)
(1)服装费用(表5)
根据《人员定岗定编表》编制，折旧期一般为2年，均摊到每月预算中，表格中列举多种情况，全周期折算、不满一年折旧期的计算方法。
公式：年度折旧费用=标准×单价×人数/折旧年限(拆分到月)×当期折旧期限
(2)劳保费用：根据《人员定岗定编表》编制配发标准，使用年限为一年。(表6)
公式：劳保费用=配发标准×单价×人数
(3)节日福利：根据国家法定节假日进行发放，标准由企业根据实际情况制定，按《人员定岗定编表》进行发放。公式：节日福利费=人数×标准
(4)伙食费：根据企业自身情况制定伙食标准。(表7)
公式：伙食费=人数×就餐费用×计费天数
4、工会经费
按工资总额的2%计算或根据工会活动计划制订。
5、职工教育经费
按工资总额的1.4%计算或根据培训计划制订。
(二)能耗费用
1、水费(表8)
包括但不限于如下内容，清洁用水、绿化用水、消防用水、水景用水、办公用水、后勤用水等，尽量根据实际用水量测算，同时还要考虑用水损耗。(建议在每个用水点尽量增设水表)
清洁用水：可估算月用量(公式略)。
绿化用水：可估算月用量(公式略)。
水景用水：根据容积测算，公式：年用水总费用=容量×年换水次数×单价
办公和后勤用水：需要根据季节和特殊日期等进行估算，如假期月份办公用水比平时要少;夏季后勤用水量则比其他月份要高。
其他用水：该项为不可预计发生的费用，按月估算。
用水损耗：根据项目老化程度按月估算。
2、电费(表9)
设备设施统计表在此起到关键性作用，此项预算也比较繁琐，需要对设备设施进行逐一测量和核算，包括使用时间、额定功率、单价等。公式：数量×额定功率(换算成千瓦时)×使用时间×单价×年运行周期
本文只列举常见几种情况及测算方式：
例1：按日运行的设备计算公式：设备使用数量×额定功率(换算成千瓦时)×日使用时间(换算成小时)×电费单价×30天×12个月=年度该设备设施电费。
例2：按月运行的设备计算公式：设备使用数量×额定功率(换算成千瓦时)×月使用时间(换算成小时)×电费单价×12个月=年度该设备设施电费。如果，当月运行两次的设备，则“使用时间”为两次时间之和。
例3：按季度运行的设备计算公式： 设备使用数量×额定功率(换算成千瓦时)×电费单价×季度使用时间(换算成小时)×4个季度=年度该设备设施电费。如果，当季运行多次的设备，则使用时间为多次时间之和，例如排污泵每半月运行一次，每次0.15小时，则全月“使用时间”为0.3小时。
(三)采暖费
由于东北地区冬季需要供暖，物业办公用房、宿舍等需要承担此项费用。
公式：年度采暖费=房屋建筑面积×供暖价格
(四)公共设备设施维护费(表10)
需要根据全年的《设备设施维保计划》进行编制，相关耗材根据每次维护体量进行估算。
公式：年公共设备设施维护费=耗材数量×单价×年维护周期
二次供水设备设施：在交付给供水公司前，项目还需考虑此项成本，如水质监测费、水箱清洗费、水质消杀费以及卫生许可证、设施许可证费等。
电梯：电梯的日常维护及中修一般按每台每年外包给专业的维保公司负责， 大修视情况申请维修资金，各类年检费如果维保公司不负责，则需要单独计算，如电梯年检费、限速器年检费。
如月、季、半年当中进行多次维护，“数量”则为多次耗材数量总和。例如，潜水泵每月进行2次维护，每次5桶润滑油，则表格中润滑油“数量”为两次维护耗材的总和(10桶)。
篇3：管理处费用预算管理制度
管理处费用预算管理制度
目的：为规避经营风险，提高管理水平，确保管理服务费用的高效率运作，特制度本制度。
适用范围：本公司各物业管理处。
1、 预算管理的原则：
(1)年度预算以实现收支平衡、略有盈余为原则。
(2)各项经济活动及资金运作围绕年度预算进行。
(3) 按收入及利润完成进度安排支出，不得提前使用。
2、 预算审批流程：
(1)各管理处年前结合自身特点及预算的执行条件，由管理处经理组织人员草拟详细的年(月)度预算案，提交分公司预算审核小组。
(2)分公司预算审核小组审查、平衡各管理处预算，提出综合平衡的初步调整建议，并反馈给管理处予以修正。
(3)分公司预算审核小组在修正调整后的基础上对各管理处的预算进行汇总，提交公司资产管理部门核准。对于不符合公司发展战略或者预算目标的事项，公司资产管理部门责成分公司预算审核小组作进一步的修订、调整。
(4)在讨论、调整的基础上形式正式的各管理处年度预算案，报公司经营班子会议审议批准执行，公司资产管理部门、财务稽核部门及分公司财务核算部门备案。
3、 预算执行与控制：
(1)年度预算一经下达，各管理处必须认真组织实施，层层分解，落实到内部各环节和各岗位上，以确保年度预算目标的实现。
(2)公司应加强适时监控，严格控制资金支付，调节资金收支平衡，控制支付风险，努力促成管理处完成年度预算指标。
(3) 每月10日前，分公司财务核算部门须向各管理处出具上月的财务报表，对预算执行过程中存在的差异以及对财务预算目标可能造成影响的因素应及时反馈和提示各管理处，并向分公司总经理汇报预算的执行进度，以促成财务预算目标的达成。
4、支出审核流程：
管理处所有开支的审核依据是月度预算，未经月度预算批准，一律不准对外签订合同及付款。
