房地产公司财务制度范本(5)

　　房地产开发公司财务制度范本5

　　第一条总则

　　为了进一步加强本公司的财务管理工作，发挥财务部在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家的法律法规结合公司实际的运行情况，特制定本制度。

　　第二条 公司财务部门的工作职能是：

　　1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。

　　2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析公司财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

　　3、厉行节约，合理使用资金。掌握公司的财务流向及其使用，严格管理公司的财务支出费用。

　　4、合理分配公司的财务收入，及时完成公司需要上交的税收及各种管理费用。

　　5、积极主动与有关机构及财政、税务、银行等部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

　　第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。

　　第四条公司各部门及职员办理财会事务时，必须遵守本规定。

　　第五条财务工作管理

　　1、合计年度时间自 月 日起，至十二月三十一日止。

　　2、会计凭证、公司账簿、会计报表和其他会计资料必须真实，准确、完整、并符合会计制度的规定。

　　3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。财务人员记账，必须在相应的记账凭证上签字，必要时加盖手印。

　　4、财务工作人员应当会同董事长（或总经理）办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物，款项相符。

　　5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报董事长（或总经理）并报送有关部门备案。

　　6、会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核（或会计师）上报一次，会计报表须经财务经理，总经理签名或盖章。

　　7、财务工作人员对本公司的各项经济收入与支出，实行合计监督。

　　8、财务工作人员对不真实，不合法的原始凭证，不予受理，对记载不准确，不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

　　9、财务工作人员发现账簿记录与实物，款项不符合时，应及时问董事长（或总经理）或主管经理书写报告，并请求查明原因，做出相应处理。

　　10、财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

　　11、财务工作应当建立内部稽查审核制度，并做好内部审计工作。

　　12、出纳人员不得兼管稽核，合计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

　　13、财务审计工作每季进行一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送公司负责人。

　　14、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。并由公司派专人进行监督。

　　第六条支票管理

　　1、支票由出纳负责或财务经理制定专人保管。支票使

　　用时须有"请购审批表"，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查、备案。

　　2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字，会计核对（购置物品由保管员签字），财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完毕后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在"支票借款单"及登记簿上注销。

　　3、支票借款应在签发之日起五个工作日内清缴，超期的财务人员月底清帐时，凭"支票借款单"转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再不发工资处理。

　　4、对于报销时短缺的金额，由支票领用二年办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。

　　5、凡一周内支出款项累计超过10000元成现金，支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务管理经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。

　　6、凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。

　　7、公司财务人员支付（包括公司借用）每一笔款项，不论金额大小均经财务经理会同总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。

　　第七条现金管理

　　1、公司可以在下列范围内使用现金：

　　（1）职员工资、津贴、奖金；

　　（2）个人劳务报酬;

　　（3）出差人员必须携带的差旅费；

　　（4）结算起点一下的零星支出；

　　（5）董事长（或总经理）批准的其他开支。

　　2、财务人员支付各款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需金额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。

　　3、公司以单价2000元以上，使用年限一年以上的资产为五大类：

　　（1）房屋及其他建筑物；

　　（2）机械设备；

　　（3）电子设备（电脑、复印机、传真机等）；

　　（4）运输工具；

　　（5）其他设备。

　　4、公司的车辆保管维修，原料辅料，代办运输费用，办公用品，劳保，福利及其他工作品应采取转账结算方式，尽量不使用现金。

　　5、日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。因特殊情况需坐支的，应事先报经财务经理批准。

　　6、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入直接支付（即坐支）。

　　7、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写明用途和金额，由财务经理批准后提取。

　　8、公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核，交财务经理、总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序第2条执行。超过还款期限即转应收款，在每月工资中扣还。

　　9、对符合规定的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字会计审核，财务经理总经理批准后，由出纳支付现金。

　　10、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填写记账凭证。

　　11、工资由财务人员依据办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交总经理审核签字，财务经理，财务人员按时提款，当月发放工资，填写记账凭证，进行账务处理。

　　12、差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间，天数无误并报财务经理复核后，呈送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

　　13、无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人，部门经理，财务经理，总经理签字。完毕后再由会计审核归档。

　　14、出纳人员应当建立健全现金，银行存款账目，笔记载现金，银行款项支付。账目应当"日清月结"每日清算，账款相符。

　　第八条会计档案管理

　　1、凡在本公司的会计凭证，会计账簿，会计报表，会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

　　2、会计凭证应按月，按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签字盖章（包括制单，审核，记账，主管），由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

　　3、会计报表应分月、季、年报，按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。

　　4、会计档案不得携带外出，凡查阅复制，摘录会计档案，须经财务经理批准。

　　第九条 处罚办法

　　1、出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1~3倍。

　　（1）超出规定范围，限额使用现金的或超出核定的库存现金金额现金的；

　　（2）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

　　（3）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；

　　（4）利用公司账户替其他单位和个人套取现金的；

　　（5）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；

　　（6）保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；

　　（7）违反本规定条款认定应予处罚的。

　　2、出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

　　（1）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

　　（2）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

　　（3）伪造、编造、谎报、毁灭，隐匿会计凭证，会计账簿的；

　　（4）利用职务之便利，非法占有或虚报骗取公司财务的；

　　（5）弄虚

作假，营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；

　　（6）在工作范围内发生严重失误或由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；

　　（7）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

　　第十条附则

　　财务负责人工作责任制度

　　出纳作业处理准则

　　会计核算基础工作规范

　　借款及各项费用开支标准审批程序

　　其他有待补充完善的财务管理制度。

　　第十一条本规定由公司财务部（或其他部门）负责解释。

　　第十二条本规定自发布之日起生效试行。

www.pmCeo.com 物业经理人网

篇2：房地产财务部门负责人工作责任制度

　　房地产财务部门负责人工作责任制度

　　一、职务

　　第一条在公司董事会和总经理领导下，负责公司资金调配，成本核算和财务管理，进行企业经济核算和分析工作，并反映其成效。

　　第二条严格执行国家财务制度，财经纪律以及财务会计制度，认真贯彻统一的财务管理制度，加强财务广利，保证公司利益不受侵犯。

　　第三条根据公司年度生产经营综合计划编制公司财务收支计划，借贷计划和成本计划，并加强管理，保证各项经济指标实现。

　　第四条严格费用开支，加强成本管理，搞好经济分析，搜集、整理、积累每年各项原始资料，促进公司经济效益逐年提升。

　　第五条负责对公司重要经济合同的审查会签，并监督经济合同的执行，确保公司利益不受损害。

　　第六条负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。并根据公司方针目标展开要求，负责本部门方针目标的展开、检查、落实工作。

　　二、职权

　　第一条对公司各项资金和费用的使用有检查、监督权。有权限根据公司的营收情况的变化，对资金费用的使用提出调整方案。

　　第二条对违反公司的财经制度，财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止。

　　第三条对公司集中审编的有关财经方面的规定和管理制度有权提出修正意见。

　　第四条有权对各仓库和工程生产作业项目的节约和浪费情况进行检查并提出奖 意见。

　　第五条有权组织召开经济活动分析会议，并向各部门索取有关资料和报表。

　　第六条有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本计划所需的各种有关资料。

　　三、职责

　　1、对贯彻执行公司财经制度，规章不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责。

　　2、对公司的有关成本、利润、资金等方面的经济效益指标因措施不力负责。

　　3、对由于资金计划不周，管理不善，监督不严，影响生产工作的情况负责。

　　4、对不及时清理库存现金，银行存款，往来账款，途中资金等账户造成损失负责。

　　5、对公司规定的财务档案资料整理归档不及时，管理不严，出现破坏，遗失等现象负责。

　　6、对成本资金，价格控制管理不严，经济活动分析不及时，影响公司经济效益指标完成负责。

篇3：集美房地产公司财务管理制度

　　河口房地产公司财务管理制度

　　1、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

　　2、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

　　3、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

　　4、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。

　　5、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

　　6、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡，确保银行日记账余额与银行对账单相

　　7、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。

　　8、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。

　　9、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。

　　10、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

　　11、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

　　12、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。

　　13、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

篇4：保利地产财务管理体系制度

　　保利地产财务管理体系制度

　　第五条 公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在股份公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

　　第六条各公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。

　　第七条 公司的以下重大财务事项需由股份公司股东大会按规定程序审议通过：

　　（一）决定公司的投资计划。

　　（二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案。

　　（三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。

　　（四）股份公司增加或减少注册资本。

　　（五）发行公司债券。

　　（六）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。

　　（七）聘用或解聘会计师事务所。

　　（八）达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。

　　（九）达到规定条件需由股东大会表决的交联交易。

　　（十）达到规定条件需由股东大会审议的担保行为。

　　（十一）变更募集资金用途。

　　（十二）法律法规及公司章程规定需由股东大会审议通过的其他财务事项。

　　第八条公司的以下重大财务事项需由股份公司董事会审议通过，其中涉及股东大会权限的财务事项在董事会审议通过后需报股东大会审议批准：

　　（一）决定公司的经营计划和投资方案。

　　（二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。

　　（三）制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案。

　　（四）制订公司增加或者减少注册资本、发生债券或其他证券及上市方案。

　　（五）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者公司合并、分立、解散及变更公司形式的方案。

　　（六）决定达到规定条件需由董事会审议的房地产项目投资、股权投资、资产处置、重大合同签订、对外担保和风险投资。

　　（七）达到规定条件需由董事会审议的关联交易。

　　（八）提请聘请或解聘为公司审计的会计师事务所。

　　（九）制定或修订本财务管理制度和公司的主要会计政策，审议和批准公司对外披露的财务报告。

　　（十）法律法规及公司章程、本财务管理制度规定需由董事会审议通过的其他财务事项。

　　第九条 各子公司股东会、董事会关于财务管理的职责权限由其章程规定，但必须符合《公司法》等相关法律法规以及公司相关制度的规定。各子公司发生的财务事项如涉及股份公司股东大会、董事会权限的，除需按其所在单位的规定履行签批程序外，必须按规定程序报股份公司股东大会、董事会审议表决通过后方可实施。

　　第十条 各级公司总经理对所在公司的日常财务管理工作全面负责，向所在公司董事会报告财务工作和提交年度预决算预案、经营计划预案等重要财务事项预案，组织落实董事会相关财务决议，完善各项财务制度。

　　第十一条各级公司原则上设置财务总监岗位，按照公司的人事制度规定任免。财务总监为所在公司的财务负责人，具体分管负责所在公司的日常财务管理工作，向所在公司总经理负责并汇报工作。子公司由于管理需要或其他原因暂未设置财务总监岗位的，由财务经理代为履行职责。

　　第十二条 公司实行财务总监委派制，各一级子公司的财务总监原则上由股份公司委派，业务上接受股份公司财务管理部门的统一管理。委派的财务总监经所在公司履行董事会表决程序后任命。

　　各子公司投资设立的下属子公司，可由其直接委派财务总监，报股份公司财务管理部门、人事部门备案。

　　第十三条 各级公司财务总监的主要职责和权限包括：

　　（一）按照国家财经法规和公司制度的规定监督和审批所在单位的财务收支行为，对违反国家财经法规和公司财务管理制度的行为以及其他www.pmceo.com有可能损害公司经济利益的行为，有权予以制止和纠正，制止无效的，有权提请公司按规定处理。

　　（二）负责组织所在单位的会计核算，按照财经法规和公司的统一要求报送财务会计报表和各种财务管理报表，对财务会计基础工作的规范性，会计信息和会计资料的真实性、合法性负直接管理责任，对不符合会计制度和公司相关制度规定的会计事项有责任予以纠正。

　　（三）组织编制财务预算和各项财务收支计划草案，具体组织落实和监督执行公司制定的相关财务预算、计划、方案等，对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提请公司按规定进行处理。定期完成公司财务预测和财务分析工作。

　　（四）负责所在公司资金的筹集、回收和管理，确保资金的安全，保障公司项目开发和日常经营管理的资金需要，有效降低资金成本，提高资金的使用效率。

　　（五）负责所在公司的资产管理，确保公司资产的安全与完整，促进资产的保值增值，对侵害公司资产的行为有权予以制止并提请公司按规定进行处理。

　　（六）参与所在单位的经营计划和项目投资、重要经济合同签订、资产购置和重组等重大经济事项的讨论和研究，为公司的重大经济决策提供财务依据和专业意见。

　　（七）负责所在单位的税务工作，与税务机关建立良好的税务关系，按照国家税务法规的规定及时足额申报缴纳各项税费；做好各开发项目的税务筹划，合法降低项目的税务成本。

　　（八）具体负责建立和完善各项财务基础工作制度，采取有效措施确保各项财务制度得到有效执行，提高财务工作的规范化水平。

　　（九）负责对所在单位财务部门和财务人员的管理，定期对财务人员进行考核，根据实际情况提出合理配置财务人员的方案，支持财务人员依法履行职责。

　　（十）管理和监督下级子公司的财务管理工作，接受和配合上级公司的内部审计以及有关主管部门的检查和监督。

　　（十一）根据公司制度规定履行与财务管理相关的其他职责。

　　第十四条 各公司应设立财务部门，配备专职财务人员。财务部门在财务负责人的领导下开展工作，具体负责落实财务会计核算和各项财务管理工作，协助财务负责人完成财务工作职责。

　　第十五条财务人员应该具有良好的道德品行及与所任岗位相称的专业知识和工作经验，有违反财经法规等不良记录的人员原则上不得聘任为公司的财务人员。

　　第十六条 各级财务部门应完善岗位设置，完善内部控制体系，严格执行不相容职务相分离原则。

　　第十七条 财务人员必须持证上岗，依法从事财务工作。

　　第

十八条 财务人员因各种原因发生工作岗位变动的，必须按规定做好工作交接，移交所有经管财务资料和其他经营资料。未办妥交接手续的，不得办理转岗或调动、离职等手续。

篇5：保利地产财务会计管理制度

　　保利地产财务会计管理制度

　　第十九条 公司执行统一的会计政策。各级公司统一执行国家制定的会计法律法规、会计准则及公司制定的会计政策和会计估计，按照统一口径进行会计核算和编制财务会计报告。会计政策、会计估计和具体会计核算方法及财务报告的编制方法必须符合会计法律法规、会计准则的规定。

　　第二十条 各级公司独立设账，独立核算盈亏。不具有独立法人资格但符合会计主体认定条件的单位，也可以独立设账核算。

　　第二十一条公司财务管理部门和各子公司应根据国家相关法律法规、准则的规定和本单位的实际情况建立和健全基础财务会计工作管理制度，加强财务会计基础工作的规范化管理，全面提高财务会计工作效率与质量。具体会计核算方法和日常财务会计工作管理要求由公司财务管理部门和各子公司制订的内部财务会计工作管理制度进行规范。

　　第二十二条各公司应建立完善的财务会计信息和会计档案管理制度，保证财务会计信息和会计档案的安全和完整，严格按照国家规定的期限妥善保管财务会计档案。

　　第二十三条各级公司应按照国家有关主管部门规定的时间和格式要求编制和报送财务会计报告，各子公司必须按照股份公司的要求按时上报财务会计报告。各公司的财务会计报告应当根据真实的交易、事项以及完整、准确的账簿记录等资料进行编制，并经本单位的会计机构负责人（会计主管人员）、主管会计工作负责人和企业负责人签名和盖章，各签字盖章的人员对财务会计报告会计信息的合法、真实和完整在各自职责范围负责。

　　第二十四条公司正式对外披露的财务会计报告需经股份公司董事会审议通过。除正常的对外披露途径外，任何人不得提前对外泄露公司的财务会计信息和相关经营信息，不得擅自对已披露的财务会计信息和相关经营信息对外进行解释。

　　第二十五条 公司的财务会计报告按规定需经审计的，由经股份公司董事会审议批准聘请的会计师事务所进行审计，审计结果报董事会审议。