公司财务室安全管理制度(9)

　　公司财务室安全管理制度（九）

　　一、会计人员基本要求：

　　1、会计人员必须拥护党的领导，热爱祖国，坚持四项基本原则，遵守和执行《中华人民共和国会计》，积极为教育事业服务。

　　2、会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水干，树立为教育教学服务，为师生服务观念。遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，积极支持各项改革，为学校领导当好助手，为各部门经济发展当好参谋。

　　3、会计人员必须刻苦钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务能力，要热爱本职工作。

　　4、会计人员必须认真学习和贯彻执行国家的财务方针、政策、法令和制度，维护国家利益，对各项经济活动进行严格的核算和监督。提供会计资料，促进增收节支，提高经济效益。

　　5、会计人员既要各司其职，各负其责，又要互相帮助，密切协作：要加强品德修养，胸襟开阔，表里如一；要从全局着二想，从工作出发，搞好同志间的团结；要有集体荣誉感，积极参加某体活动，为集体和学校献计献策。

　　6、会计人员要严守国家秘密，增强保密的自觉性，不得随意将会计数据和任何住传递出去。

　　二、会计核算程序要求；

　　1、审核和填制原始凭证、办理付款手续。外未的原始凭证必须是合法的内容齐全的发票或收据，并有经手人、有关负责人签字。维修工程要有工程决算单。自制原始凭证要批件齐备，条据和表格要清晰整洁，内容齐全。出纳人员根据审核或填制无误的原始凭证，经主管会计同意后才可签发支票或付现金，并加盖“现金付讫”或转帐付讫“戳记。对记载不正确、不完整、不符合规定，手续不全的凭证，应退回补填或更正，对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证应拒绝受理，并及时于及告领导。

　　2、填制记帐凭证、登记日记帐。出纳人员根据收付款原始凭证填制记帐凭单。记帐凭单要字迹清楚、内容完整、科目正确、摘要简明扼要突出重点。记帐凭单上所有内容不得涂改。记帐凭单要统一编号、不得缺号、重号或年月日与编号顺序相矛盾。出纳人员根据记帐凭单和原始凭证登记现金日记帐和银行存款日己帐，强出当日余额，现金出纳要每月核对库存。出纳人员将当日发生的会计凭证整理、粘贴，登帐后及时传给记账岗位。

　　3、登记明细帐、总帐。记帐岗位人员根据审核无误的记帐凭单登记有关明细帐并及时登记总帐。明细帐按记帐凭证．和原始凭证内容逐笔登记，总帐要根据科目汇总一表和明细帐登记。记帐人员在记帐前发现记帐凭证有误要重填，记帐后发现记帐凭证错误或帐薄记载错误要用规定方法更正，不准刮擦、涂改。帐薄记载内容要全，字迹清晰整洁，文字数字大小适宜。各类帐户要按月结帐，根据需要结出发生额．和余额或累汁发生额。

　　4、编报会计报表、做好其它工作。

　　月末各类帐户试算平衡后，编制会计报表。

　　会计报表应由学校主管领导、会计主管人员审阅签章、按规定报送有关部门。

　　5、登记辅助帐、装订会计凭证。

　　月末报完表后，要登记辅助帐（需要报表的可在报表前登记），及时整理记帐凭单和会计报表并装订成册。

　　三、银行存款和现金管理要求：

　　1、因公借用现金和支票必须是本单位职工，外单位入员、临时工和学生一律不得借给。

　　人员支取、预借现金。

　　2、没有合法手续、校内任何人不得向出纳人员支取、预借现金。

　　3、科内各摊之间互借现金或移交有价证券也要有手续。

　　4、出差人员借款要有有关签批后，由出纳人员借给。返回后五日内结账。市内购物需要现金和支票者要在借款后三天内结清，过期不结，视同占用公款。出纳人员要经常掌握借款回收情况，及时借还，不得随意推迟结帐。

　　5、除按规定的需要现金支付外，应尽量使用转帐支票。

　　6、现金要按规定及时存入银行。

　　四、票证管理要求：

　　1、票证是指收据和有价证券。

　　2、收款收据和收费票据要由专人负责保管的发放。要按数量和起止编号一进行登记，验收后借用人在登记薄上签字注明退回日期。

　　五、会计档案管理要求：

　　l、月度结帐后、10日前由记帐会计将会计凭证报表装订成册，入柜管理。

　　2、年度结支后，一月内由主管会议签注后将会计凭证、账册、报表等会计档案整理造册交科里专人保管。

　　3、已归档案的会计资料一年内由财务室保管，二年以上移交学校档案室保管。

　　4、会计资料原则不外借，如因工作需要查询借用等要登记借出还回清况。

　　5、外单位来校查阅会计档案，必须持有介绍信，经有关领导批准，并通过学校财务会同查阅。

　　6、查阅会计档案必须查阅项目、内容、凭证编号进行登记。

　　六、帐薄和帐户设置要求：

　　1、帐目设置要既能够全面反映核算内容，又要科学合理不重复没帐。

　　2、总帐帐户设置要严格按会计制度规定的一级科月设置，明细帐户要按照会计报表要求和学校实际管理的需要设置。

　　3、“往来款项”明细帐要按单位和个人名称设置帐户，以明确债权债务的责任。

　　4、各种分类帐要按规定的格式和形式选择使用，不得相互代替。

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篇2：学校财务安全制度（五）

　　学校财务安全制度(五)

　　一、财务室重地，非财务人员，未经许可，一律不得入室，不得在财务室大声喧闹，或与财务人员闲谈。

　　二、财务室防盗措施必须符合有关规定。

　　三、保险箱必须专人保管，钥匙必须随人带离，不得将保险箱备用钥匙放在财务室内，保险箱密码必须随专管人调整，以防他人盗窃。

　　四、支票，支票印签章须分人分开保管，支票领用必须办理支票领用手续，并及时归还核销。

　　五、工作时间财务人员有事需离开办公室，必须随手关门，妥善保管好相关现金、发票、印章等，避免遗失。

　　六、库存现金不得超出备用金限额存放。

　　七、存、取现金超出一万元以上，必须2人同行。

篇3：艺术学校财务室安全管理制度

　　艺术学校财务室安全管理制度

　　一、财务室必须符合安全要求，四周门、窗必须按装质量可靠的防盗门和铁窗栅，配备专用保险箱存入现金和有价证卷。同时必须安装防盗报警器。

　　二、现金保管必须按照有关规定，库存现金不得超过限额（《现金管理暂行条例实施细则》）规定，库存现金限额由单位报开户银行核），保险箱必须使用密码，保险箱钥匙、使用说明书不得存放在办公桌内。

　　三、财务室保险箱内夜间存放现金最多不得超过1000元，特殊情况大宗现金存放过夜时，出纳人员应及时报告单位领导或保卫部门，并应有专人值班守护。

　　四、财会人员应保持高度的警惕性，防止各种意外事件的发生，保护国家和集体财产的安全。

篇4：学校财务人员安全职责

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　　学校财务人员安全职责

　　1、树立安全防范的意识，经常检查存放现金、票证的房屋门窗、保险柜和科技设备，保证安全、牢固、有效。现金、票证专人负责人，妥善保管。对存放现金票证的保险箱柜，钥匙要专人保管，并采取防范措施，严防丢失和被盗。发现问题立即报告主管领导。

　　2、会计、出纳人员必须严格执行国家银行和有关部门的规定，坚持按最低限额保存现金和票证。

　　3、向银行送存大额现金，必须申请由学校派专人专车办理。

　　4、注意防火安全，经常检查防火设施是否安全有效，禁止将火种带入财务室。

　　5、负责财务室的安全隐患排查。

篇5：学校财务人员安全工作职责

　　学校财务人员的安全工作职责

　　1．提高安全防范意识，增强责任心，确保学校财务安全。

　　2．加强印章、空白支票的保管和使用安全。空白支票与财务用章分开存放，严格按照财务规定存放现金。

　　3．到银行取送款时，大宗款项必须三人以上专车接送，少量款项须两人以上接送。使用安全包，取送款人员必须做到人不离款、款不离身，确保现金和人身安全。

　　4．确保学校财务账目、票据保存规范，避免因存放不当受潮损坏。

　　5．做好财务室防火、防盗工作，做到人离门锁。

　　6．下班时关好水电门窗，确认无安全隐患后方可下班。