招待费管理办法范文

　　招待费管理办法(参考)

　　一、招待的事由

　　1、上级领导及有关职能部门前来视察、调研、检查、指导、接洽工作等;

　　2、外地有关单位的访问、参观、联系工作等;

　　3、乡镇及局、集团以外的本县盐业企业前来接洽工作;

　　4、局、集团城圈外下属单位工作人员前来办理公务;

　　5、会议;

　　6、主要领导决定的其他事由。

　　二、招待的内容

　　招待的内容包括用餐、住宿、烟酒、水果等。

　　三、招待的标准

　　(一)餐费及陪客人员数标准：餐费标准含菜、酒、烟、饭等发生在用餐时的所有费用。陪客人员的餐费标准按相应招待对象计算。

　　1、接待局、集团城圈外下属企业人员，安排工作餐，午、晚餐25元/人以内。

　　2、接待本县有关部门、乡镇及局、集团以外单位领导人员及随行人员，午、晚餐35元/人以内;非领导人员来访，午、晚餐30元/人以内。

　　3、接待本市各县盐业部门领导及随行人员，午、晚餐35元/人以内;非领导人员来访，30元/人以内。

　　4、接待省、市部门领导或本市以外的部门领导及随行人员，早餐15元/人以内，午、晚餐45元/人以内;非领导人员来访，早餐10元/人以内，午、晚餐40元/人以内。

　　5、营销业务交往或招商引资等特殊情况，招待标准由主要负责人酌定。

　　6、未经批准而超出标准的招待费，有招待申报人自负。

　　7、陪餐人员数一般控制在2-3人，应为接洽工作的处室负责人及具体办事人员，必要时由局主要负责人或分管负责人出面，但陪餐人员最多不超过4人。

　　四、招待的管理

　　(一)用餐招待

　　1、用餐招待实行对口申报。即哪个处室的业务由哪个处室的负责人(或分管此处室的局领导)申报。申报时首先由申报人到办公室填写派餐单。派餐单各项目必须真实、全面、正确填写，项目不全的不予批准。派餐单填写后，交办公室进行审批(办公室接待由分管领导审批)，签字批准后，由申报人持派餐单到指定地点就餐，并将派餐单交于饭店，结账时附于账单后。用餐申报人员必须在饭店账单上填写金额大写，但一律不准签名。凡有签名者，不论有无派餐单，局主要负责人和分管财务的领导不予以签字报销(主要负责人用餐招待除外)。

　　2、派餐单必须事先取得。如分管招待的办公室负责人不在局内，可向主要领导申请批准。主要领导不在局内时，要在电话中请示批准。在电话中请示被批准的，在补办派餐单时，必须由主要领导和分管本处室的领导签发补办派餐单批准证明，申报人持此证明到办公室补办派餐单手续，凡无此证明的，办公室一律不得提供派餐单，否则追究办公室人员的责任。

　　3、急需招待而又因故无法取得与办公室负责人或主要领导联系而进行的招待，要补办派餐单。首先由接待人写出申请，说明为什么未事先取得派餐单，为什么事先未能与领导电话联系，为什么招待等。申请要交局主要领导审批。凡被批准的，持有主要领导人签字的申请到办公室补写派餐单，否则，办公室一律不准提供派餐单。派餐单补办完毕后，由申报人交相应饭店，并附于账单后。

　　4、凡无派餐单或有派餐单而在帐单上有签名(县外发生的用餐单据除外)的用餐单一律不予签字报销。否则要追究有关人员的责任。

　　5、本局人员外出在无棣境外需就餐或回无棣后需就餐，每人每次不超过25元。如遇特殊情况，需超过此标准的，要向主要负责人电话请示和批准。此情况均要交纳现金，单据要有主要负责人签字后方可办理。

　　(二)招待用茶、烟由办公室根据领导指示办理，其他内容的招待由局领导指定人员办理。

　　(三)凡工作餐，中午一律不准饮酒;其他招待外来人员的用餐场合，陪餐人员必须饮酒的，必须适量，不得因酒误事或损害单位形象。

　　五、本制度自二00五年五月 日执行。

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篇2：集团职工餐厅管理办法

　　职工餐厅管理办法

　　为加强**职工餐厅管理，提高管理水平和服务质量，结合实际情况特制定本办法。

　　一、职工餐厅岗位设置

　　(一)职工餐厅下设办公室，设餐厅管理员、会计(兼保管员)、出纳(兼采购员)各1名。

　　(二)餐厅灶间设厨师2名，服务员3名。

　　(三)职工代表5名。

　　二、餐厅管理规定

　　(一)就餐办法。

　　1、餐厅办公室制作餐卡，各单位根据用餐人员数量自行领购。

　　2、外出执行公务人员中午必须回职工餐厅就餐，特殊情况须提前说明原因，以便餐厅合理安排用餐数量。

　　3、就餐时统一使用餐厅托盘，自选饭菜。

　　4、就餐者持餐卡先划卡后领取饭菜。

　　5、外单位人员一律不准在本餐厅就餐。

　　6、除集体加班外，公休日一般不安排就餐。

　　(二)就餐时间。

　　1、餐厅开饭时间为中午12：00-12：30，就餐人员必须按规定时间就餐，不得提前。

　　2、因公不能按时就餐者，应提前通知餐厅留饭。

　　(三)就餐人员十项守则

　　1、就餐人员应尊重餐厅工作人员的劳动，做到文明就餐。

　　2、就餐人员必须到餐厅就餐，不得将食品带到办公楼内用餐。

　　3、就餐人员应自觉服从餐厅人员的管理。

　　4、餐厅内不得吸烟、随地吐痰、大声喧哗。

　　5、爱护餐厅的公共设施及公物，饭菜及餐具不得带出餐厅，不得随意搬动及损坏餐桌、餐凳。

　　6、自觉遵守就餐秩序，按先后顺序排队打饭，不得拥挤、插号，不得将餐卡转借他人使用。

　　7、讲究卫生，自觉保持餐厅的整洁，不得将饭菜汤等洒泼在餐桌、椅、地上，残余饭菜应倒入指定的容器里，餐具放在指定的存放处，做到人走桌地两净。

　　8、厉行节约，杜绝浪费，根据个人饭量领取饭菜，不得少吃多要。

　　9、餐厅内严禁酗酒。

　　10、用餐后不得在餐厅内长时间逗留。

　　(四)餐厅工作人员十项守则

　　1、餐厅工作人员按岗位分工进行工作，做到遵守纪律，服从分配，团结一致，搞好协作。

　　2、餐厅工作人员要牢固树立服务意识，保质保量地完成本职工作。

　　3、工作人员不得私拿、私分、私吃餐厅主副食品，凡违反者，视情节轻重扣发当月奖金或工资，直至辞退。

　　4、餐厅工作人员，上班前必须换工作衣帽。

　　5、餐厅工作人员不迟到、不早退、不无故离岗。

　　6、应保证准时开饭，并在开饭五分钟前做好一切准备。

　　7、在工作期间不得大声喧哗，不得谈论与工作无关的话题。

　　8、在工作过程中，要爱惜餐厅用具、设备。

　　9、监督用餐人员是否存在浪费等行为，敢于制止并向管理员汇报。

　　10、餐厅工作人员在职工开饭后用餐，用餐完毕要马上整理卫生。

　　三、餐厅管理方式

　　1、职工餐厅实行专人负责，民主管理，餐厅人员要端正服务态度，努力提高饭菜质量，降低伙食成本。

　　2、餐厅管理员要定期向职工代表征求有关饭菜质量、口味、服务态度、卫生等方面的意见，自觉接受群众监督。

　　3、采购材料入库前，保管员必须验收，履行签字入库手续。入库后要加强保管，分类存放、分类记帐;出库时要严格执行发货制度，保管员凭厨房领料单发货，由保管员和领料员两人签字出库。

　　4、认真贯彻《卫生食品法》，把好病从口入关，生食和熟食分开，食品和原料分开，防止污染，防止肠道传染病，杜*物中毒的发生。

　　5、广泛征求意见，每周订一次食谱，按照食谱调剂伙食，要经常变更饭菜花样，搞好主食和副食的搭配，保证干部职工吃饱吃好。

　　6、提高警惕，搞好安全保卫工作，非伙房工作人员不得入内，禁止传染病者入内。

　　四、财务核算规定

　　1、餐厅办公室要加强餐厅的经济核算管理。

　　2、财会人员应按财务制度的要求，设置帐簿及原始凭证。

　　3、应建立健全库存物品明细帐，做到帐物相符，不准有帐外物品。

　　五、卫生管理规定

　　1、健全卫生制度。餐厅工作人员划片分工，包干负责。

　　2、地面、墙面、天棚、烟罩、门窗、工作台、用具保持洁净，无灰尘、无蛛网、无污染。

　　3、严格厨房卫生要求，按规定卫生标准执行。

　　4、食品按“四隔离”要求存放，严格交叉污染。灶间不得存放个人物品。

　　5、禁止加工使用变质和过期食品。

　　6、垃圾要入桶盖好，及时清理外运。

　　7、积极消灭四害，及时喷药、拍打，消灭苍蝇、蟑螂、老鼠等虫害。

　　8、工作时间穿工作服戴工作帽，常洗常换保持洁净，禁止穿拖鞋。

　　9、从业人员不准留长发、带戒指、染指甲。个人卫生做到“四勤”。

　　10、从业人员要进行健康查体和卫生知识培训。

　　六、库房管理规定

　　1、无关人员不准进入库房，领料完毕后，领料人应立即离开库房。

　　2、库房内禁止吸烟，禁止存放有毒物品。

　　3、一切出入库的物品，都必须办理相应的手续。

　　4、库房内禁止存放私人物品，库房内的物品不准私自外借和私自送人。

　　5、库房的钥匙由保管员妥善保管，不准随意交给他人。

　　6、库房内的物品必须摆放整齐、有序。

　　7、库房应经常性的进行除虫、灭鼠工作，以保证库存物品不生虫，无鼠害。

　　8、库房的各房间应配齐灭火器材，并保持性能良好。

　　9、库房每月盘点清库一次。

　　七、岗位职责

　　(一)餐厅管理员岗位职责

　　餐厅管理员在办公室领导下，全面负责餐厅各项管理工作，其主要职责：

　　1、负责制定餐厅工作计划，安排布置工作任务，指导、督查餐厅工作人员做好本职工作。

　　2、负责组织餐厅工作人员本职业务培训，认真做好职工思想政治工作。

　　3、负责制定和完善餐厅管理的各项规章制度及管理考核的措施标准。

　　4、全面负责餐厅的食品卫生及工作间卫生的管理监督。

　　5、负责餐厅的安全工作的管理监督。

　　6、负责伙食调剂，审定食谱及接待工作。

　　7、负责市场调查，对采购人员实施有效管理监督。

　　8、负责拟定炊事设备、设施的添置和更新改造计划。

　　9、协调餐厅各环节的工作，妥善解决和处理各种矛盾，维护餐厅人员的团结。

　　10、完成领导交办的其他工作任务。

　　(二)餐厅会计岗位职责

　　餐厅会计在餐厅管理员的领导下进行工作，接受上级业务部门指导和监督。其主要职责是：

　　1、执行国家有关法律、法规，负责餐厅的财务工作。

　　2、负责餐厅的资金管理，成本核算。

　　3、按期提供餐厅的各种统计数据和报表。

　　4、负责餐厅的固定资产管理，清查资产，每月盘库。

　　5、完成领导交办的其他工作任务。

　　(三)餐厅出纳岗位职责

　　1、在餐厅管理员的领导下执行国家有关法律法规，负责餐厅的现金及存款的管理。

　　2、负责将餐厅应收的款项收款入帐。

　　3、负责支付各项餐厅应支付的款项。

　　4、负责审核发票、入库单的正确与否。

　　5、负责餐厅的现金保管和安全工作。

　　6、负责餐厅的考勤工作。

　　7、完成领导交办的其他事宜。

　　(四)采购员岗位职责

　　1、根据采购计划或主管领导的安排，做好主、副食品、调味品、炊具、什品的采购工作，及时采购回所需物品、原材料。

　　2、熟悉并严格执行《食品卫生法》，拒绝采购发霉、变质、腐烂及被有害物质污染的食品及原材料。

　　3、搞好市场调查，及时掌握市场价格、货源渠道，保证所购物品及原材料质优价廉。

　　4、采购的物品及原材料必须当天填好入库单，交保管员验收入库。

　　5、严格遵守财务制度，做到发票与实物相符，手续完善，结算及时准确。

　　6、积极参与餐厅管理，主动提供市场信息，根据市场变化提出合理化的采购建议。

　　7、做好领导交办的其他工作任务。

　　(五)保管员岗位职责

　　1、对采购的食品及各种原材料做好验收入库，需过秤的要过称，需计件的要核对清楚。

　　2、库内食品及原材料要分类存放，摆放整齐，标记明显，建立原材料进出帐簿，保证帐实相符。

　　3、同类材料凭领料单，按先进先出的原则做好发料工作。

　　4、库内常备食品、原材料储备有定额，及时做好申购计划。

　　5、要加强所存食品、原材料的管理，确保不生虫、不霉变，防止腐烂变质，最大限度地减少损失。

　　6、定期做好物资清点。

　　7、不得擅自存放个人物品。

　　8、完成领导交办的其他工作任务。

　　(六)服务员岗位职责

　　1、服务员必须具备正确的服务意识，具有良好的仪容仪表，熟练的专业知识和丰富的工作经验和接待能力。

　　2、每天餐前必须将餐厅的桌椅、地面等擦洗干净，无灰尘杂物，餐具要进行全面消毒洗刷。

　　3、就餐结束后，要及时清理卫生。

　　4、下班前检查是否关闭水龙、电源等，并整理好所有用具。

篇3：置业公司先进集体、先进个人评选管理办法

　　置业公司先进集体、先进个人评选管理办法

　　二00四年是沈阳置业有限公司迈向成功的一年，在过去的一年里，公司在经营管理等方面取得长足的进步，这与广大干部、员工的辛勤努力是分不开的。为此，公司决定，表彰一年来为公司发展做出突出贡献的先进集体、先进个人。具体评选办法如下：

　　一、评选目的及原则

　　1、客观、公正，实事求是;

　　2、弘扬无私奉献、爱岗敬业的精神;

　　3、评选务求与部门、干部、员工所创造的经济效益和给公司带来的社会荣誉紧密联系;

　　4、通过表彰先进，激励广大的干部、员工加倍努力的工作。

　　二、评优委员会

　　公司成立评优委员会。

　　组长：

　　组员：

　　日常组织工作由总经办负责。

　　三、奖项设立

　　(一)集体奖项

　　1、最佳团队奖 2、最佳服务奖

　　(二)个人奖项

　　1、优秀干部 2、优秀员工

　　四、评选范围及条件

　　(一)集体奖

　　1、最佳团队奖

　　评选范围：公司业务部门

　　评选条件：

　　(1)出色地完成公司下达的二00四年各项工作任务;

　　(2)为树立企业形象、提升产品品牌做出突出贡献;

　　(3)工作效率高，工作质量好;

　　(4)部门具有较强的具有无私奉献精神，风气正，凝聚力强，有一个良好的沟通渠道;

　　(5)具有团结协作的团队精神，员工之间有较高的配合意识和协作精神，能自觉主动与其他部门搞好协作，受到其他部门好评;

　　(6)能模范地遵守公司各项规章制度。

　　2、最佳服务奖

　　评选范围：公司职能部门

　　评选条件：

　　(1)出色地完成公司下达的二00四年各项工作任务;

　　(2)具有良好的团队精神和服务意识;

　　(3)工作效率高，工作质量好;

　　(4)有良好的主动协作精神，经常受到客户或其他部门的表扬。

　　(二)个人奖项

　　1、优秀干部

　　评选范围：公司中层干部。

　　评选条件：

　　(l)较好地完成公司下达的二00四年工作计划;

　　(2)通过完善管理制度，或采取激励手段，提高整个部门的工作效率，保质保量完成公司下达的各项工作任务;

　　(3)自觉遵守公司的各项规章制度，严于律己，率先垂范，带动本部门员工遵章守纪，在员工中具有较高的威信;

　　(4)部门具有较强的团队精神，风气正，凝聚力强，有较好的协作精神;

　　(5)认真做好对下属员工的培训工作，具有较强的接受新事物的能力，能创造性地完成本职工作。

　　2、优秀员工

　　评选范围：主管及所有员工。

　　评选条件：

　　(l)为完成本部门二00四年工作计划做出突出贡献;

　　(2)具有较丰富的专业知识，业务能力强，对待工作严肃认真、一丝不苟;

　　(3)工作效率高，及时完成领导布置的各项任务;

　　(4)具有良好的职业道德，勤勤恳恳、无私奉献;

　　(5)严格遵守规章制度，具有较强协作精神，群众威信较高。

　　五、评比方法

　　(一)推荐方式

　　1、先进集体、优秀干部由公司主管高层领导推荐;

　　2、优秀员工人选由各部门推荐;

　　3、先进集体和先进个人最终由评优委员会确定。

　　(二)评比要求

　　1、各部门在推荐人选时需依据评比原则，推荐的人选不得超过本部门总人数的10%，不足10人的部门可推荐1人;

　　2、推荐人选时，要严格把关，结合年终的考核结果，被推荐人应具有先进性和说服力;

　　3、事迹材料的内容要实事求是，能以数据反映的需以数据反映。

　　(三)上报时间

　　各部门需于12月6日前将所推荐的候选人事迹材料(含电子版)上报公司总经办。

　　六、奖励方法

　　(一)对被授予先进集体的部门，公司颁发奖牌，并给予该部门员工适当的奖励;

　　(二)对被授予优秀干部、优秀员工称号的先进个人，公司将颁发荣誉证书，奖励人民币2000元。

　　沈阳置业有限公司

　　二00四年十月二十七日

篇4：住宅小区工程质量维修控制办法

　　工程质量维修控制办法

　　为了及时解决小区居民的工程质量问题，向住户提供完善的服务，满足住户的合理要求，进一步提高公司的信誉，结合小区维修工作的实际情况，特制定本办法。

　　第一条 公司全体员工均有热情接待、听取顾客报修的责任，并设身处地为其解决实际问题，不可以职权范围为借口推诿顾客。

　　第二条 当住户(顾客)来电或上门报修时，第一接收人应及时填写《产品质量维修记录》，明确维修项目的来源，问明事由，记清楼号、位置、顾客姓名。

　　第三条 对住户(顾客)报修与求助应耐心细致，对收费项目及时说明服务标准、服务方式、收费标准等事项。

　　第四条 项目办应由专人负责住户的维修工作，及时同住户沟通根据《产品质量维修记录》和具体的情况分清责任：

　　1.施工方责任分为施工工艺不当或材料不合格两方面的原因，维修负责人应及时联系施工方到现场查看问题，拿出解决办法。并且最迟不得超过15个工作日给予彻底维修，达到顾客(居民)满意。若施工方不能按约定的时间予以维修，或维修后仍存在质量问题，项目办可自行联系解决。所发生的费用由施工方保修金中双倍扣除。

　　2.顾客自身原因：由于顾客使用不当的质量问题，应及时、妥善地向顾客说明情况，并协助顾客联系物业部门给予有偿服务。

　　3.保修期外，如果顾客(居民)向项目办反映质量问题，项目办应向顾客作好解释工作，协助顾客联系物业部门给予有偿服务。

　　第五条 对于明确维修的质量问题，项目办维修负责人员及时电话通知承包方(或挂号信通知并查询)，承包方要在规定的时间内维修好，经住户签字认可后报项目办。作为工程维修金的支付凭据。如承包方在规定的时间内不能修理好，项目办可自行安排进行维修。

　　第六条 维修过程中，项目办应安排专门人员对维修过程质量进行监督、检查，并对维修过程和结果进行确认。

　　第七条 维修好的房屋要由项目办(两人以上)签字认可并经住户签字，维修方在一个月后进行回访检查，无质量问题后，办理工程量验收单进行结算。以上发生的费用扣承包方工程款。

　　第八条 维修时间：为不影响住户的生活，项目办人员应确保所维修项目在规定的时间内完成。

　　1.对急修项目(如：自来水设施跑水、下水管道和垃圾道堵塞、供暖设备漏水、漏电)，要在30分钟内到位，12小时内修复，若不能，要有紧急处理措施，并对住户(使用人)做出合理解释，做出限时承诺。

　　2.一般维修原则上2日内修复，特殊情况必须做出说明和限时承诺。维修时限不得以节假日和休息时间顺延。

　　第九条 项目办负责人对维修的过程和结果负责，确保维修结果达到预期的要求。

篇5：资产经营管理公司子公司财务管理办法

　　资产经营管理有限公司子公司财务管理办法

　　第一章总则

　　第一条为加强对成都**资产经营管理有限公司(以下简称总公司)下属全资及控股子公司(以下简称子公司)的管理，确保子公司规范、高效、有序运作，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业财务通则》、《成都市国有资产监督管理委员会关于加强市属监管企业财务管理的通知》及国家相关法律法规的要求，结合本公司实际情况，制定本办法。

　　第二条本办法所称子公司是指依法设立的具有独立法人主体资格的全资子公司(总公司持股比例为×××%)、控股子公司(总公司持股比例超过××%)及相对控股子公司(总公司持股比例低于××%但对该子公司拥有实质控制权)。

　　第三条总公司各职能部门应依照本办法及相关内控制度，及时、有效地对子公司做好管理、指导、监督等工作。总公司委派至子公司的董事、监事、高级管理人员对本办法的有效执行负责。

　　第四条各子公司可遵循本办法规定，制定符合自身行业特点及管理要求的财务管理实施细则，报总公司财务融资部备案后实施。子公司控股的其他公司，应参照本办法的要求逐层建立对其控股子公司的财务管理制度，并接受总公司的监督。

　　第二章财务管理组织机构

　　第五条本公司实行“统一管理、分级核算、层层负责”的内部财务管理体制。建立以总公司财务融资部为中心，对各下属子公司财务部进行业务管理及指导，各下属子公司财务部在本单位总经理领导下依法对财务管理及会计核算进行有序管理的财务管理体系。

　　第六条子公司的财务负责人实行由总公司派驻管理，对其实行双重考核，即由总公司财务融资部考核其综合业务工作能力，总公司人力资源部定期向子公司有关领导了解其工作表现，二者相结合得出子公司财务负责人的考核结果。其具体考核办法由总公司人力资源部制订。子公司财务负责人实行轮岗制，由总公司财务融资部根据工作需要提出轮岗意见。

　　第七条每月财务报表编制完成后，子公司财务负责人需向总公司财务融资部经理述职，述职内容由总公司财务融资部规定。总公司财务融资部定期召开公司财务工作会议，以指导子公司的财务工作。

　　第三章会计制度

　　第八条公司统一执行中华人民共和国《企业会计制度》及其补充规定。

　　第四章资金管理

　　第九条库存现金管理

　　现金出纳必须做到日清日结，随时清点库存现金，不得挪用现金、坐支和以白条抵库。现金支取必须依照合法票据并通过公司审批程序，超过现金结算起点的应通过银行划转。严禁私设小金库。

　　第十条银行存款管理

　　(一)子公司银行账户必须按国家相关规定开设和使用，且仅供本公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。

　　(二)公司所有银行账户的开立与撤消必须经总公司批准，本办法执行前已经开立的需报总公司备案。

　　第十一条资金计划管理

　　(一)公司实行资金使用计划管理，总公司根据各子公司具体经营特点及管理要求，下达各子公司总经理审批权限。子公司预算内资金的使用由子公司总经理及财务经理签批，预算外开支及超出子公司总经理审批权限的资金使用，须经过总公司审批后方可执行。

　　(二)子公司月度资金使用计划须结合当月财务预算在年度预算范围内按部门和项目编制，子公司财务部汇总平衡上报总公司审核批准后下达执行。

　　第十二条应收款项管理

　　(一)各子公司需根据内部会计控制规范的要求，建立健全适合本单位财务特点及管理要求的应收款项及预付款项内部管理制度，并将其报总公司备案。

　　(二)企业发生因清理追收不力，造成坏账甚至造成损失的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重，损失巨大的，要追究法律责任。

　　第五章筹资管理

　　第十三条总公司对各子公司筹资实行总量控制，子公司筹资项目是年度资本项目预算的重要组成部分，子公司年末在充分考虑自身偿债能力和盈利能力的基础上，确定下年度筹资规模和筹资结构，并编制下年度筹资预算及筹资方案(包括筹资渠道、用途、借款期限、还款来源等)上报总公司。总公司对各子公司财务状况及经营成果进行总体平衡后，确定各子公司的筹资规模和方式，并下达给各子公司。

　　第六章对外投资管理

　　第十四条子公司应严格按照《成都市国有企业投资管理暂行办法》的要求进行各项对外投资管理。

　　第十五条总公司实行投资项目审批和备案制度，子公司对外投资的相关事项，按照总公司相关制度执行。公司对外投资行为统一由总公司战略投资部负责，对外投资必须事前进行可行性论证，投资申请附可行性研究报告经总公司审核后报市国资委审批。

　　第七章对外担保行为管理

　　第十六条公司对外担保必须符合《中华人民共和国担保法》及市国资委的相关规定，经总公司审查并报市国资委批准后方可执行。

　　第十七条贷款担保是企业的潜在负债，预期可能会给公司带来一定风险，故各子公司不得擅自为任何单位或个人提供贷款担保。

　　第十八条总公司财务融资部建立对外担保登记、跟踪检查制度，定期对子公司担保事项进行核查，并跟踪其发展变化。各子公司财务部应建立本单位担保项目明细档案，并进行跟踪监督。

　　第八章财务预算管理

　　第十九条财务预算管理体系

　　公司实行全面预算管理(具体内容见总公司相关文件)，总公司预算管理委员会负责审查批准子公司财务预算方案，协调预算的执行、调整、检查、考核工作，总公司财务融资部负责预算管理的日常工作。各子公司财务部为本单位预算管理部门。

　　第二十条子公司预算内容和编制要求

　　(一)子公司预算内容

　　子公司预算分年度、季度、月度，预算体系包括业务预算、筹资预算、资本预算及财务预算(利润预算、资产负债预算、现金流量预算)。

　　(二)子公司年度预算编报时间要求

　　×、各子公司在每年××月底之前编报下一年度预算草案;

　　×、总公司在每年××月××日前，确定各子公司下一年度目标利润、资产负债率、资产回报率、坏账损失率和投资收益率等预算指标，并下达给各子公司;

　　×、各子公司按照总公司批复的各项预算指标，对预算草案修订后，于××月××日前上报总公司。

　　(三)子公司月度预算编报时间要求

　　×、各子公司在预算月份前一月××日前，向总公司编报月份预算草案;

　　×、总公司预算管理委员会在每月××日召开预算审核会议，确定各子公司预算月份指标，并在每月××日下达。

　　第二十一条子公司预算执行情况分析与考核

　　(一)预算执行情况分析。子公司财务部对预算的执行情况按季度进行分析，对当期实际发生数与预算数之间存在的差异，不论是有利还是不利，都要认真分析其成因，而且要写明拟采取的改进措施。

　　(二)预算执行情况考核。总公司预算管理委员会及相关职能部门负责对预算执行情况进行考核，考核的内容包括预算完成情况、预算编制准确性与及时性等指标。具体考核办法总公司另行下发。

　　第九章资产管理

　　第二十二条子公司每年应对各项资产进行全面清查，编制财产清册和债权债务清单。总公司对子公司资产清查工作进行定期和不定期检查。

　　第二十三条子公司的小额物资及办公用品在核定预算内自行购买，但必须双人经办。对固定资产和低值易耗品的管理必须办理出、入库手续，建立管理台账。

　　第二十四条子公司按照财政部有关规定，制定具体的存货及固定资产管理办法，报总公司批准后执行。

　　第二十五条子公司发生的资产损失，包括坏账损失、存货损失、股权投资损失、固定资产及在建工程损失、担保(抵押)等损失，应及时予以核实，查清原因，分清责任，按照现行财务制度做好账务处理工作，并报总公司备案。经政府有关部门及总公司审批的具备资产核销条件的资产，应及时进行账务处理。

　　第十章中介机构聘用管理

　　第二十六条公司根据经济活动的需要，聘用中介机构进行审计、评估、提供咨询及法律服务等，统一按照成都市国有资产监督管理委员会《中介机构聘用管理暂行办法》的要求进行。

　　第十一章重大事项报告制度

　　第二十七条子公司经营管理中的重大财务事项(包括合并、分立、转让、注册资本变动、重大投融资、对外担保、固定资产处置、工资总量及分配原则、财务预算、利润分配等)，报总公司审核确认后，再按公司章程规定的程序批准、执行。

　　第二十八条由于关联交易行为不存在市场竞争性的自由交易条件，其交易可能带来较大的财务风险，故各子公司在关联交易发生前须专项报告总公司，经审批后方可执行。

　　第十二章利润分配管理

　　第二十九条总公司依法审定子公司税后利润分配方案。

　　第十三章财务报告

　　第三十条公司按照《企业会计制度》的规定，定期编制财务报告，各下属子公司须定期向总公司进行财务汇报，其具体要求如下：

　　(一)财务报告包括会计报表及其编表说明。会计报表应包括：主表、附表、附注。编表说明应对表列项目显示的重要和重大变动情况以及资产、负债、权益结构比例的主要项目做出明确注释。对于资产抵押、担保、诉讼、票据贴现等或有事项作表外事项随同会计报表一同报送。

　　(二)子公司会计报表应包括如下几种：

　　×、资产负债表(年、季、月)

　　×、利润表(年、季、月)

　　×、现金流量表(年度)

　　×、主要销售利润明细表(年、季，商业企业填报)

　　×、主要业务收支明细表(年度、工业及服务型企业填报)

　　×、企业资金运用月报表(年、季、月)

　　×、贷款偿还情况表(年、季、月)

　　(三)会计报表月报必须在月度终了××日内上报，季度终了后××日内上报，半年报、年报在半年度、年度终了后××日内上报。

　　(四)各子公司财务部在季度财务报表编制完成后，须编制相应的财务分析报总公司。季度财务分析应随同财务报表同时上报，半年度及年度财务分析在半年度或年度终了后××日内上报。

　　第十四章罚则

　　第三十一条总公司对各子公司违反本办法的相关经营管理人员追究责任并进行相应的处罚，具体罚则见总公司相关考评制度文件。涉及违反有关法律法规者，追究法律责任。

　　第十五章附则

　　第三十二条本办法制定、解释、修改权归总公司财务融资部。

　　第三十三条本办法自总公司总经理办公会审议通过之日起执行。