企业支票管理制度

　　企业支票管理制度

　　第一条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章，填写日期、用途，登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

　　第二条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

　　第三条 财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。

　　第四条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第三条规定处理。凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。

　　第五条 凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。

　　第六条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

　　支票管理注意事项

　　一、支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行，在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。出票人：单位和个人，在同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用支票。

　　二、支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。

　　三、工、建、中、交、农、光大、商行等均有自己的支票。

　　四、标识，各行支票www.pmceo.com纸质特制，有防伪。

　　五、出票日期要求大写：贰零零贰 零伍 壹拾捌

　　六、收款人：天源塑胶制品(深圳)有限公司

　　七、出票人账号：一般为印泥印上去的。

　　八、人民币①应大写，②￥6598.70陆仟伍佰玖拾捌元柒角整;③顶格。

　　九、人民币小写要以“￥”封口。

　　十、人民币大小写要一致，整张支票不允许涂改，尤其是人民币处不一致或填错、涂改都应视无效。

　　十一、用途要明确填清楚。

　　十二、出票人签章：财务专用章、法人章(加盖印章应与银行预留印鉴一致)。

　　十三、存根：出票人用以记账。

　　十四、齐缝章

　　十五、支票付款期限十天。

　　十六、需存入银行，要填写过账单。

　　十七、持转、现、过账单不允许承诺立即付货。

　　十八、 可能出现空头，与银行预留印鉴不符。

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篇2：单位支票及有关印章的管理制度

　　单位支票及有关印章的管理制度

　　单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

　　单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。

　　支票按照使用范围分为人民币现金支票和人民币转帐支票。

　　支票的管理制度：

　　1.现金支票

　　(1)支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时需有“借款单”(如已有发票则直接填写“支出凭单”)，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

　　(2)支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记日记帐，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

　　(3)支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。采用支票结算方式，对于收到的支票，应在收到当日填制进账单连同支票送存银行，根据银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证。

　　(4)现金支票一律由出纳员一人保管，不得转交他人。

　　(5)现金支票大小写金额必须填写齐全，不得涂改，如发生书写错误，应及时加盖“作废”戳记，另行签发正确支票。

　　(6)现金支票一律为记名式，不可用于转账使用。

　　(7)收到客户交来的空额(空白)支票，收票人首先检查支票上有无交换号码和签发单位的印鉴，当面填齐结算金额及用途，留下客户单位电话及经办人姓名和身份证号码。对预留密码的支票，应由客户将密码填写清楚。

　　(8)顾客开好的支票，要审查支票的内容，自签发之日起有效期十天(到期日为节假日顺延)，业务项目与支票用途应一致，大小写金额应一致，数字无涂改，支票与发票相符，上述内容若有不符或支票残破，不能收取。

　　(9)转帐支票起点为100元，低于结算起点的业务或交易用现金结算。

　　(10)准确无误地填写和保管收取的支票，不得遗失和毁损。

　　(11)业务人员、技术人员收取的支票应及时送交财务部，出纳员根据规定将支票存入银行。

　　2.转帐支票

　　领用转帐支票应填写“借款单”，明确注明用途、金额，依照有关审批权限履行审批手续。

　　凡签出的支票，一律填写收款单位名称、时间、用途、金额(或限额)，不准签发空白支票或空额支票，对预留密码的支票，出票同时填写密码。

　　需要报账的支票，由经办人填写“支出凭单”，审批后方可办理报账手续。已经结账的支票，应将支票根连同有关原始凭证附在一起制证记账。支票签出后业务人员在规定时间内办理报账手续，签出未使用的支票在10日内交回财务部。

　　如签发支票有误被退回的，应与其支票根一同加盖“作废”戳记，与正确支票附在一起入账，以备待查。

　　空白支票与银行预留印鉴分别保管，分人保管，不得事先将空白支票加盖银行预留印鉴和填写支票预留密码。

　　空白支票一律存入保险柜，出纳人员必须妥善保管保险柜钥匙。

　　公司之间的资金拆借业务，履行转款手续应附借款协议。

篇3：地产公司银行支票和现金管理制度

　　地产公司银行支票和现金管理制度

　　第一节 支票管理

　　第一条 支票由出纳人员负责管理，支票使用时应有“款项使用申报表”，按资金使用权限，分级报批，然后将支票按批准金额抬头、日期、用途等项目要素填列清楚，登记号码，加盖印章，领用人在“款项使用申报表”和支票存根上签字备查；领用的支票须在五日内报销清账。

　　第二条 出纳人员支票付款后凭支票存根和票据（采购甲供材、固定资产、办公物品还要验收登记员签字）入账，统一编制凭证，按制度登记银行帐，原“款项使用申报表”作附件。

　　第三条 出纳人员接到职能部门交付支票应认真快速检查支票票面是否清晰，印章是否正规齐全，签发日期是否有效。

　　第四条 支票领用人在公司领用当月未能进行报销的，如支票当月未出账，支票领用人应将未用支票退回财务部；如支票已出账，领用人应将款项申报手续交至财务部，否则财务人员凭支票领用手续及银行出账证明，进行相关账务处理。如月末支票领用人未按上述制度处理，出纳人员下发书面通知告之经办人、部门经理及主管副总。

　　第五条 对于报销时发票票面金额比实际支付金额少时，财务人员要及时催办，到月底按“第四条”制度处理。

　　第六条 出纳人员应在每周一向财务部经理和财务负责人报送现金和银行存款结存数。

　　第二节 现金管理

　　第一条 公司可以在下列范围内使用现金：

　　1. 员工工资、津贴、奖金；

　　2. 个人劳务报酬；

　　3. 出差人员必须携带的差旅费；

　　4. 结算起点以下的零星支出；

　　5. 经批准的其他开支；前款结算起点按《银行结帐办法》最新制度标准为1000元或经相关领导批准确定；

　　6. 支付各种抚恤金、丧葬补助费；

　　7. 根据国家制度颁发给个人的科学、技术、文化、教育、卫生、体育等各种奖金；

　　8. 各种劳保、福利费用以及国家制度对个人的其他支出；

　　9. 支付给个人采购农业产品款项，可以使用现金；

　　10. 中华人民银行确定需要支付现金的其他支出。

　　第二条 除本制度第一条外，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，由财务经理列支使用范围。

　　第三条 公司购置固定资产、办公用品、大宗物资及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。日常零星开支所需库存现金限额为30000元。超额部分应存入银行。

　　第四条 出纳人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需坐支的，应事先报财务负责人批准。

　　第五条 出纳人员从银行提取现金，应当填写“财务提现申报表”，并写明用途和金额，由财务经理或财务负责人审批后提取。银行每日提取以不超过5万元现金为限，且不可以连续多日提取。为公司购置物品或支付费用时，尽可能提前申请支www.pmceo.com票支付，需要大额现金的情况，需要提前一天通知财务部。

　　第六条 员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，按制度流程批准后方可借款。预借现金后，需在借款事由工作办结后五个工作日内，到财务部办理多借金额的预结算，并将未使用的借款退还财务部，逾期不作结算的，财务部出纳将以书面形式告知借款员工及部门经理及主管副总。

　　第七条 符合本制度使用现金的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销单或领款凭证，经批准后由出纳支付现金。

　　第八条 收付款后要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”“付讫”戳记。

　　第九条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。帐目应当日清月结、每日结算、结出余额，做到帐款相符。

　　第十条 备用金按年借用，年初凭审批完整的《借款单》，至财务部领取备用金，年度结束10个工作日前，借款人至财务部归还备用金。