公司财务报销制度(7)

　　公司财务报销制度(七)

　　为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合我公司具体情况，制定本制度。

　　员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度

　　一、公司财务费用报销制度

　　1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。费用报销的经办人必须要求开票单位如实填写发票的所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不得给予报销。

　　2、公司的人员需要报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，费用报销的单据粘贴要求整齐、美观。

　　3公司财务报销程序：经办人财务室审核分管副总经理总经理审批财务室结算（200元以下由分管副总经理审批）。

　　4、公司除正常费用开支外，其余各项费用支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在费用的计划范围内列支。

　　5、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经各主管领导批准。这些都是非常重要的公司财务费用报销制度。

　　6、各个部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室是不给予报销的。

　　7、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。

　　8、所有需要报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。

　　9、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

　　二、公司财务报销制度之差旅费报销制度

　　1、出差交通费、住宿费、伙食补助费标准

　　2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；这一项是非常重要的公司财务报销制度。

　　（1）住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。

　　（2）乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励（另外加收空调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人。

　　（3）符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车（硬卧和座位）、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。

　　（4）夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费。

　　（5）符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时（含12小时）的，每满12小时，加发50元伙食补助。

　　3、差旅费报销的其他规定

　　（1）随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。

　　（2）出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。

　　（3）自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。

　　（4）趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。

　　（5）凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。

　　（6）凡因公事支付的电话、电报费均予报销。

　　（7）凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。

　　（8）凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。

　　（9）出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算；

　　（10）实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。

　　（11）外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。

　　三、公司费用报销制度方面的其他有关规定：

　　1、费用报销时间：每周星期五全天。报销材料货款及工程款不受此时间限制。

　　2、工资发放时间：每月五日的下午。

　　以上规定的时间，若遇节假日顺延。

　　3、公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。

　　未尽事宜，由总经理受权财务室另行制定，解释权在公司财务室。

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篇2：第二人民医院经费审批报销制度

　　第二人民医院经费审批及报销制度

　　为规范会计行为，明确职责权限，适应医院预算管理和成本核算的需要，加强财务管理职能，使医院各项经费管理有章可循，特制定本规定。

　　1、医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。

　　2、医院经费开支权限应体现统一管理、分级负责、集中控制的原则，执行"三重一大"的规定，坚持财务开支由授权审批、层层负责的原则。

　　3、医院各项经费开支的审批有明确审批权限规范与程序，授权范围和内容应在授权书中明确，实行先下级，后上级逐级上报审批的制度。

　　4、院长办公会集体讨论审批的事项：医院年度预算；预算内开支金额在限额以上的经费支出；追加和调整预算项目；对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜；其他重大经济事项。

　　5、报销的原始单据必须真实、合法、有效，必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据；字迹清楚，数字准确，不得涂改、挖补；出票单位的公章；对不符合规范的原始单据不予报销。

　　6、所有的借款必须在经济活动结束后1个月内报销。

　　7、严格现金管理，大于现金支付额度的支出，应使用银行转账支票结算，如因特殊原因使用现金时，应由财务科负责人审核签字。

　　8、坚持权责对等原则，实行责任追究制度和重大经济事项实行领导负责制。

　　9、如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的，应由直接经办人和第一审批人承担主要责任，并依据国家相关规定给予经济处罚和行政处分。

篇3：汽车4S店借款报销管理制度

　　汽车4S店借款及报销管理制度

　　支付款程序

　　（一）个人借款（含备用金、因公借款及差旅费借款）

　　1、借款原则：

　　（1）各部门根据本部门业务实际情况可以申请备用金。

　　（2）因处理公司事项需借款

　　（3）凭分管领导批准的出差单预借差旅费

　　2、单据填写：

　　(1)公司员工的所有个人借款(包括差旅费和其他费用预支款等)均须填制借据。

　　(2)申请人只限1人，申请人须同领款人一致；

　　(3)单据不得由他人代为填写，也不得代他人借款。单据上所有内容均需清晰准确地填写；

　　3、借款注意事项：

　　(1)受公司库存现金限额管理规定限制，各部门现金大额借款（5000元以上）均需提前一天通知财务部，以确保款项的支付。

　　(2)个人借款必须在当月内核销，25日后借款可以在次月报销，每年年底前所有借款必须核销。

　　（3）原则上对公采购业务均采用银行结算方式

　　4、借款程序

　　(1)各部门需发生各项费用时，由经办人填写借据，本部门经理签字确认；

　　(2)交至财务部审核、审查费用性质，具体用款额度、付款方式，核对有关协议、合同，签注审核意见；

　　(3)报总经理批准后，方可到财务部办理领款(或领用支票)手续。

　　（二）对外支付成本、费用

　　1、付款原则：对外付款必须有付款依据，实行单位与个人相结合责任制度。

　　（1）支付供货商配件款必须附采购订单。

　　（2）广告付款必须附有合同，报样

　　（3）支付其他采购等款必须有发票，预付款时必须附有合同、协议。

　　2、单据填写：

　　（1）公司对外付款必须由经办人填写（（付款审批单）），

　　（2）如实填写付款单位名称，金额，用途、结算方式

　　（3）广告费首次付款必须附有合同，付尾款时必须在（（付款审批单））注明。

　　3、备注：

　　（1）对外的预付货款必须在1个月内取得发票，特殊情况需写说明经总经理签字。否则停发次月工资。

　　（2）财务每月25日结帐付款，遇到节假日顺延，集中支付供应商、代理商款，各业务人经办人员接到财务付款通知后及时通知各债权人。

　　（3）所有发票的兑奖联不得刮开、不得撕除，否则财务有权拒绝报销。

　　4、付款程序

　　(1)各部门需支付供货商、海马总部款、广告以及其他费用时，由经办人填写支付款审批单，本部门经理签字确认；

　　(2)交至财务部审核、审查费用性质，具体用款额度、付款方式，核对有关协议、合同，签注审核意见；

　　(3)报总经理批准后，交由财务部集中办理付款手续。

　　（三）暂支及付款流程图

　　经办人填写借据或支付款单

　　部门领导签字

　　财务审核

　　总经理批准

　　出纳付款

　　财务费用报销程序

　　一、对报销单据的要求

　　1.取得发票要正规、记录要真实。费用单据要从合法单位取得，所列的经济业务内容和数字，必须真实可靠，符合实际要求，不得涂改、刮擦、挖补痕迹，如有特殊情况无法取得发票用其他发票抵冲的，需要单独填写支出证明单（无须粘贴）

　　2.内容要完整。报销单据所要求填制的项目必须逐列填列齐全，不得遗漏和省略，汇总开据的发票一定要取得购买清单，印刷费、制作费、广告费、修缮费等发生前未经总经理同意和财务部门合同审核备案的，财务部有权拒付该笔款项。

　　3.填写费用报销单据内容、金额与原始单据要相符，金额不得大于原始单据金额。

　　4.使用公司统一的单据粘贴单粘贴费用单据，粘贴要整齐、平坦、美观。

　　5.手续要完备。按照借款与费用报销流程的规定签字审批。

　　6.关于通讯费与电话费等报销票据的要求：通讯费必须是定额的手撕票，电话费发票客户名称必须为公司名称，不得是私人名字，不符合要求的一律办理变更手续。

　　7．报销的业务招待费，必须在票据后写明用途（不必涉及到人名），招待时间、招待人数，陪同人数，出租车费必须有当事人在票据后写明事由，车辆通行费、停车费应写明何时去何地办事；加油由公司统一办理油卡，出差异地加油需总经理同意，并报综合部备案；拖车费应写明车牌号。

　　二、费用报销时间的要求:

　　各部门发生的费用必需在当月发生当月报销，25日以后的费用可以在次月报销，如有特殊情况未能及时报销的，按下列流程办理：

　　1.当月费用延迟至下月报销情况的发生，必须由报销当事人做出合理的书面说明，并交部门负责人签字同意后方可报销；通讯费补贴过月不报。

　　2.如果费用报销时与实际发生期，间隔两个月的，则必须由报销当事人做出合理的书面说明，交部门负责人签字同意后，再报总经理签字同意，方可报销。

　　3、两个月以上的单据财务不再受理报销，特殊费用除外。

　　4、所有员工借款必须及时办理核销手续，当月借款当月内核销，25日后借款可以在次月核销。逾期不办理，财务部将停发最近一次工资直至核销为止的下一个工资发放日。

　　三、费用报销流程：

　　经办填写费用报销单

　　部门领导签字

　　财务审核

　　总经理批准

　　出纳付款

篇4：汽车4S店差旅费报销管理制度

　　汽车4S店差旅费报销管理制度

　　为了保证出差人员工作与生活的需要，并贯彻勤俭节约，艰苦奋斗的精神，根据省市有关文件，结合我单位具体情况制定本制度。

　　一、因公出差的办理程序

　　1、因公出差人员必须填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，以部门负责人签署意见，分管理领导批准后方可出差。

　　2、出差人借款单，按公司借款流程暂支出差费。

　　3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况，由分管领导考核出差结果并签署意见。

　　4、财务审核人员根据有分管领导考核意见的出差申请单和有效出差单据，按规定流程报销。

　　5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因改变的需经派出分管领导签署意见后方可报销。

　　二、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，可按其住宿发票实行住宿天数平均计算。

　　1、住宿费等按出差地区和人员级别相结合

　　职务 标准

　　直辖市　省会城市　省辖市　县级市及以下

　　总经理　实报实销　经理

　　200　150　100　80

　　其他人员 150　120　80　60

　　2．住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿超过规定的限额标准部分自理，不予报销。如果同性别两人同时出差，每日住宿费在直辖市与省会城市的加付50元，在省辖市及以下的加付30元。

　　三、出差人员的伙食补助费实行包干办法，按出差的自然天数计发，不足一天的按全天计算，原则上离开南京6个小时以上视同出差。

　　1．出差人员的伙食补助费，不分途中和住勤，每人每天补助标准为：一般地区20元，经济特区50元，出差在途期一律按一般地区标准计发伙食补助费。

　　2．为鼓励出差人员乘坐火车，不乘飞机，以节约开支，在途期间，连续乘车超过12小时的，可凭票每满12小时，加20元伙食补助费。途中中转不住宿的，前后乘车时间可合并计算。

　　3、公司员工如驾驶公司或本人自备汽车出差，须经总经理批准同意。

　　四、交通费开支办法

　　1．乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6个小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购硬席卧铺票。

　　2．出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途远或出差任务紧急的，经总经理批准方可乘坐飞机。机场大巴费用报销。

　　3出差期间，每个人每天发市内交通费8元，包干使用。

　　4．自带单位交通工具出差的，出差期间不发市内交通费。

　　5．工作人员到外地参加会议（不含订货的会议）和各种培训班和学习期间，如果培训费中含交通费，不再凭据报销市内交通费，

　　6、一般工作人员不得乘坐出租车，如确因工作需要乘坐出租车，出差地乘坐出租车须经部门经理批准同意，市内须经总经理批准同意。

　　五、出差人员报销规定遵循公司借款及报销流程

篇5：集团企业财务借款报销制度

　　集团公司财务借款及报销制度

　　1 目的

　　加强公司财务管理,清晰员工费用报销手续。

　　2 范围

　　适用于大地通讯及大地集团职能部门、分部职能部门人员借款及报销，服务店借款及报销适用《服务店费用支付管理办法》。

　　3 文件执行者

　　3．1集团财务管理部：负责制定与修正本制度。

　　3．4会计中心：为费用报销的监控部门。

　　4 定义

　　预算外事项：是指未经预算管理委员会批准的，但因内部或外部因素导致的、必须执行的事项及超过预算金额的部分以及不包括在预算项目内的新增事项。

　　5 正文

　　5．1借款规定

　　5．1．1借款是因业务需要的临时借款，包括出差备用、日常采购、固定资产采购及各种临时性借款。

　　5．1．2借款原则：当月借款当月报销，前一次借款在约定还款日期未冲账或还款的，不得另行借款。

　　5．1．3起借额度规定：申请借款金额在1000元及以上时，方可借款。

　　5．1．4借款人规定：

　　（1） 对于需频繁借支的岗位及部门，可设立岗位或部门周转备用金，岗位备用金由该岗位人员负责保管，部门备用金由部门负责人负责保管，使用此周转备用金产生的业 务需依照报销制度按时报销，否则按报销制度给予处罚；日常办理业务时，设立岗位备用金的，该岗位工作事项内，原则上不得再另行借款，设立部门备用金的，部 门不得再另行借款。如遇特殊事项，需借款金额超过核定的岗位或部门备用金额度1000元时，方可申请借款。

　　（2）职能部门人员需对外支付非商品采购款项时，未取得原始发票而要先付款时，可由业务人员先到财务部办理借款，但试用期员工不得借款。

　　（3）其他部门的临时借款只允许部门经理产生，部门其他人员均不得借款。

　　5．1．5还款期限规定：备用金还款日期为当年末12月31日，其他借款事项借款期不得长于15日，原则上不得跨月，跨月借款的，必须于次月2日前至财务部冲账，冲账日期以交单至财务部日期为准。

　　5．1．6任何个人不得私借或私用公款，公司不办理任何性质的私人借款，特殊情况需借款的，需公司总裁审批同意或授权审批同意。

　　5．1．7借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，出差备用、交际应酬、日常采购、其他等,并按规定审批权限审批后，由财务部付款。

　　5．1．8出差借款，需注明出差目的地及出差期间；按出差申请单审批金额申请借款。

　　5．1．9借款额度超过5000元以上，须提前1天申请。

　　5．1．10借款对账单确认：除备用金借款外，每月8-10日为借款确认时间，各借款人必须亲至财务部确认上月对账单，否则视为默认财务账面余额。

　　5．1．11借款签批流程：见《借款及报销流程》。

　　5．2报销规定

　　5．2．1报销时间：每周一、周四提交报销单据，周二、周五银行转账，周三、六现金付款。

　　5．2．2报销时限：所有报销应于业务发生后一周内提交，特殊情况下超期限借款的，须于约定的借款还款日期前报销；月底发生的费用务必在次月初2号前到财务部门报销，不受前款规定的报销时间限制。超过报销期限按约束办法中的规定给予相应处罚，重大节假日顺延。

　　5．2．3报销单签批原则：任何人不得自审、自批自己的开支费用，严格按照审批流程执行。

　　5．2．4报销票证要求

　　（1）所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效。

　　（2）发票必须是发票联和报销联，用复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

　　（3）凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。

　　（4）内容要齐全抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。

　　（5）根据税务规定，礼品发票不可入帐，因此，自20**年8月1日起，礼品发票不予报销。

　　（6）发票须写公司名称（），机打发票一律不准手写。

　　5．2．5下列票据不得报销

　　（1）无正规的发票或收据；

　　（2）审批手续不全的票据；

　　（3）内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据；

　　（4）无公章、无私人签章（字）的白条收据；

　　（5）数量、单价、金额不符的票据。

　　5．2．6费用报销的其他注意事项

　　（1）报销凭证必须注明本人所在部门、工作地、及费用归属、产品名称、事由、发票张数；

　　（2）各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用"0"补齐；

　　（3）报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如招待费、办公费用）分类、分次、粘贴填制；按发票内容归类进行粘贴，发票应与报销单向左对齐鱼鳞状粘贴（除特小的发票之外）；

　　（4）报销单用电脑打印或钢笔、签字笔填写完整，并用楷体书写；报销单据下面的签字栏不能打印，须手签；

　　（5）费用报销单上的摘要及原始发票上不能随便填写，不得将说明原因写于发票上，详情说明写在<<用户访问工作记录单>><<支出证明单>>上，如替客户办什么事或因什么原因无发票，用什么发票代替等,同时注意编号要对应；

　　（6）公司发生经济业务活动，凡与相关单位签订正式合同的相关费用的报销，报销单据后须附合同复印件；

　　（7）个别报销项目在经财务部核实确无发票的特殊情况下，可以找其他发票代替，但填写费用报销单时，须根据实际支出项目在单摘要栏如实填写，并在

备注栏中注明发票与支出项目不符的原因。

　　5．2．7报销使用单据规定

　　（1）差旅费：使用《差旅费报销单》，后附《出差申请表》；

　　（2）市内交通费：使用《差旅费报销单》，后附《派工单》，如为到服务店办事需加盖服务店销售章；

　　（3）日常招待费：使用《费用报销单》，后附《用户访问工作记录单》；

　　（4）凡需事先审批再开支的事项：报销时需附事项申请单；

　　（5）凡预算外或超预算报销的事项：报销时需附预算外事项申请单。

　　5．2．8各项费用报销内容及标准

　　（1）招待费：见《招待费管理办法》；

　　（2）差旅费及交通费：见《差旅费管理办法》；

　　（3） 采购人员外出零星采购的物资：凡属固定资产、低值不易耗品，均需先入库后报销，填写物料采购报销单，后附仓库入库单，采购发票及采购申请单。采购进来立刻 被相关部门全部领用并一次性消耗的低值易耗品，则不需入库，直接做为费用报销，填写费用报销单，后附经使用部门签收的发票及采购申请单；

　　（4）其他费用：按预算额度或申请额度在合理范围内报销；

　　5．2．9报销流程：《借款及报销流程》。

　　5．3约束

　　5．3．1报销时弄虚作假、虚报冒领的，除退回所报销金额外，对当事人处报销金额3倍罚款。部门经理或上级领导对报销单的真实性负责，并对其部门经理或服务店主管处50元/次罚款并通报；

　　5．3．2借款超出时限，无正当理由不报销又不还款的，超出时限的天数处借款人20元/天的罚款。在OA上通报批评并可通过工资扣回；且给予全公司通报批评，并给予50元/次罚款，

　　5．3．3越权批准用款的，处以批准人当月工资3%的罚款，并承担由此造成的损失。相关会计不抵制，不汇报，或流程未完即出凭证要求出纳付款的，同时处50元/笔罚款；

　　5．3．4报销超过报销期限在一个星期内的，对当事人处20元/笔罚款，超两个星期的，处40元/笔罚款超过20天的不予报销；

　　5．3．5需事先申请再执行的事项，或预算外的事项，不得先斩后奏，否则可给予每笔50-500元的罚款；

　　5．4该规定经公司领导批准发文之日起实施，解释权归集团财务管理部。

　　6 相关文件

　　《差旅费管理办法》

　　《招待费管理办法》

　　《预算执行与控制制度》

　　7 附件

　　职能部备用金申请流程

　　借款及报销流程

　　报销地点及审批权限表

　　8表单

　　《借款单》

　　《差旅费报销单》

　　《费用报销单》

　　《支出证明单》

　　《派工单》

　　《用户访问工作记录单》