集团属下项目分权管理模式下营销费用管控要点

　　集团属下项目分权管理模式下营销费用的管控要点

　　如何保障集团通过的营销费用预算不是一纸空文?如何让集团审批的营销预算合理花费?在权限下放的基础上，如何对集团属下的各个项目进行有效的管控和监督？

　　一、营销费用管理面临的问题

　　在采用信息系统管理营销费用之前，上实对项目营销费用的管理主要实行“费用支出管理”，即每个项目根据本年的销售情况，估算出本年度的总体费用支出金额，上报集团审批，审批通过后的预算即为该项目营销费用支出的考核依据。在实际的执行过程中，通过每月上报月度预算进行报批，上报完成后再根据实际花费情况做支出登记。

　　通过事前申报，事后登记的管理方式，对于一般的日常费用可以实现去向跟踪，但是对于象广告合同这种支付周期较长，支付金额较大的合同而言，则会在后期暴露出风险。此类合同往往会分期支付合同款，在项目营销前期，所需支付的款项只是合同的一部分，此时即使合同签约金额已经超过预算，但是从支出上看不出该项目营销费用的异常；在项目销售后期，大量积累的合同需要支付款项，而此时往往才会发现营销费用已经所剩无几，剩余预算已经不够支付前期遗留的合同付款，造成预算超支的既成事实。集团对这种既成事实，只能进行项目预算追加，否则面临合同违约的风险。如此一来，集团在项目初期的项目预算审批就丧失了权威性，费用支出管理最后也只能是得到一个事后核算的结果，无法起到费管控的目的。

　　二、营销费用的管控要点

　　为了改善这种费用管控失效的现状，上实集团营销部进行了管理创新：采用合约规划的思路来管理营销费用，并依托信息系统，从原有的支出管理转向预算管理，通过系统自动控制营销费用预算，避免预算超支，控制了营销费用风险，实现了营销费用的有效管控。具体的管控要点有如下几个：

　　1、预算管理──从支出管理到预算管理的蜕变

　　如何做到费用的事先管控？答案是将营销支出管理变为合同预算管理。在项目初期，集团与项目公司可以通过项目整体预算、项目营销周期与项目重要营销事件节点，来为整个项目的预算做个年度划分，得出项目营销年度的各个年度预算。审批通过后，该预算即为各年考核合同签约金额标准。此后，每签订一份合同，或者一笔日常支出，都对应预算科目金额，一旦预算用完，无法进行合同登记，确保预算不超支。在这个过程中，系统起到了相当大的作用，信息系统可以及时通过对比预算，来判断合同是否允许继续登记。

　　2、分类管理──专款专用，精细控制项目营销费用合理预算

　　在营销费用过程中，对于某些费用类科目如：代理费、日常管理费、空置物业管理费、销售中心及示范单位费用等，相对固定支出的，则采用科目封锁，确保专款专用。以此避免前期广告推广等活动做得太多，占用日常科目费用预算，造成项目销售后期连日常水电都无力支付情况发生。将营销费用分科目进行管理，从另一个角度控制了营销费用使用风险。

　　3、合同管理──预算执行的载体，费用支付的依据

　　合同是预算执行的载体，也是费用支付的依据。在营销管理系统中，所有合同必须录入系统，否则无法进行支付。每签订一份合同，或者一笔日常费用支出，都对应一份预算，一旦超出科目预算，无法进行合同登记，以此进行预算强控。在这个过程中，系统起到了相当大的作用，信息系统可以及时准确的通过对比预算，铁面无私的判断是否允许继续登记相关合同。

　　4、支付管理──根本上杜绝营销费用超支

　　任意一笔费用支付，都必须对应相应合同进行支付登记，再通过系统进行工作流审批。由于在合同登记阶段已经确保了合同所在科目有余额，因而彻底避免了营销费用超支的发生，达到集团对项目公司费用强管控的目标。

　　三、小结

　　随着市场竞争越来越激烈，营销费用在房地产企业成本支出的占比也越来越大，营销费用支出逐年上升。众所周知的经济学原理也告诉我们：利润=收入—支出，尤其是在今天外部环境不明朗的背景下，省钱即为赚钱。所以控制不好费用支出这部分，没有一个明确有效的管理方案，利润目标就难以下达。但反过来看，我们的费用预算管理方案成型，并在全公司有效实行下去，对费用的预算与管控又是相对容易落地和见效快的。采用合约规划的思路来管理营销费用，并且通过IT技术实现，提供完整流程运营平台的，在房地产业内上实是第一家。

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篇2：X房地产集团营销费用管理指引

　　某房地产集团营销费用管理指引

　　一、营销费用管理推行"预算管理制"，即：年初拟定"全年预算计划"、每月根据实施情况编制"月度预算实施情况及下月调整计划"，原则上一经确案，不得超支使用。

　　二、每年12月上旬，根据集团营销管理中心下达"各地区公司的年度销售总指标"，各地区公司拟定次年全年营销费用预算方案，经地区营销中心及地区公司主管领导审批后，报集团营销管理中心汇总"集团全年营销费用预算方案"呈集团公司领导审批。

　　三、各地区公司营销中心根据集团公司审批后的预算方案调整原方案，并上报集团营销管理中心备案，同时发至各执行部门（单位）。

　　四、次年各预算执行部门（单位）按审定后的预算方案执行。每月各预算部门（单位）的营销费用立项必须按规定的审批权限报批，营销费用支出必须严格按年度、月度预算方案执行。

　　五、每月底预算执行部门（单位）必须将当月《预算执行情况汇总表》报送地区公司营销中心、财务部，地区公司营销老总、财务老总、总经理及集团营销管理中心（备案）。

　　六、在预算执行过程中，预算执行单位如需增加预算必须按规定审批权限报各级（项目/地区/集团）领导审批，并报集团营销管理中心备案。

　　七、经审定的营销费用预算作为各执行单位目标管理的指标之一，是对各执行单位进行考核的重要依据，超支预算按有关规定对预算执行部门（单位）作出处罚。

篇3：营销中心代理公司推广费用管理

　　营销中心代理公司推广费用管理

　　(1)预算制定及审批

　　代理公司在**罗浮山水项目的相关营销活动中所产生的所有合理的推广费用在发生前必须以工作呈报形式履行制定及审批等相关手续，并最终由开发商签字批准后执行。

　　A 预算编制及审批

　　流程图：

　　审核未通过

　　代理公司应根据营销方案及推广计划制定并向开发商提交相应推广费用预算，以工作呈报的形式由审核人员签字审核后执行，并将相关工作呈报及附件(如方案、费用清单等)的复印件各一份交开发商策划代表处存档。

　　执行过程中代理公司若需要调整预算，必须以工作呈报的形式由审核人员签字批准后方可执行。预算外费用由代理公司自行承担。开发商有权根据实际情况调整预算。

　　年度推广预算，应于每年12月15日前提交;

　　季度推广预算，应于每季度最后一月第二周周五前提交;

　　月度推广预算，应于每月20日前提交;

　　B 价格审核

　　代理公司在惠州**罗浮山水项目营销活动中所有涉及费用须由开发商控制并审核价格。费用控制及价格审核的范围包括但不限于媒体费用、制作费用、活动费用。

　　以开发商名义对所外进行的所有涉及费用控制与价格审核的事宜均由开发商营销总监及策划代表负责，代理公司不得单独与相关媒体、广告公司及其他供应商、合作单位进行价格谈判。

　　所有媒体发布、物料制作及活动执行等工作所需的合作单位均由开发商营销总监及策划代表确定。

　　C 费用支付及审批

　　流程图

　　审核未通过

　　代理公司在惠州罗浮山水项目的相关营销活动中所产生的所有合理的推广费用须由开发商营销总监及策划代表进行费用核算，费用支付的相关手续由开发商办理，代理公司应将相关票据及涉及该费用的工作呈报及其附件等资料的原件归类整理后交于开发商策划代表。

　　A 代理公司在推广预算的执行过程中应无条件接受开发商监督，各项费用的发生、支付必须依据由开发商营销总监和策划代表签字确认的相关推广预算计划执行，预算外费用由代理公司承担;

　　B各项费用的发生必须由代理公司经办人在费用发生前三个工作日前起草相关工作呈报及附件，并完成签批流程后方可执行。经办人员应将相关完成签批流程的工作呈报及附件的原各一份交于开发商策划代表处，代理公司留存复印件。代理公司无相关预算及呈报的，费用一律自行承担。

　　C各项费用的支付必须依据由审核人员签字确认的相关推广预算计划以及之前完成工作呈报签批流程的相关呈报及附件原件确认;

　　D支付费用审批时，代理公司相关经办人应将相关费用单据整理完毕之后由开发商营销总监及策划代表审核，审核通过后由开发商进行费用报销。

　　E 各项费用的审批、支付必须根据开发商现行相关制度执行，代理公司擅自更改费用项目的，一切费用由代理公司自行承担。

　　F 开发商有权监督、检查代理公司执行预算的情况，若发现代理公司以开发商名义私自对外发生费用、各项流程不符规定、伪造单据或职务侵占等违规行为，处以每次10000元的罚款，若已对开发商造成不良影响或经济损失，代理公司应一并承担为开发商消除不良影响和所有经济损失的责任，开发商同时保留追究代理公司及相关责任人法律责任的权利。

　　G 各项费用的发生、支付及审批必须经开发商询价、审核、验收后方可执行，否则相关费用由代理公司自行承担。来源自 物业经理人