RS物业服务公司财务流程

　　相关财务流程

　　为了规范物业公司财务各个环节，更好的做好物业财务管理工作，针对目前物业财务管理中所存在问题，制定物业财务流程。

　　第一节收据管理

　　规范收据的使用程序，确保收据安全、及时交回。

　　收费员必须采用以旧换新的方法领取收据，出纳员在发出收据时应详细填写《收据领用登记表》，其内容包括：领用时间、领取的数量、收据编号等,由领用人在《收据领用登记表》上签字并在收据封面上注明项目名称。

　　第二节预算管理

　　坚持审核报批原则，各项目部项目预算和公司管理费用预算需经房地产公司审批后执行;坚持预算刚性原则，预算一经批准下达，必须严格执行，无预算不得开支;全面预算管理和全员预算管理的原则，公司所有人员和所有经营活动必须纳入预算管理范畴，受预算管理约束。

　　第三节前置费用处理

　　前置费用是房地产公司尚未交房，物业人员对房地产公司的服务产生的费用。该费用应在年底由房地产与物业公司共同制定该项预算，双方保持一致。该费用由房地产公司支付，发票名头开具地产公司。房地产项目会计审批是否在预算内，不在预算内则不予审批。(前置费用中不包含物业公司固定资产的购置)

　　第四节开办费用处理

　　开办费是指房地产公司交给物业公司的筹办费。开办费=房地产公司预算批复中的建筑面积(包含地下建筑和底商建筑面积)*1元/平米。开办费用实行总额控制。地产公司应按开发的批次一次性给物业该批次的开办费，由物业自行支配。物业公司开具发票给地产公司，发票内容开具物业服务费即可。

　　第五节 报表及报告的注意事项

　　一、资金计划

　　每月25日填报好资金计划，于26日上报资金计划，保证勾稽关系正确，合理预计计划值。

　　二、财务报表

　　除季度为月底最后一天，其余月份为每月25日结账出报表。对于季度报表，要合理计提坏账，出报表之前与有往来公司核对往来，保证报送报表及时准确。

　　三、预测报表

　　按集团要求，每季度编制预测报表，保证预测报表验证平衡。

　　四、银行余额调节表

　　每月10日前，会计将所有账户的银行余额调节表编制完成，并打印装订，按月排序。

　　第六节固定资产管理

　　固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产。一般应满足价值在2000元以上，使用年限在1年以上的条件。包括物业公司的房屋建筑物、机器设备、运输设备及其他设备等。

　　物业公司根据经营需要，每年编制年度固定资产请购计划，报房地产总公司审批后执行。实际购置年度请购计划内资产时，由使用部门申请，物业公司财务部审核符合年度计划的，由物业公司经理审批。没有列入计划者不准采购，临时追加计划要按规定报房地产总公司，最终由地产总公司董事长审批。

　　第七节低值易耗品管理

　　低值易耗品：指不作为固定资产核算的各种用具物品，如办公家具、通讯设备、维修工具、管理用具、玻璃器皿等。从其价值标准来看，指单位价值在2000元以下，使用年限在一年以上，不能作为固定资产的物品。

　　低值易耗品实行帐、实分管的原则，各公司财务部为低值易耗品帐务管理部门，建立低值易耗品明细帐;办公室为低值易耗品实物监管部门，建立低值易耗品备查簿(详细记录名称、规格型号、购入时间、使用部门、保管人等内容);低值易耗品使用人为保管人，必须负责资产的安全、完好。

　　各部门需采购低值易耗品，应由使用部门提出申请，经办公室审核是否有闲置物品、财务审核是否符合预算、各物业公司经理批准后由办公室办理采购。

　　公司采购的低值易耗品需经资产使用部门验收后方可办理报销手续。

　　各部门之间需调配低值易耗品时，应向办公室申请，经批准由办公室向低值易耗品调出部门出具调拨单，并在调配完毕后，将变更的相关信息在备查簿中登记。未经公司批准不得在各公司间进行低值易耗品调配。

　　第八节 对于交房项目产生的后续费用处理

　　房地产公司已将房屋交给物业接管后，房地产公司与物业公司应及时办理好对外的交接工作，避免产生后续费用互相推诿;应由物业公司承担的费用，以发票开具名头为房地产公司为由，不承担该笔费用的，对于此类事件地产公司将拒付该笔款项;对于物业空置房，由地产公司计入其他业务支出，物业公司给地产公司开具发票。交房后业主入住地产公司代业主缴纳的取暖费等费用由地产公司挂物业公司往来，待物业收取完毕后归还地产公司。

　　第九条 银行存款的管理规定

　　开立、变更银行账户，须经公司经理、地产总公司财务总监同意，银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用。

　　银行账户印鉴的使用实行两章分管并用制，不准一人统一保管使用。出纳保管法人印鉴，会计保管财务印鉴，印鉴保管人临时出差时，由财务负责人保管。

　　会计人员审核记帐后，出纳人员才能签发银行支票，同时支票签收人要在银行支票使用簿上签字，登记领取的银行支票号码、金额、收款人。

　　出纳人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，必须拒绝办理，若不拒绝将由其负相关责任。

　　出纳员应每天编制资金动态日报表，及时汇报资金的收支结余情况。资金动态日报表应能够反映账目资金余额及银行账户实际金额，如存在不符，应说明不符原因。

　　第十节 其他应收款管理规定

　　公司内部员工因工作需要，须借支备用金的，由借款人填写备用金申请单，部门经理、财务部经理审核，物业公司经理最终批准，备用金每人借支不得超过3000元。一个月内清帐，如果未及时清帐，从个人工资扣除，年底不能存在个人借款。

　　第十一节 附则

　　一、 本制度解释权归公司财务部。

　　二、本制度自下发之日起生效。

篇2：项目销售财务流程

　　1.项目内部认购阶段,客户签署"**澜桥房屋保留单",由乙方财务部收取房号保留金1000元,日后冲做购房定金。财务部将保留单存档,为客户开保留金收据。

　　2.取得销售证后,客户签署"**澜桥房屋认购书",交纳购房定金2万元,日后可冲做首付款。定金由乙方财务部代为收取,并为客户开购房定金收据,日后与开发商结算定金。

　　3.客户签署预售契约后,交纳购房首付款,由甲方财务部收取,同时收回客户手中的定金收据,改换首付款发票。每月底双方财务部以此定金收据结算款项。乙方财务部向甲方财务部移交款项并取回收据。或以此笔定金款项冲抵甲方应向乙方支付的代理费用。

　　4.乙方协同银行律师为购房客户办理按揭手续。

　　5.未尽事宜,甲乙双方协商解决。

篇3：C公司财务报销制度及报销流程

　　公司财务报销制度及报销流程

　　第一部分 总则

　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条 本制度适用公司全体员工。

　　第二部分 借支管理规定及借支流程

　　第四条 借款管理规定

　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　(三) 各项借款金额超过 3000 元应提前一天通知财务部备款。

　　(四) 借款销账规定：

　　(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

　　(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第五条 借款流程

　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

　　(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

　　(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第三部分 日常费用报销制度及流程

　　第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第七条 费用报销的一般规定

　　(一) 报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

　　(二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据。严格按单据要求项目认真写，注明附件张数。金额大小写须完全一致(不得涂改)。简述费用内容或事由。

　　(三) 按规定的审批程序报批。

　　(三) 报销 3000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第八条 费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　第九条 差旅费报销制度及流程。

　　(一) 费用标准:

　　职 务

　　交通工具

　　住宿标准

　　(元/天)

　　伙食标准

　　(元/天)

　　外埠市内交通费用

　　(元/天)

　　备注

　　一般员工

　　火车硬卧

　　待定

　　待定

　　待定

　　部门负责人

　　火车硬卧

　　待定

　　待定

　　待定

　　总经理助理

　　飞机

　　待定

　　待定

　　待定

　　总经理及以上

　　飞机

　　实报实销

　　实报实销

　　实报实销

　　(二)费用标准的补充说明：

　　1. 住宿费报销时必须提供正规住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿。超出住宿标准部分由出差人员自行承担。

　　2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

　　3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准核发补贴。

　　4. 宴请客户需由董事长或总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　(三) 报销流程

　　1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。

　　4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批。原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第十条 电话费报销制度及流程

　　(一) 费用标准

　　1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。一旦发现有恶性私人通话将按照公司相关规定进行处罚。

　　(二)报销流程

　　1、 公司人力资源部每月初(5日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

　　2、 财务部通知员工于每月中旬(15日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

　　3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、 员工到财务部出纳处签字领款(每月22日前)。

　　5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

　　第十一条 交通费报销制度及流程

　　(一) 费用标准：

　　(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车。

　　(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　　(二) 报销流程

　　1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

　　2. 审批：按日常费用审批程序审批。

　　3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　(一)管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

　　(二)报销流程

　　1.购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

　　2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

　　3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

　　第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

　　(一)费用标准

　　1. 招待费：为了规范招待费的支出，招待标准依据公司相关标准严格控制，大额招待费应事前征得总经理的同意。

　　2. 培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应以申请的形式报送人力资源，公司主管领导审核后方可实施。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

　　3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

　　4. 其他费用：根据实际需要据实支付。

　　(二)报销流程：

　　1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

　　2. 培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

　　3. 资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

　　4. 其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

　　第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

　　第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　第十五条 工薪福利支付流程

　　(一) 工资支付流程：

　　(1)每月 5 日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息)转交财务部。

　　(2)总经理签核职工月度奖金分配表。

　　(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表。

　　(4)按工薪审批程序审批。

　　(5)每月 10 日由财务部通过现金形式支付工资。

　　(6)每月发放工资之前员工到财务部领工资条并与当月考勤情况进行核实。

　　(二)临时工资支付流程同工资支付流程。

　　(三)社会保险及住房公积金支付流程：

　　(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理。

　　(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付。社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

　　(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

　　第五部分 专项支出财务报销制度及流程

　　第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

　　(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

　　(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

　　(三) 结账报销：

　　(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手

　　续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单)。

　　(2)按资金支出规定审批程序审批。

　　(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款。

　　(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第十八条 其他专项支出报销制度及流程

　　(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

　　(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事会或授权人审批。

　　(三) 财务报销流程

　　1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

　　2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。

　　3.付款流程：

　　(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定)。

　　(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批。

　　(3)财务部根据审批后的报销单金额付款。

　　(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第六部分 报销时间的具体规定

　　第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

　　1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的25日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

　　2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

　　第七部分 附则

　　第二十条 销售部报销细则另定。

　　第二十一条 本制度解释权归公司财务部。

　　第二十二条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。