公司人力资源管理成本预算报告
20**年人力资源管理成本预算报告
人力资源管理成本预算是企业在一个生产经营周期(一般为一年)内，人力资源全部管理活动预期的成本支出的计划。科学合理的人力资源预算将有利于从整理上把握和控制人力资源的使用和管理成本，有利于有效的分析和评估人力资源的使用效率和水平。同时，也只有在作好人力资源管理成本预算的前提下，以成本控制为依据，才能采取有效措施，作好人力资源的招聘、培训、考核、岗位晋升、员工调薪、年终奖标准发放等各项人力资源具体工作，最大限度的调动员工积极性。
一、人力资源管理成本的项目构成
从会计核算的角度对人工成本进行统计汇总：
人工成本=工资总额+职工福利费+职工教育经费+劳动保护费+工会经费+学校经费+公益金。
由于以上分类较为复杂，为便于领导理解和统计计算的便利，本次人力资源预算将人力资源管理成本分为两部分：人力资源薪酬福利成本和人力资源开发管理成本。在进行成本预算时，也将分别对这两部分进行分析。
人力资源管理成本构成一览表
项目名称
包含子项目
人力资源薪酬福利成本
员工薪资、社会保险、住房公积金、年终奖金、月度考核奖金、降温取暖费、节假日补贴等
人力资源开发管理成本
招聘成本、培训成本等
二、人力资源薪酬福利成本预算
人力资源薪酬福利费可以说是在单位人力资源使用中所支付的直接成本，是组织所承担的人力资源管理成本的主体。
1、人力资源薪酬福利费预算编制依据
由于企业之间对优秀人才的争夺不断加剧，以及物价上涨和生活水准提高等因素的推进，人力资源薪酬福利成本持续上升的趋势是不可扭转的。因此在进行人力资源薪酬福利成本预算时要关注国家有关部门发布的各种相关政策和法律法规信息。主要包括：
(1)地区与行业的工资指导线;
(2)消费者物价指数变化;
(3)最低工资标准和社会保险等规定标准的变化;
(4)公司收入(利润)水平及对薪资调整的指导思想。
2、20**年人力资源薪酬福利成本情况
截至20**年底，单位共有员工57名，各项薪酬福利成本如下表：
人数
月工资
保险
公积金
月人力成本
节日补贴等
年工资成本
年终奖金
成本总额
20**年人力资源薪酬福利成本总额为2538700元，人均薪酬福利成本为44540元。
3、人力资源薪酬福利成本影响因素分析
(1)20**年青岛市工资指导线
根据青岛市人民政府关于发布青岛市20**年企业工资指导线的通知，青岛市20**年企业工资指导线水平是以本企业20**年平均工资为基数，基准线为平均工资增长14%，上线为平均工资增长23%，下线为平均工资增长6%。
(2)消费者物价指数变化
根据国家统计局发布的统计数据显示，20**年全年我国居民消费价格(CPI)上涨了4.8%。20**年青岛市城镇居民消费价格指数增幅计划控制在4.5%，据统计，一季度城镇居民消费价格指数增幅达6.3%。可见20**年，城镇居民消费价格指数增长幅度较大，是考虑涨薪的一个重要因素。
(3)青岛市最低工资标准和市场工资指导价位
根据青岛市人民政府关于公布全市最低工资标准的通知，20**年青岛市内七区的用人单位职工每月最低工资标准为760元，较去年的610元，增加24.5%;根据青岛市劳动保障局联合市价格认证中心发布的我市20**年度劳动力市场工资指导价位，547个工资指导价位高位数的加权平均值为74863元，比去年增加14.7%，低位数的加权平均值为13349元，比去年增加11.6%。
(4)企业收入(利润)水平及对薪资调整的指导思想。
企业实现利润是影响员工收入增长的重要因素。根据《青岛市人民政府关于加强企业工资分配调控指导完善职工工资正常增长机制的意见》，20**年，企业在岗职工平均工资达到全市在岗职工平均工资1倍及以上，3倍以下的，企业实现利润每增长1%，职工工资增长不应低于0.3%。由于目前我单位目前对收入非常关注，所以考虑薪酬增幅，收入增长比率应是一重要因素。
另外，单位于去年开展了薪酬体系设计，薪酬改革主要侧重于对工资增量的再分配。尽可能地避免“挖低补高”，既是薪酬改革的重要原则，又是保证薪资改革顺利进行的重要条件。由于本次薪酬改革有些人员薪酬增幅较大，因此在进行人力资源薪酬福利成本预算时，对薪酬改革的成本增加因素应给予充分考虑(薪酬改革一般要求5%-15%薪酬成本增加的预算)，才能保证增薪预算的合理科学性。
4、人力资源薪酬福利成本预算方法与结果
综合分析以上各种因素，在不增加人员数量的前提下，采取四分法的方式对人力资源薪酬福利成本增幅进行确定。
影响人力资源薪酬福利成本增幅因素：
代码
影响因素
增幅
说明
A消费者价格指数
6.3%
影响员工基本生活保障的因素
B单位收入因素
2%(假设)
影响单位薪酬支付能力的因素
C工资指导线
14%
影响单位薪酬外部竞争力的因素
D最低工资标准
24.5%
印象员工基本生活保障的辅助因素
四分法计算：
合计
成本增幅=6.3%*10/24+2%*6/24+14%*6/24+24.5%*2/24=8.7%
可见，在以上四种因素的影响下，假设单位收入增加2%的话，在正常的情况下，我单位薪酬福利成本增幅应约为8.7%。
但是，考虑到薪酬体系改革导致的成本增加因素，尤其是今年社会保险、住房公积金两个因素的影响(由于过去管理不规范，本次调整属于按照国家相关规定给与了完善)。经测算，这两项成本合计导致薪酬福利成本增加约6.5%，应该独立于8.7%的薪酬福利成本的预算之外。综上所述，20**年，我单位20**年度人力资源薪酬福利成本增幅应该约为15.2%。
20**年的薪酬福利成本总额为元，则20**年薪酬福利成本总额约为元。20**年招聘新员工7人，根据新员工岗位，新招聘员工增加薪酬福利成本约为元(具体项目见下表)。因此20**年薪酬福利成本预算总额约为元。
在20**年薪酬福利成本预算总额元的基础上，采取自上而下的方式，制定出20**年薪酬福利各项目成本预算(略)。
20**年薪酬福利成本预算一览表(略)：
项目(年)
20**年
20**年
增加
增加比率
说明
工资额
20**00
7.89%
社会保险
95760
3.77%
住房公积金
69000
2.72%
工龄工资
0
17100
0.67%
7月份工龄工资调整
岗位工资调档
50000
2%
年末70%人员岗位工资调档
年终奖金
0
0%
节日福利
-110600
-4.36%
减少为2000元/人
月度绩效奖金
0
50000
1.97%
若月度考核均为105分
年度考核
0
20350
0.80%
若年度考核各部门为105
合计1
3920**
15.4%
招聘人员7人
0
236000
9.3%
合计
628010
24.7%
www.pmceO.com 物业经理人网篇2：项目成本管理工作手册：预算制造成本编制
项目成本管理工作手册：预算制造成本编制
2、项目预算制造成本编制细则
2.1程序：
工程中标后的准备工作
报价交底
1.投标部及
技术发展部负责
1.报价交底书(资料一)
2.工程中标通知书(资料二)
3.分部位的工程量表(表一)(共8张分表)
4.业主确认的工程量清单(表二)
或工程概算书(含材料分析)(表三)
5.工程中标技术方案(资料三)
6.工程材料及专项工程询价单(表四)
7.收益率预测表(表五)
确定项目预算制造成本率
1.合约部提出项目预算
制造成本初步意见
2.财务部提出项目间接费 项目预算制造成本初步意见(资料四)
用初步意见
3.公司总经济师(重大项目
总经理参与)主持,合约部
牵头,财务部、工程技术部
项目策划经理、项目经理
参加，研究确定项目预算制
造成本率。
编制项目预算制造成本
编制项目预算制造成本
1.合约部负责
2.项目商务部协助编制 1.项目工程预算制造成本明细表(按部位)
3.财务部确定项目管理费 (表六)和(按分部分项工程)(表七)
4.人事部确定消费基金 2.项目预算制造成本汇总表(表八)
5.物资公司提供市场价格信息 3.单价合同项目预算制造成本控制原则
6.专业公司提供市场专业价格 (资料五)
信息 4.项目现场经费表(表九)
5.项目消费基金构成表(表十)
6.项目临建费用明细表(表十一)
7.附投标部所转资料:资料二、表一、表二、
表三、资料三、表四、表五
编制项目预算制造成本实施计 划、实施控制及分析
按部位 按时间
分部工程预算 年度项目预算
制造成本实施计划 制造成本实施计划
项目经理部 项目经理部
编制 编制
分部工程实际 季度项目预算
制造成本汇集 制造成本实施计划
项目经理部 项目经理部
负责 负责
制造成本实施计划、 季末项目实际
实际成本对比分析 制造成本汇集
项目经理部 项目经理部
分析并报公司 负责
合约部、财务部 分析报告
季度、年度成本实施计划、
实际成本对比分析
竣工成本分析
项目经理部
项目经理部 分析并报公司 分析报告
分析并报公司 分析 合约部、财务部
合约部、财务部 报告
审计室
预算制造成本调整
合约部负责：
1.项目经理部填写
调整报告
2.合约部依据以收
定支原则进行调整 项目预算制造成本划分与编制阶段
结束
注一：项目制造成本分析内容：
1.项目预算制造成本情况
2.成本实施计划的执行情况
3.盈亏情况
4.成本控制工作的得失
5.单项盈亏分析
(1)直接费类(人工费、材料费、模板费、专项机械费)盈亏分析
(2)开办费类(其它直接费如：脚手架、机械费、临建费等)盈亏分析
(3)开办费类中项目管理经费(含招待费等)盈亏分析
(4)项目管理费、消费基金等费用的盈亏分析。
6.成本分析报告评价结论意见
注二:
1.报价交底于中标后一周内完成;
2.项目预算制造成本率于中标后二周内完成;
2.2 项目预算制造成本的编制
2.2.1 基本概念
2.2.1.1 项目制造成本是项目经理部为完成业主合同而组织项目实施过程中所需发生的全部费用。包括直接费、其它直接费、不可预见的包干费、措施性费用、分包单位管理费、项目管理费。项目业务招待费、办公费、消费基金包含在项目管理费中。
2.2.1.2 根据分承包方需要投入现场管理人员及生产要素的情况不同，分包方式可分为劳务清包方式、部分包工包料方式即《分包管理程序》中所称扩大劳务分包方式和专业分包方式。
2.2.1.3 按工程施工的不同阶段，项目制造成本可分解为：土方、护坡桩、降水、垫层等前期准备工作的制造成本;结构工程制造成本;粗装修工程制造成本;精装修工程制造成本;安装工程制造成本。
2.2.1.4 工程成本编码是将一般工程按其工艺特点细分成若干个分部分项工程，并给每个分部(或分项)工程编个专用的号码，作为该分部(或分项)工程的代称，以便在工程管理和成本核算中区分建筑工程的各个分部分项工程。
2.2.2 项目预算制造成本的编制原则
2.2.2.1 项目预算制造成本水平一致原则。项目预算制造成本是公司工程总承包体制下成本管理水平在项目管理中的反映。项目之间制造成本水平应该一致，避免由于中标价格水平不一致而引起项目间预算制造成本水平不一致，导致不能真实合理地反映项目管理水平。
2.2.2.2 项目预算制造成本价格市场化原则。社会市场上人工、材料，机械等的价格是编制项目预算制造成本的依据。专业公司走向市场为专业成本的形成创造条件。
2.2.2.3 项目预算制造成本中实物消耗量以企业劳动生产力水平确定的消耗量为基础原则，即以企业内部定额消耗量为基础的原则。在目前，企业内部定额不完备的情况下，原则上实物消耗量暂以当地定额实物消耗量为依据。
2.2.2.4 项目预算制造成本事前控制原则。项目预算制造成本必须在项目实施前编制完毕，作为指导项目控制成本的依据和目标。
2.2.2.5 项目预算制造成本原则上不突破套用当地概算定额所得到的直接费、其它直接费、现场管理费的总额或投标报价中标价的直接费、其它直接费、现场管理费的总额。
2.2.2.6 同等条件下优先选择公司内部专业公司的原则，不允许项目经理部以任何名义、方式排挤专业公司。
2.2.2.7 以收定支原则
1)项目预算制造成本原则上应参照中标方案的主要原则来编制，实施中施工组织设计应依据收入情况进行确定，原则上应控制在收入内。技术措施方案应达到最佳的优化，真正体现技术的价值。对于特殊的新技术、新工艺的开发引进，所需增加的额外费用由公司设立专项技术发展基金进行解决。
2)分包方式除特殊工程、有特殊要求的专项工程由公司进行事先确定外，一般性的工程由项目依据预算制造成本的情况来确定，公司工程协力公司推荐合格分承包方，项目选择并确定分包费用。分包合约由公司合约部进行审批，对于项目自行推选的分包队伍，公司合约部、工程部、劳务公司对其资质要进行审核。
2.2.3 项目预算制造成本的各项费用及取费标准
2.2.3.1 直接费类
1)国内工程
按国内定额报价的工程项目，项目预算制造成本为定额的直接费，包括暂估价、参考价价差，调价系数。
2)三资工程
按国内定额量市场价报价，不超过报价的直接费。
3)国际报价
按市场价固定单价报价，不超过报价时的直接费。
2.2.3.2 开办费类
1)国内工程和三资工程
指通常所说的其它直接费，包括大、中小型机械费、相应的工程水电费、高层建筑超高费、检验试验费、竣工清理费、排污费、商品砼增加费、工具用具费、成品保护费、临建费、现场经费等。
a.原则上，除临建费外，全部归项目制造成本;
b.临建费包括现场发生的临建和后方生产配套发生的临建，具体分配：项目使用70%(包括分包)，公司统筹使用30%;
c.现场经费按核定的预算制造成本直接费为基数计取，全部归项目，用于项目管理发生的管理费和招待费，进入项目成本一起考核。项目经理部按公司核定项目经费与消费基金额度控制其总量，不得突破。
2)国际报价工程
不超过报价的开办费用。
2.2.3.3 包干费
用于以下几种情况：
1)零星设计变更(标书或合同中规定额度以内);
2)零星签证费用(标书或合同中规定额度以内);
3)调价系数包不住的价格上涨;
4)报价中的漏项和错项(重大错误或漏项的金额超出包干费总额的另行考虑);
凡报价中超过3%的按直接费的3%进入制造成本，不超过3%的按实际比例以直接费为基数计取进入制造成本。
2.2.3.4 措施性费用
如报价或谈判中有此项费用收入，由总经济师牵头，组织技术部、投标部、工程部、合约部有关专家结合工程类型、标书要求及合同条件共同讨论后，确定一笔费用包干使用。
2.2.3.5 风险系数
三资工程报价中得到的风险费原则上不进入项目制造成本，当总体市场价格水平上涨造成总体亏损的情况发生后，由项目经理部提出报告，报公司合约部审核，确定是否予以弥补和弥补多少，报总经济师批准。
2.2.3.6 工期奖和质量奖
不论是否有收入，按公司方针目标考核管理办法规定执行。
2.2.3.7 报价和谈判所产生的经营性效益
由于投标技巧和谈判技巧而产生的经营性效益留公司总部。
2.2.3.8 签证和索赔签证费用
1)签证
凡属增加工程量、扩大合同范围、增加工作内容或超过合同条款规定限额的设计变更，所办理的签证费用，直接费和其它直接费调整进制造成本，期间费用归总部;
2)索赔签证
除上述签证外，所发生的其它签证和索赔签证费用全部进入项目制造成本。
2.2.3.9 总包服务费分配
总包服务费是指装饰公司、安装公司、电梯公司及其它专业公司在现场施工过程中项目经理部提供服务而应收取的费用。
1)鉴于业主自行发包或指定分包，由总包计取的经济补偿费和总包服务费(配合协调费)60%进入项目制造成本，40%进入期间费用;
2)全部机电设备安装工程，公司指定安装分公司进行承包，机电部分中标价(不含设备费)的4～6%留公司总部作为期间费用，其余全部划归安装分公司作为承包价，安装分公司按其合同价(不含设备费)的1.5～2%交项目经理部作为总包服务费;
3)全部精装修工程，公司指定由公司装饰分公司进行承包，精装修部分中标价的10%留公司总部，其余的全部划归装饰公司作为承包价，装饰公司向项目交分包合同价的2%作为总包服务费;
4)全部电梯工程，公司指定由电梯分公司进行承包，按其中标价(不含设备费)的10%留公司，其余的全部划归电梯分公司作为承包价，电梯分公司向项目交合同价(不含设备费)的2%作为总包服务费;
5)其它专业公司进入现场施工时应向项目经理部交纳的总包服务费双方协商。
6)项目经理部提供总包服务的内容：临水、临电供应到楼层;现有的垂直运输机械提供使用;工地保卫、安全防护(指通用的、一般的安全防护);提供材料堆放场地;现有脚手架使用;堆放在指定地点的垃圾清运出现场;测量放线;临时办公用房、工具库房和材料库房;现场临时厕所。
2.2.3.10 机械租赁公司向项目提供大、中小型机械，机械租赁费依照当地的定额价为依据。工程试验、检验及工程测量必须委托公司专业分公司负责，价格由公司合约部确定。其余专业公司在项目上分包专业工程，一律按市场价进行，公司合约部将不定期地提供市场信息价作为参考。
2.2.3.11 材料供应一律由公司物资公司负责，项目经理部提出材料计划清单，委托物资公司采购。价格应在采购前通知项目经理部，由项目经理部确认。大宗材料、特殊材料应事先提供三个合格分供方的报价，由项目经理确定分供方，价格应不高于投标价。项目经理如果有合适的分供方信息，也可推荐给物资公司，由物资公司对其资质进行审定。
结算价=[预算(参考)供应价+运费]×1.015+市场供应价-预算(参考)供应价
2.2.3.12 临时设施各种配备不应超过公司的《CI手册》规定的标准。
2.2.4 项目预算制造成本核定的原则
业主合同总价确定的工程，项目预算制造成本一次核定;与业主所签合同为单价合同或仅明确以定额为取费标准的工程，合约部确定项目预算制造成本单价，同时合约部参与所有分包谈判直到项目预算制造成本核定为止;未与业主签订合同的，同时又未经工程技术部书面批准的工程不允许施工，且不核定项目预算制造成本。
2.2.5 项目制造成本实施计划
编制确定的项目预算制造成本是项目经理部的成本目标，项目经理部必须依据公司核定的制造成本编制详细的制造成本实施计划，依据进度计划分别编制分工程部位和分年、季度的制造成本实施计划。分工程部位的成本计划在项目制造成本确定后30天提出;年度成本计划在前一年12月5日提出;季度成本计划在上季的最后一个月15日提出;每项成本计划均应按规定时间送到合约部、财务部备查。
2.3 项目预算制造成本的调整
2.3.1 项目预算制造成本在出现编制严重错误和向甲方得到变更款、索赔款后方给予调整。
2.3.2 属于编制错误的制造成本调整由项目经理部提出报告及详细的分析报合约部，合约部根据情况，会同财务部、投标部、工程技术部进行研究，共同确定项目制造成本的调整幅度。
2.3.3 对于项目得到业主、监理书面确认的索赔，将按该工程确定制造成本原则，调整项目制造成本。
附：表格式样P-1～P-22
篇3：建筑项目经理部计划统计及预算和成本控制制度
建筑项目经理部计划统计及预算和成本控制制度
1.项目部设置专职预算员和计划统计员，负责本工程的预算和计划统计工作。
2.加强施工任务单和限额领料单的管理。特别要做好每一个分部分项工程完成后的验收，以及实耗人工、实耗材料的数量核对，以保证施工任务单和限额领料单的结算资料绝对正确，为成本控制提供可靠的数据。
3.将施工任务单和限额领料单的结算资料与施工预算进行核对，计算分部分项工程的成本差异，分析差异产生的原因并采取有效的纠偏措施。
4.做好月度成本原始资料的收集和整理，正确计算月度成本，分析月度预算成本与实际成本的差异。对于一般的成本差异要在充分注意不利差异的基础上，认真分析有利差异产生的原因，以防对后续作业成本产生不利影响或因质量低劣而造成返工损失，对于盈亏比例异常的现象则要特别重视，并在查明原因的基础上，采取果断措施，尽快加以纠正。
5.在月度成本核算的基础上，实行责任成本核算。也就是利用原有会计核算的资料，重新按责任部门或责任者归集成本费用，每月结算一次，并与责任成本进行对比，由责任部门或责任者自行分析成本差异和产生差异的原因，自行采取措施纠正差异，为全面实现责任成本创造条 。
6.经常检查对外经济合同的履约情况，为顺利施工提供物资保证。如遇拖期或质量不符合要求时，应根据合同规定向对方索赔，对缺乏履约能力的单位要采取断然措施，立即终止合同，并另找可靠合作单位，以免影响施工造成经济损失。
7.做好材料计划与材料使用统计，定期检查各责任部门和责任者的成本控制情况，检查成本控制责、权、利的落实情况。发现成本差异偏高或骗低的情况，应会同责任部门或责任者分析产生差异的原因，并督促他们采取相应的对策来纠正差异，如有因责、权、利不到位的原因，调整有关各方的关系，落实责、权、利相结合的原则，使成本控制工作得以顺利进行。
篇4：工程造价预算成本知识汇篇
工程造价预算成本知识汇篇
工程造价
1、全现浇结构住宅楼：包括建筑、装饰、采暖、给排水（含中水）、消防、通风、照明、动力、消防报警、电梯、可视对讲、有线电视、电话、防雷接地等十四个专业。含电梯、消防、通风设备，普通灯具；公共部分粘贴地砖，天棚、墙面刷耐擦洗涂料，普通洁具、喷洒头。外墙外保温粘贴聚苯板，泰柏板隔墙，混凝土为预拌混凝土，土方运距20公里以内。
每平米造价1850.98元，其中：建筑工程：1011.17元；电气工程：220.54元；管道工程：316.81元；通风工程：302.46元；
2、全现浇结构板式小高层住宅楼：包括建筑、装饰、采暖、给排水（冷水、热水、中水、排水、雨水）、消防、照明、动力、弱电、电梯、防雷接地等十个专业。外墙保温聚苯板随混凝土浇注，外墙内保温粘贴水泥聚苯板，单层轻质陶粒混凝土条板隔墙，双侧通常采光井，采暖系统为分户计量，混凝土为预拌混凝土，不含消防报警、配电箱及多功能户门。土方运距5公里以内。
每平米造价1442.17元，其中：建筑工程：803.59元；装饰工程：306.62元；电气工程：238.65元；管道工程：81.16元；通风工程：12.15元；
3、全现浇结构板式住宅楼：包括建筑、装饰、给排水（含泵房）、通风、照明、动力、弱电、电梯、防雷接地等九个专业。公共部分粘贴地砖，天棚、墙面刷耐擦洗涂料，本工程采暖用电膜采暖，只做埋管，外窗为落地窗。含消防、居室门、卫生洁具，混凝土为预拌混凝土，土方运距20公里以内。
每平米造价1360.43元，其中：建筑工程：730.56元；装饰工程：174.30元；电气工程：248.45元；管道工程：207.12元；
4、全现浇结构塔楼：包括建筑、装饰、采暖、给排水、消防、通风、照明、动力、弱电、防雷接地等十个专业。公共部分楼梯间、电梯间地面为水泥砂浆整体面层，天棚、内墙面底层刷耐水腻子，面层擦洗涂料。含给排水、消防、通风设备，不含电梯、卫生洁具，弱电（电视、电话、综合布线）只埋管不穿线。混凝土为预拌混凝土，土方运距5公里以内。
每平米造价1383.46元，其中：建筑工程：727.22元；装饰工程：289.87元；电气工程：307.14元；管道工程：55.95元；通风工程：3.28元；
5、框剪结构住宅楼：包括建筑、装饰、采暖、给排水、消防、通风空调、照明、动力、消防报警、综合布线、安全防范、有线电视、防雷接地等十三个专业。含热交换站、消防、空调设备，中高档卫生洁具，普通灯具，外窗为落地窗，不含电梯，居室门。公共部分楼梯间、电梯间地面粘贴地砖，天棚做轻钢龙骨装饰石膏板吊顶，外墙外保温粘贴聚苯板，单层轻质陶粒混凝土条板隔墙，混凝土为预拌混凝土，土方运距30公里以内。
每平米造价1219.28元，其中：建筑工程：681.99元；装饰工程：264.56元；电气工程：101.69元；管道工程：164.51元；通风工程：6.53元；
6、框剪结构商住楼：包括建筑、装饰、给排水（给水、排水、中水、热水、纯净水）、消防（含消防喷淋系统）、空调水、照明、动力、弱电、防雷接地、通风等十个专业。外墙外保温粘贴聚苯板、外墙内保温为水泥聚苯板，增强水泥条板隔墙，外窗为落地窗。本工程不含采暖系统，采用集中空调采暖，含给排水、通风空调、消防设备，普通灯具，普通洁具，不含电梯，外墙玻璃幕。混凝土为预拌混凝土，土方运距20公里以内。
每平米造价1870.88元，其中：建筑工程：957.31元；装饰工程：362.70元；电气工程：180.77元；管道工程：165.44元；通风工程：204.66元；
7、混合结构住宅楼：包括建筑、装饰、采暖、给排水、照明、弱电、防雷接地、等七个专业。外墙外保温粘贴聚苯板、外墙内保温粘贴无纸石膏聚苯板复合板，单层轻质陶粒混凝土条板隔墙，阳台不封闭，弱电只埋管不穿线，不含卫生洁具、灯具。混凝土为现场搅拌。
每平米造价2137.44元，其中：建筑工程：1122.43元；装饰工程：396.12元；电气工程：209.34元；管道工程：272.28元；通风工程：137.27元
工程预付款及其计算
1、预付备料款的限额
预付备料款限额由下列主要因素决定：主要材料(包括外购构件)占工程造价的比重；材料储备期；施工工期。
对于施工企业常年应备的备料款限额，可按下式计算；
备料款限额=年度承包工程总值*主要材料所占比重/年度施工日历天数*材料储备天数
一般建筑工程不应超过当年建筑工作量(包括水、电、暖)的30％，安装工程按年安装工作量的10％；材料占比重较多的安装工程按年计划产值的15％左右拨付。
2、备料款的扣回
发包单位拨付给承包单位的备料款属于预支性质，到了工程实施后，随着工程所需主要材料储备的逐步减少，应以抵充工程价款的方式陆续扣回。扣款的方法：
(1)可以从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于备料款数额时起扣，从每次结算工程价款中，按材料比重扣抵工程价款，竣工前全部扣清。其基本表达公式是：
T=P—M/N
T----起扣点，即预付备料款开始扣回时的累计完成工作量金额；
M----预付备料款限额；
N----主要材料所占比重；
P----承包工程价款总额。
(2)扣款的方法也可以在承包方完成金额累计达到合同总价的一定比例后，由承包方开始向发包方还款，发包方从每次应付给承包方的金额中扣回工程预付款，发包方至少在合同规定的完工期前将工程预付款的总计金额逐次扣回。
(3)工程进度款的支付(中间结算)
施工企业在施工过程中，按逐月(或形象进度、或控制界面等)完成的工程数量计算各项费用，向建设单位(业主)办理工程进度款的支付(即中间结算)。
工程进度款支付过程中，应遵循如下要求：
1、工程量的确认
根据有关规定，工程量的确认应做到：
(1)承包方应按约定时间，向工程师提交已完工程量的报告。
(2)工程师收到承包方报告后7天内未进行计量，第8天起，承包方报告中开列的工程量即视为已被确认，作为工程价款支付的依据。
(3)工程师对承包方超出设计图纸范围和(或)因自身原因造成返工的工程量，不予计量。
2、合同收入的组成
(1)合同中规定的初始收入，即建造承包商与客户在双方签订的合同中最初商定的合同总金额，它构成了合同收入的基本内容。
(2)因合同变更、索赔、奖励等构成的收入，这部分收入并不构成合同双方在签订合同时已在合同中商定的合同总金额，而是在执行合同过程中由于合同变更、索赔、奖励等原因而形成的追加收入。
3、工程进度款支付
国家工商行政管理总局、建设部颁布的《建设工程施工合同(示范文本)》中对工程进度款支付作了如下详细规定：
(1)工程款(进度款)在双方确认计量结果后14天内，发包方应向承包方支付工程款(进度款)。按约定时间发包方应扣回的预付款，与工程款(进度款)同期结算。
(2)符合规定范围的合同价款的调整，工程变更调整的合同价款及其他条款中约定的追加合同价款，应与工程款(进度款)同期调整支付。
(3)发包方超过约定的支付时间不支付工程款(进度款)，承包方可向发包方发出要求付款通知，发包方收到承包方通知后仍不能按要求付款，可与承包方协商签订延期付款协议，经承包方同意后可延期支付。协议须明确延期支付时间和从发包方计量结果确认后第15天起计算应付款的贷款利息。
(4)发包方不按合同约定支付工程款(进度款)，双方又未达成延期付款协议，导致施工无法进行，承包方可停止施工，由发包方承担违约责任。
工程价款价差调整的主要方法
1、工程造价指数调整法
这种方法是甲乙方采用当时的预算(或概算)定额单价计算出承包合同价，待竣工时，根据合理的工期及当地工程造价管理部门所公布的该月度(或季度)的工程造价指工程合同价数，对原承包合同价予以调整，重点调整那些由于实际人工费、材料费、施工机械费等费用上涨及工程变更因素造成的价差，并对承包商给以调价补偿。
2、实际价格调整法
在我国，由于建筑材料需要市场采购的范围越来越大，有些地区规定对钢材、木材、水泥等三大材的价格采取按实际价格结算的方法。工程承包商可凭发票按实报销。这种方法方便而正确。但由于是实报实销，因而承包商对降低成本不感兴趣，为了避免副作用，地方主管部门要定期发布最高限价，同时合同文件中应规定建设单位或工程师有权要求承包商选择更廉价的供应来源。
3、调价文件计算法
这种方法是甲乙方采取按当时的预算价格
承包，在合同工期内，按照造价管理部门调价文件的规定，进行抽料补差，在同一价格期内按所完成的材料用量乘以价差。也有的地方定期发布主要材料供应价格和管理价格，对这一时期的工程进行抽料补差。4、调值公式法
建筑安装工程费用价格调值公式一般包括固定部分、材料部分和人工部分。但当建筑安装工程的规模和复杂性增大时，公式也变得更为复杂。调值公式一般为： P=Po(ao+a1*A/Ao+a2*B/Bo+a3*C/Co+a4*D/Do+……)
式中P----调值后合同价款或工程实际结算款；
Po----合同价款中工程预算进度款；
ao----固定要素，代表合同支付中不能调整的部分占合同总价中的比重；
a1、a2、a3、a4……----代表有关各项费用(如：人工费用、钢材费用、水泥费用、运输费等)在合同总价中所占比重ao+a1+a2+a3+a4……=1；
Ao、Bo、Co、Do基准日期与a1、a2、a3、a4……对应的各项费用的基期价格指数或价格；
A、B、C、D与特定付款证书有关的期间最后一天的49天前与a1、a2、a3、a4……对应的各项费用的现行价格指数或价格。
在运用这一调值公式进行工程价款价差调整中要注意如下几点：
(1)固定要素通常的取值范围在0．15-0．35左右。
(2)调值公式中有关的各项费用，按一般国际惯例，只选择用量大、价格高且具有代表性的一些典型人工费和材料费，并用它们的价格指数变化综合代表材料费的价格变化，以便尽量与实际情况接近。
(3)各部分成本的比重系数，在许多招标文件中要求承包方在投标中提出，并在价格分析中予以论证。
(4)调整有关各项费用要与合同条款规定相一致。
(5)调整有关各项费用应注意地点与时点。
(6)各品种系数之和加上固定要素系数应该等于1
房地产建筑成本（按建筑平方米算）
1、桩基工程（如有）：70~100元/平方米；
2、钢筋：40~75KG/平方米（多层含量较低、高层含量较高），合160~300元/平方米；
3、砼：0.3~0.5立方/平方米（多层含量较低、高层含量较高)，合100~165元/平方米；
4、砌体工程：60~120元/平方米（多层含量较高、高层含量较低)；
5、抹灰工程：25~40元/平方米；
6、外墙工程（包括保温）：50~100元/平方米（以一般涂料为标准，如为石材或幕墙，则可能高达300~1000元/平方米；
7、室内水电安装工程（含消防）：60~120元/平方米（按小区档次，多层略低一些）；
8、屋面工程：15~30元/平方米（多层含量较高、高层含量较低)；
9、门窗工程（不含进户门）：每平方米建筑面积门窗面积约为0.25~0.5平方米(与设计及是否高档很大关系,高档的比例较大),造价90~300元/平方米，一般为90~150元/平方米，如采用高档铝合金门窗，则可能达到300元/平方米；
10、土方、进户门、烟道及公共部位装饰工程：30~150元/平方米（与小区档次高低关系很大，档次越高，造价越高）；
11、地下室（如有）：增加造价40~100元/平方米（多层含量较高、高层含量较低)；
12、电梯工程（如有）：40~200元/平方米，与电梯的档次、电梯设置的多少及楼层的多少有很大关系，一般工程约为100元/平方米；
13、人工费：130~200元/平方米；
14、室外配套工程：30~300元/平方米，一般约为70~100元/平方米；
15、模板、支撑、脚手架工程（成本）：70~150元/平方米；
16、塔吊、人货电梯、升降机等各型施工机械等（约为总造价的5~8%：约60~90元/平方米；
17、临时设施（生活区、办公区、仓库、道路、现场其它临时设施（水、电、排污、形象、生产厂棚与其它生产用房）：30~50元/平方米；
18、检测、试验、手续、交通、交际等费用：10~30元/平方米；
19、承包商管理费、资料、劳保、利润等各种费用（约为10%）：以上各项之和*10%=90~180元/平方米；
20、上交国家各种税费（总造价3.3~3.5%):33~70元/平方米，高档的可能高达100元/平方米。
以上没有算精装修，一般造价约为1000~2000元/平方米，高档小区可达3500元以上。以上没有包括部分国有企业开发造成的腐败成本。精装修造价一般为500~1500元/平方米，这要看档次高低，也有300元/平方米简装修，更有3000~10000元/平方米超高档装修（拎包入住）。
21、设计费（含前期设计概念期间费用）：15~100元/平方米；
22、监理费：3~30元/平方米；
23、广告、策划、销售代理费：一般30~200元/平方米，高者可达500元/平方米以上；
24、土地费：一般二线城市市区（老郊区地带）为70~100万/亩，容积率一般为1.0~2.0，故折算房价为：
525~1500元/平方米，市区中心地带一般为200 万元/亩，折算房价为：1500~3000元/平方米，核心区域可达300万元/亩以上，单方土地造价更高；一线城市甚至有高达20000元/平方米以上的土地单方造价； 三线城市、县城等土地单方造价较低，一般为100~500元/平方米，也有高达2000元/平方米以上的情况；
25、土地税费与前期费，一般为土地费的15%左右，二线城市一般为100~500元/平方米，各地标准都不一样。
结论：基本建设费是固定的，即使是不收土地款的动迁房，以国家最低标准承建，造价也难以少于1000元/平方米。实际上，多层普通商品房，建安成本大约在1200元/平方 米左右，小高层与高层普通商品房，建安成本大约在1500~1800元/平方米左右，档次越高，造价越高。能让利的主要是：小区的档次、向政府交纳的土地费及地方政府部分 的税费、广告策划销售环节的费用、装修费用等。另外，开发商的开发品质也有一定关系，如果一味压价，品质是要差一些；民营开发商比国营/政府开发商的成本确实也低一些，这 主要有两方面的原因，一是大多数民营企业主要以效益为主导，成本一般控制得好一些，二是民营企业腐败成本相对要低一些。不论何种原因，同品质的小区成本上下也不会超过100~200元/平方米
工程成本测算方法
1、计算工程量。这个工作很简单，就是一点：统筹计算，事半功倍。
2、组综合单价。这也是影响中标与否的关键一步，特别是很多的工程已经开始清单报价，价格的风险对我们施工单位来说更加重要。一定要根据材料价格信息和已调查到的人工价格（分摊到里面）。
3、测算综合单价。工程子项很多，但是占造价大部分的就那几个项目，我一般对这几个项目进行测算：混凝土、钢筋、外架、模板（措施费）、地砖、外墙高级装修如干挂。下面对以上几个单项说说我的过程：
混凝土：每一个单价不外乎人工、材料、机械三大块（管理费等等另外计算），人工不要照定额上的人工费，因为不准的，人工费按清工价格另行总计算。机械费按现场总配置的机械设备按总工期总费用（折旧或租费）统一计算，机械人工就不管了，因为一般都是由清工合同中包含的。我们仅仅算一个材料费就够了。以C25混凝土为例：通过当地的其他工程相同材料产地的同级配比看看水泥砂石水泥含量是多少，如果没有，可以到工程所在地的实验室找找。级配单的级别一般要高过实际设计等级的。还要看工程所在地附近的材料情况。这些要在投标的勘察摸清楚。如果是商品混凝土的话就更简单了。通过级配分析出整个工程的水泥砂石用量，注意：不要去分什么梁板柱什么的，只要是混凝土都放到这里分析。
分析好了之后就是对混凝土的损耗进行分析。大家都知道混凝土的损耗量一般是3%。但是大家有没有注意到，混凝土的工程量计算是不扣除钢筋体积的，而钢筋的比重是7.85t/m3，也就是说一个10000 m2的工程，按含钢量50kg/ m2的话，就有500吨的钢筋，也就是说钢筋占了64m3的混凝土，这64m3的混凝土可以用来完成一个普通的300 m2的框架结构的一个标准层。这么多的混凝土够不够你浪费的？不够不要高兴得太早了，施工损耗和钢筋的体积相抵消了，但是还有损耗的。你以为送料的车能给足你量吗？不可能的，顶多给你97%。不过不要紧，施工单位还有一招啊：楼板12cm，国家规范允许±5mm，算算一个楼面下来你能按国家允许范围内省多少？绕来绕去，就是为了让大家更加了解工程上的实际情况。我一般都是混凝土取1%的损耗就够了。
混凝土的配比含量都知道了，分析结果乘以你所调查的材料单价就好了。
（1）钢筋：钢筋推荐用鲁班钢筋软件抽料，鲁班软件做的比较细腻。如果不抽料的情况下，可以按定额含量暂估。竣工或进度款支付同期调整。钢筋同混凝土一样，人工费机械费暂时不管，只算材料费，关键是定损耗，实际中的损耗是1%。而且建议在和钢筋班组定合同中就把这个1%损耗定死，超了就算他的。因为实际中，科学合理的下料和进料，1%的损耗控制不在话下。工程量出来了，结合你所了解的材料单价及其走势（总价合同时用）相乘就是可以了。
（2）外架：外架的测算相对繁琐一点，因为这个涉及到施工组织设计和国家的搭设规范以及当地的安全监督站的要求。要知道，安徽和浙江的搭设要求不一样的， 杭州和宁波的搭设规范也有不同之处，市区和郊区的搭设要求也不一样。不过大体上是一样的。我对这个测算一般是按柱距1500mm，一道踢脚杆一道拦腰杆来算的。
根据建筑物外墙周长和工程总进度计划编制月需求钢管扣件量，这一步对熟悉施工的朋友来说不难的。我们这的行情是：钢管租金0.014元/米，扣件0.008元/个，每250米一吨48×3.5钢管，每吨钢管配180-200个扣件足够。有了这些数据，再给你一本《脚手架搭设规范》，应该没问题了。
有的同行可能说这样测算一个外架有没有必要？我告诉你：外架对于施工单位来说有很多的作用，我们在外架上吃苦头的经历难以忘记。作为定额上的按建筑面积上的计算方法不准的，而且这种东西其实是施工单位的一件法宝：如果甲方拖欠工程款，谈判谈不下来，我就拆外架，这个对甲方来说具有重大的打击力度，因为这样无疑是告诉他我们要打持久战了，而拆与不拆，就要考虑外架的成本了。
（3）地砖，这个比较简单一点，人工费、机械费（其实也没什么机械）一般质量要求的13元/ m2，地砖价格相信你在成本测算之前已经了解到了。水泥砂的成本6-8元就足够足够了。
（4）粉刷：这个也一样，人工费一般按建筑面积30元/ m2。至于材料费4-5元做20-30mm的中级抹灰够了。人工费按粉刷面积4元/ m2。
（5）外墙干挂：这个和设计及甲方要求的材料有很大关系，这些明确的前提下找一个家专业做这个的施工队伍报个价就行了啊。
（6）门窗工程：最好的办法是找门窗厂给你报价。
（7）模板措施费：这项费用我一般是按“包工”给施工班组价格和钢管扣件支撑的租费得出来的。包工的价格，框架结构一般是65元左右。如果工期紧或大跨度要多备一两层模板，价格相应提高。如果是剪力墙或者有结构转换层也要提高。另外的钢管扣件的租金结合常规支撑方案参照外架测算方法计算。
有了以上几个大项，总造价就偏不到哪里去了，其他的小项直接按定额并调差就好了。这也符合“该粗则粗，该细则细”的方法
篇5：32层住宅施工预算和成本目标规划
32层住宅施工预算和成本目标规划
1、编制施工预算的原则
（1）我方将严格按照招标文件中对施工预算的具体要求进行施工预算的编制，保证遵守本专业的规则。
（2）编制施工预算的依据：
1）施工图纸；
2）20**年《湖南省建筑工程清单定额》；
3）湖南省建设工程造价管理处有关规定。
2、本工程施工成本编制原则:
（1）材料费按照本公司材料科体供的材料价格表进行计算。
（2）人工费可咨询参考公司劳务部门提供的类似工程人工费标准计算。
（3）机械费按照怀化市现行市场价格计算。
（4）临时设施费按照计划的临时设施咨询市场价格计算。
（5）现场经费按照10万/月计算。
（6）成本编制的注意事项：
1）在一般情况下：钢筋实际用量比定额含量多；
2）要考虑到钢筋价格不稳定带领的成本变化；
3）前期开发梅庭雅院的住宅已有业主入住，现场的文明施工措施费用要加大。
4）由于本工程施工场地面积较大面积不大，还有别的专业分包单位，职业健康和安全施工的费用较大。
3、施工成本计划编制的方法
（1）按照施工成本组成编制施工总成本计划，施工成本组成按五个方面考虑：
1）人工费；
2）材料费；
3）施工机械使用费；
4）措施费；
5）间接费。
（2）按照子项目组成编制是工程成本计划：本计划可以参考投标书中所列的分项工程的成本进行编制。可以控制各分项的成本，比如，钢筋工程、混凝土工程、模板工程等。
（3）按照施工进度计划编制成本计划，此编制方法要参考控制项目进度的网络图，确定一项工作从开始到完成时间的施工成本支出，所以应在充分考虑进度计划控制对项目划分要求同时，还要考虑确定施工成本支出计划对项目划分的要求，做到二者兼顾。
（4）以上三种编制施工成本计划并不是相对独立的，项目部要将这几种方法结合起来使用，从而达到扬长避短的效果。例如：将按子项目分解项目总施工成本与按施工成本构成分解项目总施工成本两种方法相结合，横向按施工成本构成分解，纵向按子项目分解，这样可以检查各分部分项工程施工成本构成是否完整，有无重复计算或露算；同时还有助于检查各各项具体的施工成本支出的对象是否明确或落实，并且可以从数字上校核分解的结果有无错误。
4、施工成本偏差分析（表格法）
（1）本工程成本偏差采用表格法进行分析，表格法的优点：
1）灵活、适用性强，可以根据实际需要设计表格，进行增减项；
2）信息量大，可以反映偏差分析所需的资料，从而有利于项目经理及时采取针对性措施，加强控制；
3）表格可利用计算机处理，节约人力。
（2）举例说明施工成本偏差分析表
项目编号（1）
项目名称（2）
单位（3）
计划单位成本（4）
拟完工程量（5）
拟完工程计划施工成本（6）＝（4）*（5）
已完工程量（7）
已完工程计划施工成本（8）＝（4）*（7）
实际单位成本（9）
其他款项（10）
已完工程实际成本（11）＝（7）*（9）+（10）
施工成本局部偏差（12）＝（11）－（8）
施工成本局部偏差程度（13）＝（11）÷（8）
施工成本累计偏差（14）＝∑（12）
施工成本累计偏差程度（15）＝∑（11）÷∑（8）
进度局部偏差（16）＝（6）－（8）
进度局部偏差程度（17）＝（6）÷（8）
进度累计偏差（18）＝∑（16）
进度累计偏差程度（19）＝∑（6）÷∑（8）
5、施工成本管理的措施
（1）组织措施：是从施工成本管理的组织方面采取措施，本工程实行项目经理责任制，并落实成本管理的组织机构和人员，明确各级施工成本管理人员的任务分工、权利和责任。
（2）技术措施：运用技术措施纠偏措施的关键是提出多个不同的技术方案，然后对多个方案进行技术经济分析。
（3）经济措施：项目部编制资金使用计划，确定、分解施工成本管理目标。对工程成本管理目标进行风险分析，并制定防范性对策。通过偏差原因分析和未完工程施工成本预测，及时采取预防措施。
（4）合同措施：项目成本管理要以合同为依据，项目部主要管理人员要参与合同谈判，防止和处理好与业主和分包商索赔。
6、降低成本措施
（1）施工进度管理采用网络计划，对工期及各项资源实行动态管理，确保工程按计划进行。
（2）钢筋采用场内集中配料加工制作，利用电子计算机软件下料，梁、柱主筋及基础底板钢筋接头采用机械连接替代钢筋绑扎和搭接，节省钢筋。
（3）顶板模板采用早拆体系，减少2/3配置量，节约模板。
（4）砼浇筑采用泵送至作业面，设布料杆，可提高效率，加快进度。
（5）采用"清水混凝土，薄抹灰"技术，减少混凝土的剔凿，降低抹灰量或不抹灰。
（6）砌筑砂浆掺粉煤灰和塑化剂，节约水泥。
（7）主要材料我单位有固定的供应渠道，可做到随用随进，现场材料尽量堆放在塔吊回转半径内，减少二次搬运。
（8）科学管理，减少工期，降低周转材料、机械设备等租赁费及管理费，可降低施工成本。
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