C公司现金管理制度（三）

　　公司现金管理制度(三)

　　1.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。

　　2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

　　3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。

　　4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。

　　5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

　　6.出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。

　　7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。

　　8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。

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篇2：C公司现金管理制度（四）

　　公司现金管理制度(四)

　　一、为加强对现金的管理和监督，保证现金安全和出纳人员做到有章可循，制定本制度。

　　二、为保证公司生产、工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。

　　三、现金的使用，要能保证下面的项目能及时支付：

　　1.产品销售的运输费、报关费、转厂费、广告费。

　　2.本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。

　　3.员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。

　　4.驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。

　　5.员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。

　　6.设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。

　　7.公司负责人安排的其他小额开支。

　　四、除保证上项两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。

　　五、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕，避免在保险柜外放。

　　六、不准以收抵支，收支必须分开。

　　七、不准代其他单位收、付现金。

　　八、不准将公司存帐户借给他人使用。

　　九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。

　　十、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。

　　十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。

　　十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。

篇3：A酒店现金管理制度

　　酒店现金管理制度(十)

　　为了加强酒店现金管理，明确使用范围，结合酒店实际、制定本制度。

　　1、财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度，酒店有关财务制度办理现金、银行收支业务。

　　2、酒店业务收入现金、银行支票要及时存入银行所开设的账户，不得坐支现金。

　　3、酒店经营业务支出，原则上凡金额在5000元以上的，一律使用银行支票，有特殊情况经总经理审核后，方可支付现金。

　　4、库存现金不得超过三天的日常周转及报销限额，超过限额的部分要及时存入银行。

　　5、库存现金要做到日清月结，账实相符，不得以"白条"抵充库存现金，更不得挪用现金。

　　6、签发银行转账支票要建立支票领用登记手续，及时清理注销。

　　7、不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。

　　8、现金、银行日记账每月与总帐、银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。

　　9、本制度由酒店财务部制定并负责解释。

篇4：地产公司银行支票和现金管理制度

　　地产公司银行支票和现金管理制度

　　第一节 支票管理

　　第一条 支票由出纳人员负责管理，支票使用时应有“款项使用申报表”，按资金使用权限，分级报批，然后将支票按批准金额抬头、日期、用途等项目要素填列清楚，登记号码，加盖印章，领用人在“款项使用申报表”和支票存根上签字备查；领用的支票须在五日内报销清账。

　　第二条 出纳人员支票付款后凭支票存根和票据（采购甲供材、固定资产、办公物品还要验收登记员签字）入账，统一编制凭证，按制度登记银行帐，原“款项使用申报表”作附件。

　　第三条 出纳人员接到职能部门交付支票应认真快速检查支票票面是否清晰，印章是否正规齐全，签发日期是否有效。

　　第四条 支票领用人在公司领用当月未能进行报销的，如支票当月未出账，支票领用人应将未用支票退回财务部；如支票已出账，领用人应将款项申报手续交至财务部，否则财务人员凭支票领用手续及银行出账证明，进行相关账务处理。如月末支票领用人未按上述制度处理，出纳人员下发书面通知告之经办人、部门经理及主管副总。

　　第五条 对于报销时发票票面金额比实际支付金额少时，财务人员要及时催办，到月底按“第四条”制度处理。

　　第六条 出纳人员应在每周一向财务部经理和财务负责人报送现金和银行存款结存数。

　　第二节 现金管理

　　第一条 公司可以在下列范围内使用现金：

　　1. 员工工资、津贴、奖金；

　　2. 个人劳务报酬；

　　3. 出差人员必须携带的差旅费；

　　4. 结算起点以下的零星支出；

　　5. 经批准的其他开支；前款结算起点按《银行结帐办法》最新制度标准为1000元或经相关领导批准确定；

　　6. 支付各种抚恤金、丧葬补助费；

　　7. 根据国家制度颁发给个人的科学、技术、文化、教育、卫生、体育等各种奖金；

　　8. 各种劳保、福利费用以及国家制度对个人的其他支出；

　　9. 支付给个人采购农业产品款项，可以使用现金；

　　10. 中华人民银行确定需要支付现金的其他支出。

　　第二条 除本制度第一条外，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，由财务经理列支使用范围。

　　第三条 公司购置固定资产、办公用品、大宗物资及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。日常零星开支所需库存现金限额为30000元。超额部分应存入银行。

　　第四条 出纳人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需坐支的，应事先报财务负责人批准。

　　第五条 出纳人员从银行提取现金，应当填写“财务提现申报表”，并写明用途和金额，由财务经理或财务负责人审批后提取。银行每日提取以不超过5万元现金为限，且不可以连续多日提取。为公司购置物品或支付费用时，尽可能提前申请支www.pmceo.com票支付，需要大额现金的情况，需要提前一天通知财务部。

　　第六条 员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，按制度流程批准后方可借款。预借现金后，需在借款事由工作办结后五个工作日内，到财务部办理多借金额的预结算，并将未使用的借款退还财务部，逾期不作结算的，财务部出纳将以书面形式告知借款员工及部门经理及主管副总。

　　第七条 符合本制度使用现金的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销单或领款凭证，经批准后由出纳支付现金。

　　第八条 收付款后要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”“付讫”戳记。

　　第九条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。帐目应当日清月结、每日结算、结出余额，做到帐款相符。

　　第十条 备用金按年借用，年初凭审批完整的《借款单》，至财务部领取备用金，年度结束10个工作日前，借款人至财务部归还备用金。

篇5：中学学校现金管理及核算制度

　　中学学校现金管理和核算制度

　　为了规范财务制度，充分发挥资金的使用效益，更好地服务于教育教学工作，根据我校具体情况，现金管理和核算制度内容如下：

　　1.遵守现金使用范围，按照国家《现金管理暂行条例》规定的用途使用现金。

　　2.按照国家规定的收费项目和标准收取现金，当日收入的现金当日存入银行。每晚库存现金不能超过银行或有关部门核定的限额，库存现金限额为1500元。

　　3.不得坐支现金，单位支出的现金，应从库存现金中支出，或者从银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。

　　4.现金收支业务必须根据合法凭证办理，在国家和红桥教育局财务科、审计科规定的范围内正确核算，不得以借据、白条抵顶库存现金。

　　5.出纳存取大额现金(5000元以上)时，应当由保卫干部安排专人陪同前往。

　　6.除餐费、教师个人学费、培训费外，500元以上的支出不得用现金支付，应开具支票。

　　7.凡是〈收费许可证〉规定的项目收取的现金，必须存入财政专户。

　　8.收取的现金应用验钞机进行检验，防止假钞给学校造成损失。

　　9.每日终了，出纳应对现金库存金额与现金日记账余额核对，做到帐实相符。

　　10.出纳人员应遵纪守法，遵守职业道德，不得挪用现金。