物业公司帐务设置

　　物业公司帐务设置较混乱。

　　1、帐务设置与组织架构不一致。很多物业公司的第一个楼盘就代表了物业管理公司，也就是说第一个楼盘没有另行注册物业公司**分公司(管理处)的营业执照，以后新接楼盘另行注册营业执照，另行注册物业公司**分公司(管理处)，新分公司(管理处)新帐套。从组织架构上物业公司是物业管理处的总部，但从是帐务设置上看，物业公司与物业管理处又是平级的。

　　2、停车费归置不明确。因机动车辆停放服务经营是特殊行业，需车管所批文。很多物业管理处的停车场是挂在物业公司名下，即物业公司**停车场。这就造成物业管理处与物业停车场成为兄弟关系。因所得税合并问题及管理处收益问题，有的公司将停车费归置到物业公司核算，有的公司将停车费并到物业管理处核算。

　　3、物资采购混乱。有以某物业管理处名义采购整个物业公司的物资，造成费用归集混乱，也造成存货管理混乱，还有视同销售的税务危险。

　　所以物业公司在公司注册时就要规划好组织架构及帐务设置。

　　1、注册物业公司后，接到楼盘就要注册物业公司**分公司(管理处)的营业执照，物业公司有物业公司的帐务，物业管理处有物业管理处的帐务，不能混为一谈。因住宅小区物业管理处的帐务须对小区业主公示。也就是说不能把物业管理处的收入划到物业公司，也不能把物业公司的费用随意划到物业管理处。

　　2、随着物业公司发展，新接楼盘，要新注册另外一个物业管理处。也就有新帐务。这时候要将物业公司每月费用按比例分摊到物业管理处(在物业公司只有一个管理处时，费用全归置到物业管理处)。这样物业公司的收入是零，费用也是零。当然，当物业公司有顾问收入时，也要相应归置一定的费用。

　　3、物资采购规划。对于整个物业公司都要的物资，如服装等等，宜物业公司统一采购，做入低值易耗品(存货)，待各管理处领用时做入各管理处费用。统一采购，价格上优惠，也便于存货管理。

　　4、对于在同一城市的各物业管理处(物业停车场)，统一合并申报所得税。物业公司可以合理合法避所得税。也便于物业停车场收入并入物业管理处，当然，其实在物业管理处成立后，以物业管理处的名义在车管理所办理批文，然后在物业管理处的经营范围上增加机动车两停放服务。这样就没有必要多办营业执照了，也节省开支。再者，管理处的停车场费用与管理处绑在一起，也不便于分开核算。

　　有的物业公司将管理处停车费的收入并入物业公司，而不并入物业管理处，其实是不对的，物管理处的物业服务与停车服务其实是捆绑在一起的。当然物业公司收取的停车费，有部分属于房地产公司的收入，这部分可以另行计入代收款。

篇2：休闲会馆吧台帐务设置服务规程

　　休闲会馆吧台的帐务设置服务规程

　　1、设帐对象：出售的酒水、香烟、商品

　　为满足管理的需要又为了减轻吧员的工作负担，设表不设帐。（见酒水及商品报表）吧台只需每日做完此报表交于核单员即可。此表一式三份，一份报财务核单，每日核单员将此报表与前一日报表及微机进行核对；一份报经理（根据经理对其的要求而定）；一份留存，每日吧员交接班时，吧员可根据此根据此表交接吧台内的烟酒及商品并与实物核对，双方认可后做好交接记录，再将此表按日排序，按月装订成册（最好是印成订本式的，易保存完整），微机上将按每个吧台设立二级库，核算酒水及商品，故每日吧员用酒水单及商品单编制的报表与微机自动生成的帐目应该一致，所以吧员每日要将手工报表与微机报表进行核对。为加强财产的管理，保证出入库的正确，财务有以下几个要求：

　　（1）每10天由当班吧员根据酒水及商品报表汇总领入数量，出汇总表与库管的大库出库数量帐帐核对。

　　（2）每15天由当班吧员根据酒水及商品报表汇总本日销售金额与会计帐目核对。

　　（3）每月末由核单员协助吧台有关人员进行盘点，检察库存是否帐实相符。

　　2、设帐对象：免费提供的消耗物品

　　各部门从大库领入消耗品，保管在一个物品存放点，再由各部门各班次放入浴场、客房，这就在各营业点形成了一个二级库。为加强对各种消耗品的管理和消耗量控制，各部门也要设置帐簿及记帐人员。为使各部门记帐人员容易掌握，特减化了做帐方式，设表不设帐。（见物料消耗表）此表中的领入数量可根据大库的出库单记帐，调入及调出数量可根据调拔单记帐，退库数量，即不合格物品返库的数量，可根据入库单记帐（红字）通过此表，可反映出物品每日的耗用量、出入量及结存量，能根据管理者的要求提供数据。将此表按日排序，按月装订成册。为加强财产的管理，保证出入库的正确，财务有以下几个要求：

　　（1）每10天由当班记帐员根据物料消耗表汇总领入数量及退库数量，出汇总表与库管的大库出库数量及退库数量帐帐核对。

　　（2）每月末由核单员协助各部门有关人员对此二级库进行盘点，检查库存是否帐实相符。