巴士公司员工餐费报销说明

　　巴士公司关于员工餐费报销的有关说明

　　最近一段时间以来，员工在实际餐费报销的过程中存在一些问题，出现了“几人出差重复报销餐费”、“非审定部门审定人签字”的情况，给财务部统计、核算带来困难。为正确报销过程，明确审批流程，现对费用报销的相关情况作出说明。

　　1、费用报销实行分级负责、层层把关的原则，依照“属部门化签批”原则，以所属员工归属部门性质确定第一次签批人。

　　*发生部门借用人员出差，由借用人员部门负责人确定第一次签批人。

　　*发生**借用人员出差，由销售部负责人确定第一次签批人。

　　2、员工几人同行为共同事情出差，就餐费用依照“一人报销主体”为原则，同行出差由一人负责报销。

　　3、指定组织活动，包括展会、参观等，依照“指定负责人报销餐费”为原则，不再受理同行人员餐费报销。

　　4、员工餐费报销实行“一事一单一报”为主导原则，同张报销单中，记录多项事项，须履行发生多项事情人在对应的空格上签字。

　　5、餐费报销控制原则：分级负责、层层把关。由各部门负责人负责本部门人员餐费报销的实质性、合理性的一级审查；由财务对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。

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篇2：汽车4S店借款报销管理制度

　　汽车4S店借款及报销管理制度

　　支付款程序

　　（一）个人借款（含备用金、因公借款及差旅费借款）

　　1、借款原则：

　　（1）各部门根据本部门业务实际情况可以申请备用金。

　　（2）因处理公司事项需借款

　　（3）凭分管领导批准的出差单预借差旅费

　　2、单据填写：

　　(1)公司员工的所有个人借款(包括差旅费和其他费用预支款等)均须填制借据。

　　(2)申请人只限1人，申请人须同领款人一致；

　　(3)单据不得由他人代为填写，也不得代他人借款。单据上所有内容均需清晰准确地填写；

　　3、借款注意事项：

　　(1)受公司库存现金限额管理规定限制，各部门现金大额借款（5000元以上）均需提前一天通知财务部，以确保款项的支付。

　　(2)个人借款必须在当月内核销，25日后借款可以在次月报销，每年年底前所有借款必须核销。

　　（3）原则上对公采购业务均采用银行结算方式

　　4、借款程序

　　(1)各部门需发生各项费用时，由经办人填写借据，本部门经理签字确认；

　　(2)交至财务部审核、审查费用性质，具体用款额度、付款方式，核对有关协议、合同，签注审核意见；

　　(3)报总经理批准后，方可到财务部办理领款(或领用支票)手续。

　　（二）对外支付成本、费用

　　1、付款原则：对外付款必须有付款依据，实行单位与个人相结合责任制度。

　　（1）支付供货商配件款必须附采购订单。

　　（2）广告付款必须附有合同，报样

　　（3）支付其他采购等款必须有发票，预付款时必须附有合同、协议。

　　2、单据填写：

　　（1）公司对外付款必须由经办人填写（（付款审批单）），

　　（2）如实填写付款单位名称，金额，用途、结算方式

　　（3）广告费首次付款必须附有合同，付尾款时必须在（（付款审批单））注明。

　　3、备注：

　　（1）对外的预付货款必须在1个月内取得发票，特殊情况需写说明经总经理签字。否则停发次月工资。

　　（2）财务每月25日结帐付款，遇到节假日顺延，集中支付供应商、代理商款，各业务人经办人员接到财务付款通知后及时通知各债权人。

　　（3）所有发票的兑奖联不得刮开、不得撕除，否则财务有权拒绝报销。

　　4、付款程序

　　(1)各部门需支付供货商、海马总部款、广告以及其他费用时，由经办人填写支付款审批单，本部门经理签字确认；

　　(2)交至财务部审核、审查费用性质，具体用款额度、付款方式，核对有关协议、合同，签注审核意见；

　　(3)报总经理批准后，交由财务部集中办理付款手续。

　　（三）暂支及付款流程图

　　经办人填写借据或支付款单

　　部门领导签字

　　财务审核

　　总经理批准

　　出纳付款

　　财务费用报销程序

　　一、对报销单据的要求

　　1.取得发票要正规、记录要真实。费用单据要从合法单位取得，所列的经济业务内容和数字，必须真实可靠，符合实际要求，不得涂改、刮擦、挖补痕迹，如有特殊情况无法取得发票用其他发票抵冲的，需要单独填写支出证明单（无须粘贴）

　　2.内容要完整。报销单据所要求填制的项目必须逐列填列齐全，不得遗漏和省略，汇总开据的发票一定要取得购买清单，印刷费、制作费、广告费、修缮费等发生前未经总经理同意和财务部门合同审核备案的，财务部有权拒付该笔款项。

　　3.填写费用报销单据内容、金额与原始单据要相符，金额不得大于原始单据金额。

　　4.使用公司统一的单据粘贴单粘贴费用单据，粘贴要整齐、平坦、美观。

　　5.手续要完备。按照借款与费用报销流程的规定签字审批。

　　6.关于通讯费与电话费等报销票据的要求：通讯费必须是定额的手撕票，电话费发票客户名称必须为公司名称，不得是私人名字，不符合要求的一律办理变更手续。

　　7．报销的业务招待费，必须在票据后写明用途（不必涉及到人名），招待时间、招待人数，陪同人数，出租车费必须有当事人在票据后写明事由，车辆通行费、停车费应写明何时去何地办事；加油由公司统一办理油卡，出差异地加油需总经理同意，并报综合部备案；拖车费应写明车牌号。

　　二、费用报销时间的要求:

　　各部门发生的费用必需在当月发生当月报销，25日以后的费用可以在次月报销，如有特殊情况未能及时报销的，按下列流程办理：

　　1.当月费用延迟至下月报销情况的发生，必须由报销当事人做出合理的书面说明，并交部门负责人签字同意后方可报销；通讯费补贴过月不报。

　　2.如果费用报销时与实际发生期，间隔两个月的，则必须由报销当事人做出合理的书面说明，交部门负责人签字同意后，再报总经理签字同意，方可报销。

　　3、两个月以上的单据财务不再受理报销，特殊费用除外。

　　4、所有员工借款必须及时办理核销手续，当月借款当月内核销，25日后借款可以在次月核销。逾期不办理，财务部将停发最近一次工资直至核销为止的下一个工资发放日。

　　三、费用报销流程：

　　经办填写费用报销单

　　部门领导签字

　　财务审核

　　总经理批准

　　出纳付款

篇3：汽车4S店差旅费报销管理制度

　　汽车4S店差旅费报销管理制度

　　为了保证出差人员工作与生活的需要，并贯彻勤俭节约，艰苦奋斗的精神，根据省市有关文件，结合我单位具体情况制定本制度。

　　一、因公出差的办理程序

　　1、因公出差人员必须填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，以部门负责人签署意见，分管理领导批准后方可出差。

　　2、出差人借款单，按公司借款流程暂支出差费。

　　3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况，由分管领导考核出差结果并签署意见。

　　4、财务审核人员根据有分管领导考核意见的出差申请单和有效出差单据，按规定流程报销。

　　5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因改变的需经派出分管领导签署意见后方可报销。

　　二、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，可按其住宿发票实行住宿天数平均计算。

　　1、住宿费等按出差地区和人员级别相结合

　　职务 标准

　　直辖市　省会城市　省辖市　县级市及以下

　　总经理　实报实销　经理

　　200　150　100　80

　　其他人员 150　120　80　60

　　2．住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿超过规定的限额标准部分自理，不予报销。如果同性别两人同时出差，每日住宿费在直辖市与省会城市的加付50元，在省辖市及以下的加付30元。

　　三、出差人员的伙食补助费实行包干办法，按出差的自然天数计发，不足一天的按全天计算，原则上离开南京6个小时以上视同出差。

　　1．出差人员的伙食补助费，不分途中和住勤，每人每天补助标准为：一般地区20元，经济特区50元，出差在途期一律按一般地区标准计发伙食补助费。

　　2．为鼓励出差人员乘坐火车，不乘飞机，以节约开支，在途期间，连续乘车超过12小时的，可凭票每满12小时，加20元伙食补助费。途中中转不住宿的，前后乘车时间可合并计算。

　　3、公司员工如驾驶公司或本人自备汽车出差，须经总经理批准同意。

　　四、交通费开支办法

　　1．乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6个小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购硬席卧铺票。

　　2．出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途远或出差任务紧急的，经总经理批准方可乘坐飞机。机场大巴费用报销。

　　3出差期间，每个人每天发市内交通费8元，包干使用。

　　4．自带单位交通工具出差的，出差期间不发市内交通费。

　　5．工作人员到外地参加会议（不含订货的会议）和各种培训班和学习期间，如果培训费中含交通费，不再凭据报销市内交通费，

　　6、一般工作人员不得乘坐出租车，如确因工作需要乘坐出租车，出差地乘坐出租车须经部门经理批准同意，市内须经总经理批准同意。

　　五、出差人员报销规定遵循公司借款及报销流程

篇4：集团企业财务借款报销制度

　　集团公司财务借款及报销制度

　　1 目的

　　加强公司财务管理,清晰员工费用报销手续。

　　2 范围

　　适用于大地通讯及大地集团职能部门、分部职能部门人员借款及报销，服务店借款及报销适用《服务店费用支付管理办法》。

　　3 文件执行者

　　3．1集团财务管理部：负责制定与修正本制度。

　　3．4会计中心：为费用报销的监控部门。

　　4 定义

　　预算外事项：是指未经预算管理委员会批准的，但因内部或外部因素导致的、必须执行的事项及超过预算金额的部分以及不包括在预算项目内的新增事项。

　　5 正文

　　5．1借款规定

　　5．1．1借款是因业务需要的临时借款，包括出差备用、日常采购、固定资产采购及各种临时性借款。

　　5．1．2借款原则：当月借款当月报销，前一次借款在约定还款日期未冲账或还款的，不得另行借款。

　　5．1．3起借额度规定：申请借款金额在1000元及以上时，方可借款。

　　5．1．4借款人规定：

　　（1） 对于需频繁借支的岗位及部门，可设立岗位或部门周转备用金，岗位备用金由该岗位人员负责保管，部门备用金由部门负责人负责保管，使用此周转备用金产生的业 务需依照报销制度按时报销，否则按报销制度给予处罚；日常办理业务时，设立岗位备用金的，该岗位工作事项内，原则上不得再另行借款，设立部门备用金的，部 门不得再另行借款。如遇特殊事项，需借款金额超过核定的岗位或部门备用金额度1000元时，方可申请借款。

　　（2）职能部门人员需对外支付非商品采购款项时，未取得原始发票而要先付款时，可由业务人员先到财务部办理借款，但试用期员工不得借款。

　　（3）其他部门的临时借款只允许部门经理产生，部门其他人员均不得借款。

　　5．1．5还款期限规定：备用金还款日期为当年末12月31日，其他借款事项借款期不得长于15日，原则上不得跨月，跨月借款的，必须于次月2日前至财务部冲账，冲账日期以交单至财务部日期为准。

　　5．1．6任何个人不得私借或私用公款，公司不办理任何性质的私人借款，特殊情况需借款的，需公司总裁审批同意或授权审批同意。

　　5．1．7借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，出差备用、交际应酬、日常采购、其他等,并按规定审批权限审批后，由财务部付款。

　　5．1．8出差借款，需注明出差目的地及出差期间；按出差申请单审批金额申请借款。

　　5．1．9借款额度超过5000元以上，须提前1天申请。

　　5．1．10借款对账单确认：除备用金借款外，每月8-10日为借款确认时间，各借款人必须亲至财务部确认上月对账单，否则视为默认财务账面余额。

　　5．1．11借款签批流程：见《借款及报销流程》。

　　5．2报销规定

　　5．2．1报销时间：每周一、周四提交报销单据，周二、周五银行转账，周三、六现金付款。

　　5．2．2报销时限：所有报销应于业务发生后一周内提交，特殊情况下超期限借款的，须于约定的借款还款日期前报销；月底发生的费用务必在次月初2号前到财务部门报销，不受前款规定的报销时间限制。超过报销期限按约束办法中的规定给予相应处罚，重大节假日顺延。

　　5．2．3报销单签批原则：任何人不得自审、自批自己的开支费用，严格按照审批流程执行。

　　5．2．4报销票证要求

　　（1）所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效。

　　（2）发票必须是发票联和报销联，用复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

　　（3）凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。

　　（4）内容要齐全抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。

　　（5）根据税务规定，礼品发票不可入帐，因此，自20**年8月1日起，礼品发票不予报销。

　　（6）发票须写公司名称（），机打发票一律不准手写。

　　5．2．5下列票据不得报销

　　（1）无正规的发票或收据；

　　（2）审批手续不全的票据；

　　（3）内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据；

　　（4）无公章、无私人签章（字）的白条收据；

　　（5）数量、单价、金额不符的票据。

　　5．2．6费用报销的其他注意事项

　　（1）报销凭证必须注明本人所在部门、工作地、及费用归属、产品名称、事由、发票张数；

　　（2）各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用"0"补齐；

　　（3）报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如招待费、办公费用）分类、分次、粘贴填制；按发票内容归类进行粘贴，发票应与报销单向左对齐鱼鳞状粘贴（除特小的发票之外）；

　　（4）报销单用电脑打印或钢笔、签字笔填写完整，并用楷体书写；报销单据下面的签字栏不能打印，须手签；

　　（5）费用报销单上的摘要及原始发票上不能随便填写，不得将说明原因写于发票上，详情说明写在<<用户访问工作记录单>><<支出证明单>>上，如替客户办什么事或因什么原因无发票，用什么发票代替等,同时注意编号要对应；

　　（6）公司发生经济业务活动，凡与相关单位签订正式合同的相关费用的报销，报销单据后须附合同复印件；

　　（7）个别报销项目在经财务部核实确无发票的特殊情况下，可以找其他发票代替，但填写费用报销单时，须根据实际支出项目在单摘要栏如实填写，并在

备注栏中注明发票与支出项目不符的原因。

　　5．2．7报销使用单据规定

　　（1）差旅费：使用《差旅费报销单》，后附《出差申请表》；

　　（2）市内交通费：使用《差旅费报销单》，后附《派工单》，如为到服务店办事需加盖服务店销售章；

　　（3）日常招待费：使用《费用报销单》，后附《用户访问工作记录单》；

　　（4）凡需事先审批再开支的事项：报销时需附事项申请单；

　　（5）凡预算外或超预算报销的事项：报销时需附预算外事项申请单。

　　5．2．8各项费用报销内容及标准

　　（1）招待费：见《招待费管理办法》；

　　（2）差旅费及交通费：见《差旅费管理办法》；

　　（3） 采购人员外出零星采购的物资：凡属固定资产、低值不易耗品，均需先入库后报销，填写物料采购报销单，后附仓库入库单，采购发票及采购申请单。采购进来立刻 被相关部门全部领用并一次性消耗的低值易耗品，则不需入库，直接做为费用报销，填写费用报销单，后附经使用部门签收的发票及采购申请单；

　　（4）其他费用：按预算额度或申请额度在合理范围内报销；

　　5．2．9报销流程：《借款及报销流程》。

　　5．3约束

　　5．3．1报销时弄虚作假、虚报冒领的，除退回所报销金额外，对当事人处报销金额3倍罚款。部门经理或上级领导对报销单的真实性负责，并对其部门经理或服务店主管处50元/次罚款并通报；

　　5．3．2借款超出时限，无正当理由不报销又不还款的，超出时限的天数处借款人20元/天的罚款。在OA上通报批评并可通过工资扣回；且给予全公司通报批评，并给予50元/次罚款，

　　5．3．3越权批准用款的，处以批准人当月工资3%的罚款，并承担由此造成的损失。相关会计不抵制，不汇报，或流程未完即出凭证要求出纳付款的，同时处50元/笔罚款；

　　5．3．4报销超过报销期限在一个星期内的，对当事人处20元/笔罚款，超两个星期的，处40元/笔罚款超过20天的不予报销；

　　5．3．5需事先申请再执行的事项，或预算外的事项，不得先斩后奏，否则可给予每笔50-500元的罚款；

　　5．4该规定经公司领导批准发文之日起实施，解释权归集团财务管理部。

　　6 相关文件

　　《差旅费管理办法》

　　《招待费管理办法》

　　《预算执行与控制制度》

　　7 附件

　　职能部备用金申请流程

　　借款及报销流程

　　报销地点及审批权限表

　　8表单

　　《借款单》

　　《差旅费报销单》

　　《费用报销单》

　　《支出证明单》

　　《派工单》

　　《用户访问工作记录单》

篇5：公司财务报销制度出差管理流程(3)

　　公司财务报销制度及出差管理流程（三）

　　一、 目的

　　为保证公司正常的财务报销运作，规范员工的报销流程，使公司员工出差管理系统化，特制定本制度。

　　二、 范围

　　公司全体员工

　　三、 职责

　　1. 各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请；

　　2. 财务部负责复核相关申请，发放相应款项，处理发票等单据；

　　3. 人力资源部和财务部共同推进、监督流程的执行及改善；

　　四、 程序

　　1． 个人借支及报销

　　2.1. 公司员工因公借款必须先填写《借支单》并出具相关证据，经部门主管批复后报财务部审核；

　　2.2. 报销费用必须使用有效凭证，并如实填写《费用报销单》；

　　2.3. 报销审批权限根据《财务审批授权表规定》执行；

　　2.4. 经理级以上人员的报销需由总经理书面签核或邮件回复批准；

　　2.5. 个人因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项，报销及清款期限为借款日起一个月内，逾期未结清者应提早向财务部作出合理书面解释，并办理续期申请，否则将从借款员工工资中扣除；

　　2.6. 员工离开公司前必须结清所有款项，离职《移交清单》由员工所在部门主管检查,不合之处及时更正, 如果离职后再发现有财物、应收款项亏欠未清的, 应由该部门主管负责追索；

　　2.7. 暂借经费严格执行“一事一借，前清后借”的原则；

　　2. 国内出差

　　2.1. 出差规定

　　2.1.1 公出人员应经部门主管同意，并提供书面出差计划；

　　2.1.2 公出人员出差需事先通报人力资源部，说明出差事由及出发、返回时间，并报行政助理备案考勤；无通报者可视为旷工。

　　2.1.3 如需事先预支款项，请在《出差申请表》中填明借款金额，经部门主管批准后交财务部审批及领取；

　　2.1.4 出差行程日一律不得申报加班，节假日例外；

　　2.1.5 出差员工完成任务后，应立即返回公司，不得借故逗留或办理私事；

　　2.1.6 如因个人原因确需额外逗留的，应提前办理休假手续，逗留期间所产生之费用自行负担；

　　2.1.7 如因病或其它未知事故滞留时，应及时电话通知部门主管，并在回公司后添附有效证明，经主管审核后，方能报销滞留期间住宿费及其它必要费用；

　　2.1.8 出差费用应在返回后一周内凭发票报销，逾期者需向财务部门提供合理解释，超过一个月且没有合理解释的发票不予报销.

　　2.1.9 出差员工应当及时向直属上司提交书面出差报告，其中包括：

　　A. 出差地、日程、目的地；

　　B. 出差处理事项；

　　C. 出差条件及意见；

　　2.1.1 所有出差员工必须注意保持公司及个人形象，不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象；

　　2.2. 交通工具

　　2.2.1 公司员工出差应选择大众交通工具；

　　2.2.2 员工在本市办理公务，应使用大众之交通工具，如公共巴士或地铁。

　　2.2.3 近距离或不赶时间的情况下，可选择汽车或火车；

　　2.2.4 在以下情况可以使用计程车：

　　A. 时间紧急；

　　B. 携大量现款；

　　C. 有客户陪同；

　　D. 无简易交通之地段或无班车情况。

　　2.2.5 交通费用实报实销。

　　2.3 通信费用

　　2.3.1 公司将根据业务需要及职务类别给予员工报销相应的通信费用（参阅《财务报销费用细则》）；

　　2.3.2 通信费用的报销主要用于销售部门与客户联系时所发生的费用；

　　2.3.3 严禁营私舞弊行为，一经发现取消其通信费用报销资格；

　　2.3.4 通信费用应及时申报，隔月作废。

　　2.4 住宿费用

　　2.4.1 根据各地区消费水平的差异，公司对住宿费实行按地区按行政级别对待：

　　2.4.2 行政级别分为经理和员工；

　　2.4.3 地区分为

　　? A类消费区（深圳、北京、上海）

　　? B类消费区（广州、青岛、大连、长春、沈阳、杭州、宁波、哈尔滨、温州、福州、厦门 、西安等）

　　? C类消费区（武汉、长沙、成都、南昌、郑州、重庆、济南、吉林、内蒙、石家庄、太原、天津、兰州等）

　　2.4.4 具体费用请参阅《财务报销费用细则》；

　　2.4.5 如有两位以上同事同时出差，住宿以双人住为原则；

　　2.4.6 如在出差当地公司备有宿舍，员工住宿以此作为首选;

　　2.4.7 如陪同客户同行, 经主管批准后可与客户住同一酒店.

　　2.5 应酬费用报销规定及膳食补助

　　2.5.1 应酬费需在出差前征得本部门主管同意方能报销；

　　2.5.2 公司为在外出差的员工提供餐费补助;餐费补助按实际出差时间算, 中午12时至夜里12时出差的按半天算;

　　2.

5.3 如有报销餐费的,或由对方单位负责支付用餐的，则取消当日补助，具体按实际情况计算;

　　2.5.4 本市出差，不再另报销餐费，夜间返回的（19:00以后）按餐费标准补助误餐费.

　　2.5.5 在外留宿实行每日餐费补助；

　　2.5.6 餐费补助费用请参阅《财务报销费用细则》。

　　3. 国外出差

　　3.1 出差规定

　　3.1.1 所有国外出差均需报请总经理批准；

　　3.1.2 出外出差人员之差旅费,按出国目的地标准支给；

　　3.1.3 一日跨越两地区者,其生活费金额以当地留宿之地区为报销标准；

　　3.1.4 出差行程日一律不得申报加班，节假日例外；

　　3.1.5 所有出差员工必须注意保持公司及个人形象，不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象；

　　3.2 交通工具:

　　3.2.1 一律经济客位, 总经理以上且航程3小时以上可乘商务客位；

　　3.2.2 海陆上交通工具不分等级,但以经济实惠,安全快捷为原则；

　　3.2.3 乘坐国外航线之旅费,应以旅行社发票为原始凭证. 市内往返机场请搭机场巴士, 或搭出租汽车前往巴士站.总经理以上可自行选择。

　　3.3 临时费用:

　　3.3.1 出差期间与公司必要联络之电话费及因公交际应酬之费用可随附单据按实报销；

　　3.3.2 出差人员随带私有物品如有超重, 托运费用自行负担. 如属公物可按合法凭证报销；

　　3.3.3 交际费及其它特别开支由需在出差之前申报并由上级主管批准后方能报销；

　　3.3.4 员工出国如有公司安排住宿者或用餐者,不报销住宿费和餐费。

　　3.4 差旅费用请参考《财务报销费用细则》：

　　五、 相关文件：

　　1. 财务报销制度实施细则

　　2. 财务审批授权表规定

　　3. 财务报销费用细则