公司借款费用报销制度(4)

　　公司借款及费用报销制度(四)

　　1、为了规范公司的财务体系的运行，特制定本《借款及费用报销制度》。

　　2、定义：备用金分为常年备用金和临时备用金。常年备用金：一般指职能部门因公务需要，而必须保持现金使用量。比如：门店收款备用金、零星采购备用金、食堂等备用金。临时备用金：一般时指各部门人员因公出差或外出办事时，而必备的现金。比如：出差借款，办事借款。

　　3、常年备用金使用人授权，一般每年度初办理一次，一次授权期为一年或更短，一般年度终了时，结清确认，以备续用。

　　4、常年备用金审批流程：备用金使用人申请→总经理书面授权并审批→借款人填单→会计审核→财务主管审核备案→出纳人员付款→备用金使用人。

　　5、临时备用金一般在完成公务后由备用金使用人在3个工作日内向财务部门结算清楚，前款不清，后款不借。迟一天结算的则罚备用金使用人每天10元，累计累加。

　　6、临时备用金审批流程：备用金使用人请求填单→部门主管审核→会计审核→财务主管审核→总经理（或董事长）审批→出纳人员付款→备用金使用人。

　　7、费用是指根据生产经营管理的需要支付的当期收益性支出和资本性支出。本制度的费用管理仅限于公司日常费用额管理，比如：差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。

　　8、费用报销流程：费用报销人→部门主管审核→主办会计审核→财务主管审核→总经理（或董事长）审批→出纳人员付款→费用报销人。

　　9、报销费用的费用报销人注意事项：1）原始票据的粘贴要求：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。2）拟报销费用人自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单，费用报销可汇总报支，所附单据上必须有经办人、验收人（或证明人）、部门主管（经理）签字后，经财务主管单据审核时加盖“附件”章以示该单据唯一报销依据。基于对拟报销单据的合法性与真实性要求，财务主管应在报销单据审核时，应立即向拟报销人提出。各部门负责人对单据需求负有无条件义务，无法落实者须书面讲明原因。

　　10、应急借支费用报销：公司发生特别紧急事项而产生的应给予报销费用，公司原则上不允许个人私自借支；如遇特殊情况，其部门主管应作担保人，并承担连带还款责任。应急借支费用一般为医疗、突发事故等危及到人道主义事项的费用。

　　11、应急、借支费用报销流程：拟费用报销人→财务主管审核（应事先电话知会总经理或董事长）→出纳人员付款→费用报销人（执行）***事后：费用报销人→部门主管审核→主办会计审核→财务经理审核→总经理（或董事长）审批→出纳人员冲抵借款→费用报销人多还少补。

　　12、应酬费用报销的特殊要求：应酬费用一般指对公司外部的部门或人员公务交往上的费用。经手人遇此事务，必须事先知会上级总经理（或董事长）。

　　13、费用报销单据合法性的特殊要求：以下日常报销单据一定要有正式发票（普票）或增值专用税票：

　　A、办公用品、电话费（普票）

　　B、应酬餐费、出差车费、住宿费（普票）

　　C、业务车辆用油、车间石化品用油、气（增值税票）

　　D、电费及用电配耗材（增值税票）

　　E、固定资产（普票或增值税票）

　　F、各部门的办公费用（普票或增值税票）

　　14、费用报销时，经办人或拟报销人须在每一张提供的单据上确认签名，以示负责。费用汇总报销的，拟报销人一定要注明时间、可公开事由、每次费用金额等等。在执行以上流程时，提请各有权审核人员一定按顺序进行。如果后手审核人先于前手审核人签字审核时，前手审核人有权给予拒绝补签。

　　15、本制度自总经理签署日起生效执行。

采编：www.pmceo.cOm

篇2：费用报销管理规定

　　费用报销管理规定

　　为促进公司各项工作的顺利开展,明确费用报销的标准,程序和办法,特制定本规定。

　　（一）报销程序:在日常报销的情况下,报销人向财务部领取《报销单》，需要黑色水笔填写完 整，正确粘贴，交部门主管，营运副总审核确认后，交财务部审核，财务部审核后报总经理批准， 经批准后向财务部领取报销款。

　　（二）所有与财务相关的凭证，文书签名必须使用中文全名，不得使用英文拼音。

　　（三）所有费用必须在一周内进行核销，逾期应说明原因，不能说明原因的，不予受理。

　　（四）原材料，固定资产的单据须分开单独报销，粘贴在同一张报销单上的，不予受理。

　　（五）所有费用报销单据，报销人需在其背面注明费用的用途并签名确认，否则财务部不予受 理。

　　（六）原始单据要保持整洁，报销时应平整地粘贴在粘贴纸上，不能完全重叠在一起粘贴，更 不允许用订书机把原始单据订在报销单后面，否则不予受理报销。

　　（七）各项费用单据应妥善保管及时传递，防止丢失。各店应指定专人负责单据保管传输。各 店当月所有核算单据需于次月2日中午12点前送达总部，超过规定期限传递的，对责任人及店主管 每次处200元罚款。

　　（八）票据传递顺序

　　报销人的原始票据

　　→

　　粘贴

　　部门

　　主管

　　→

　　审核

　　营运

　　副总

　　→

　　审核

　　财务部

　　↓

　　报销人

　　→审核付款

　　财务部

　　→

　　批准

　　总经理

　　（九）相关费用的报销处理办法

　　1、交通费用：员工报销www.pmceo.com交通费用需注明时间，起点，乘坐的士，还另需在票据背面注明乘坐 人，事由（从哪里到哪里，做什么事）。

　　2、加班费：加班费的计算一律按公司人事制度执行，公司（含直营店）员工节假日加班费一 律上报人力资源部，在下月发放工资时支付。

　　3、广告费：报销时必须附相关的广告剪报。

　　4、办公用品：购买办公用品必须取得合法，正式，完整的发票，若多的办公用品累计开在同 一张发票上，应附购货清单。

　　5、对于购买的固定资产及其他应事先申请，报销时单独粘贴并附事先的申请证明。

　　6、对于有定额或预算规定的费用，必须在定额或预算的范围支出，超时定额的不予报销。

　　（1）手机费用；

　　（2）公司实行财务预算项目，将按预算管理制度执行。

篇3：中学(学校)报销费用标准

　　中学（学校）报销费用标准

　　1、周六、周日教师加班：每节15元。

　　2、周六、周日各处室工作人员：每天20元。

　　3、工作时间之外加班：每工作日25元。

　　4、法定假日加班：每天25元。

　　5、暑假招生加班：每天30元(含餐费、车费)

　　6、招待费报销标准：每人每餐10元。

　　7、差旅费报销标准：①本区出差：以实际的出差车票为准(出租车票不予报销)予以报销，每出差日补助餐费4元。到大王、三官庙出差，每出差日补助餐费5元。

　　②本市内出差(不含市区)：以实际的出差车票为准(出租车票不予报销)予以报销，每出差日补助餐费12元。

　　③本市外出差：以实际的出差车票为准(出租车票不予报销)予以报销，一般地区每出差日补助餐费18元。特殊地区每出差日补助餐费26元。

篇4：费用报销制度

　　费用报销制度

　　第一章 总则

　　第一条 为加强公司的财务管理，规范公司的会计核算工作,特制定本制度;

　　第二条 凡公司招待费、差旅费、小车费、通讯费和其他费用的报销均按此制度要求执行;

　　第二章 招待费报销

　　第三条 招待费是指公司领导成员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用;

　　第四条 报销人报销招待费用时,应由本人填制费用报销单,并将符合规定的原始单据粘贴附后,由部门经理审核签字、财务经理审核签字、总经理审批签字后交由财务部报销;

　　第三章 差旅费报销

　　第五条 公司人员因公出差办理公务者,依据本规定给予报销差旅费;

　　第六条 交通费报销标准

　　一、乘坐交通工具应出具铁路、公路、民航、航运公司的购票凭据方予报销。如因故未能取得购票凭据的，由出差人出具替代凭据，经批准后方可报销;

　　二、搭乘公司交通工具者，不得报销交通费;

　　三、因公外出（市内）办事者，在公司未提供交通工具时，可按实报销公交车票或按标准支付交通费。因特殊情况需乘坐出租车，经部门经理批准后方可报销出租车费;

　　四、因公出差人员发生的订票费、行李费、机场建设费等费用据实报销;

　　第七条 外出参加会议人员其报销的会议费中含伙食费的,不予报销伙食费;

　　第八条 员工出差前可按实际需要预借差旅费。出差人应填制借款单并经部门经理、总经理批准后,向财务部借款;

　　第九条 员工需在出差返回后五日内办理完报销手续，并向财务部核销借款;

　　第四章 小车费用报销

　　第十条 小车费用是指公司车辆工作过程中发生的油料费、过桥费、存车费、维修费、养路费、检车费、保险费及车辆肇事应由公司负担的费用等;

　　第十一条 小车费用的管理实行单车核定费用的办法。由综合部负责核定单车费用标准，经批准后执行，同时将小车费用标准报财务部一份备案;

　　第十二条 车辆报销所附原始单据必须是车辆专用的各种票据方可报销。特殊情况需用替代票据的,应经批准后方能报销;

　　第十三条 小车费用的报销:由报销人填制费用报销单,并将原始单据附后,由综合部经理核准签字、财务经理签字、总经理签字后,向财务部报销;

　　第五章 通讯费报销

　　第十四条 通讯费是指公司领导层和各职能部门办公用座机发生的电话费及按规定给予报销通讯费的人员的手机费。另外，公司目前应支付给通信公司的宽网费也包含在通讯费中进行核算;

　　第十五条 公司领导层办公用座机发生的电话费，据实报销;

　　第十六条 各职能部门办公用座机发生的电话费报销标准由综合部制定,标准如下:

　　月标准 浮动比 备注

　　营销部 200 20% 长途、市话

　　市场部 200 20% 长途、市话

　　财务部 50 20% 长途、市话

　　综合部 50 20% 长途、市话

　　以上标准综合部需根据工作需要及工作变动情况随时调整，并按调整后标准执行。本部门电话费超支严重的,应由该部门负责人写明超支情况,或提交<提高月话费标准>申请，经公司领导审批后按新标准执行。

　　第十七条 综合部负责公司电话费及宽网费的缴纳工作;

　　第十八条 公司发生的固定电话费、宽网费，由综合部填制费用报销单，向财务部报销;

　　第十九条 综合部负责各部门通讯费的核定工作,定期将各部门电话结算单取回核定后,制作公司通讯费支出情况明细表,交财务部;

　　第二十条 财务部依据综合部提供的明细表和电话费结算单列支各部门通讯费用;

　　第二十一条 对于通讯费超支严重又没有合理解释的部门,由综合部开具扣款单，经公司总经理批准后交财务部，财务部在当月该部门经理个人工资中扣除;

　　第二十二条 公司报销www.pmceo.com员工个人手机费的范围、标准由综合部另行制定;

　　第二十三条 财务部按规定的人员、标准报销手机费用;

　　第二十四条 报销人员应持电话(手机)交款收据,经有关领导签字后到财务部报销;

　　第二十五条 财务部按标准核定报销额,标准内全额报销,超标准部分不予报销;

　　第六章 其他费用的报销

　　第二十六条 其他费用是指公司因工作需要而发生,并且上述条款不包括的费用;

　　第二十七条 对于国家或当地政府有专门规定的应报销的费用，按国家或当地政府规定给予报销;

　　第二十八条 财务部负责对报销单据的审核,对不符合规定的票据有权不予报销;

　　第二十九条 借款人或报销人如有较大金额（3000元以上）的需以现金支付的借款或费用报销单，需提前一天通知财务部，以便财务部做好资金准备工作。日常购买办公用品金额在2000元以下的先由采购人员自行垫付，超过2000元的可以填写借据，向财务部借款。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。

　　第三十条 借款人需保证在借款之日起五日内报账还款，如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权在其当月的工资及奖金中按同等金额扣除。

　　第七章 附则

　　第三十一条 此制度未涉及事项，暂按总经理的意见核定报销，之后由财务部对该制度进行补充及完善;

　　第三十二条 本制度解释权归公司财务部。

篇5：借款办法费用报销流程

　　借款办法及费用报销流程

　　一、借款流程

　　（一）借款人填写借据，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写需相符，且借据表面不得涂抹。

　　（二） 借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。

　　（三） 借款人将部门经理签字后的借据交由总经理签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。

　　（四） 借款人将部门经理及总经理签好字的借据交至财务部，由财务部经理签字。

　　（五） 财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员有权拒付。金额在500元以上的借款出纳员应考虑以转账支票支付。

　　二、费用报销流程

　　（一）报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写需相符，且费用报销单表面不得涂抹。

　　（二） 填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。

　　（三） 部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核，并由财务经理签字。财务部审核应本着以下原则：

　　1、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；

　　2、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；

　　3、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；（参照费用报销制度）

　　4、审核签批手续是否齐全。

　　若以上三条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。

　　（四） 报销人持着财务部复核后的费用报销单交由公司总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。

　　（五）报销人可将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员有权拒付。