学校经费预算管理暂行办法(5)

　　经费预算管理暂行办法

　　第一章总则

　　第一条

　　为了强化学校经费预算管理(以下简称预算管理)，提高预算管理的科学性和经费使用的合理性，为学校业务活动的正常开展提供经费保障，根据市公安局《公安经费预算管理暂行规定》，结合学校实际，制定本办法。

　　第二条

　　本办法所称经费预算包括预算收入和预算支出。

　　第三条

　　预算收入是指学校依法取得的非偿还性资金。收入来源包括：

　　1、财政预算拨款，即财政部门核拨给学校的财政预算资金，如人员经费、公用经费、专项经费等;

　　2、上级补助收入，即主管部门或上级单位拨给科研费、专项补助经费等;

　　3、事业收入，即学校收取的学费、住宿费等;

　　4、附属单位上缴收入，即学校保留企业按照有关规定上缴的收入等;

　　5、其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括培训费、投资收益、捐赠收入、利息收入等。

　　第四条

　　预算支出是指学校开展业务活动所发生的各项资金耗费。学校的支出分为以下五类：

　　1、人员经费支出，即按照有关规定，支付给学校人员的各项支出;

　　2、公用经费支出，即学校为维持正常运转和完成日常工作任务而发生的支出;

　　3、专项经费支出，即学校为完成专项或特定工作任务而发生的支出;

　　4、基本建设支出，即学校用财政预算拨款、自筹等资金安排的基本建设支出;

　　5、其他支出，即上述规定范围以外的各项支出。

　　第五条

　　预算管理的基本原则

　　1、统一管理、各负其责;

　　2、量入为出、收支平衡;

　　3、统筹兼顾、确保重点;

　　4、需求牵引、勤俭节约。

　　第二章预算管理职责

　　第六条

　　预算管理实行党委领导下的部门分工负责制。

　　第七条

　　后勤保障处是学校预算管理的主管部门，其主要职责为：

　　1、按照学校党委的总体要求和上级财务部门下达的预算指标，汇总编制学校年度经费预算;

　　2、安排经费计划，及时组织供应;

　　3、加强经费管理，定期分析经费使用情况与效益;

　　4、保证学校年度经费预算的贯彻执行。

　　第八条

　　政治处、教务处、科研处、教辅中心及后保处装备科、综合管理科为预算管理的职能部门，按业务条线分类归口管理相关的项目需求计划。

　　政治处负责编制学校人员经费需求计划;

　　教务处负责审核、汇总课程建设、教材建设项目需求计划;

　　科研处负责审核、汇总科研项目需求计划;

　　教辅中心负责审核、汇总实验室、教学设备、图书资料项目需求计划;

　　后保处装备科负责审核、汇总机动车辆、武器警械、通用装备、被装等项目需求计划;

　　后保处综合管理科负责审核、汇总基建维修、安全生产、医疗卫生、校园管理、服务保障等方面的项目需求计划。

　　第九条

　　学校各部门均为经费预算的使用单位，负责提出本部门有关经费需求计划。

　　第十条

　　部门主要负责人是部门经费预算和管理的责任人。

　　第三章预算的编制与审批

　　第十一条

　　学校的各项收入和支出，均应纳入学校预算。

　　第十二条

　　学校根据市局要求，于每年第二季度组织编制下一年度的经费预算。

　　预算采取自下而上的办法编制，即按照使用部门----职能部门----主管部门的程序编制、汇总，经学校党委审定后，报市局审批。

　　第十三条

　　各部门应当根据实际工作需要，按照有关要求，科学合理、准确及时地编报相关年度经费需求。

　　第十四条

　　在编制年度经费预算时，应当按照《上海市政府采购管理办法》的规定和政府采购目录，同时编报政府采购预算。

　　第十五条

　　预算经费在5万元(含)以上的设备购置项目、50万元(含)以上的建设、维修项目，申请部门应当进行可行性论证，并办理申报手续，否则原则上不列入年度经费预算。

　　第十六条

　　凡需跨年度分期实施的项目，应当在编报第一年度经费预算时，同时申报项目总体经费需求计划。

　　第十七条

　　学校年度经费预算实行“两上两下”的编报办法。具体程序如下：

　　1、各部门向职能部门提出经费需求;

　　2、职能部门将经审核、汇总的条线经费需求报后勤保障处;

　　3、后勤保障处将各职能部门上报的条线经费需求审核、汇总，形成学校年度经费需求建议，报学校党委审批;

　　4、后勤保障处将学校党委批准的学校年度经费需求，报市局后勤保障部;

　　5、后勤保障处根据市局后勤保障部下达的年度预算控制数，提出学校年度条线预算控制数，经学校党委同意后，下达给职能部门;

　　6、职能部门根据后勤保障处下达的年度预算控制数，重新审核、汇总的条线经费需求，提出条线年度经费预算，并报后勤保障处;

　　7、后勤保障处将各职能部门上报的条线经费预算审核、汇总，形成学校年度经费预算建议，报学校党委审批;

　　8、后勤保障处将学校党委批准的学校年度经费预算，报市局后勤保障部;

　　9、经学校党委同意后，由后勤保障处下达经批准的年度经费预算。

　　第四章预算的执行与调整

　　第十八条

　　后勤保障处负责学校年度经费预算的执行工作，应及时、足额地拨付预算支出资金，切实加强对预算收支的管理和监督。

　　第十九条

　　学校各项预算收入，应当及时、足额收取，不得擅自减收、免收和缓收。

　　第二十条

　　学校各项预算收入，应当严格执行“收支两条线”规定，及时、足额纳入学校财务统一管理，不得截留、占用和挪用。

　　第二十一条

　　预算支出应当严格按照批准的预算执行，专款专用，不得随意超支和变更。

　　第二十二条

　　项目执行完毕后多余的预算支出，纳入学校机动经费，由学校统一安排。

　　第二十三条

　　年度预算支出确定后，一般不予追加。

　　特殊情况确需追加预算支出的，应由部门按本办法规定的预算编制程序，提出增加年度预算支出申请，经学校分管领导审核后，报学校主要领导审批。

　　第五章决算

　　第二十四条

　　每一预算年度结束后，后勤保障处应当按照上级要求，及时编制年度经费决算。

　　第二十五条

　　编制决算，应当符合法律、法规的规定及上级要求，认真分析年度预算执行情况，反映经费收支的总体状况、经费使用的主要成果、经费管理上存在的问题及改进意见，做到收支数额准确、内容完整、保送及时。

　　第二十六条

　　年度经费决算应当报学校党委审议。

　　第六章附则

　　第二十七条

　　本办法由后勤保障处负责解释。

　　第二十八条

　　本办法自下发之日起实行。

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篇2：校园后勤物业经费的收支预算

　　校园后勤物业经费的收支预算

　　第一节 测算的依据与费用的构成

　　一、指导思想

　　物业管理是保本微利的行业。正确的核算物业管理成本，控制各项成本开支，是保持物业管理规范运作、良性经营的基础。机关单位后勤物业管理本着精打细算、严格控制成本的原则以保证**分院的物业管理服务优质优价。

　　二、测算依据

　　1、广西壮族自治区政府有关物业法规及相关文件;

　　2、国家有关机关单位后勤管理文件要求;

　　3、《招标文件》提供的相关数据、查询得到的资料和实地考察情况;

　　4、行业惯例和专业物业管理经验;

　　5、我公司承诺的各项质量管理指标。

　　三、测算项目

　　1、工作人员薪资以及福利费用

　　2、保洁用品费用

　　3、绿化养护用品费用

　　4、劳保费用

　　5、日常行政办公费

　　6、法定税费

　　7、合理利润

　　第二节 物业管理费用测算

　　物业管理费用测算汇总表

　　单位：元

　　序号 项 目 单价(元·月) 年度合计 分项比例

　　1 工作人员薪资 35260 423120 83.8%

　　2 保洁用品费用 280 3360 0.7%

　　3 绿化养护用品费用 195 2340 0.5%

　　4 劳保费用 520 6240 1.2%

　　5 行政办公费用 775 9300 1.8%

　　6 法定税费 2525 30300 6%

　　7 管理费用 2525 30300 6%

　　合 计 42080 504960 100%

　　总报价(24个月合计) 大写：壹佰零玖仟玖佰贰拾元

　　小写：￥1009920.00

　　报价说明 1、物业管理服务用水、用电由甲方无偿提供;

　　2、如需要整个校园的大规模消杀消毒工作，由学校提供有关喷洒工具和药物，我公司无偿服务(如甲型病毒预防等);

　　3、本次服务采购所需要投入的硬件设施由我公司自行承担。

　　4、本次报价不含环卫部门收取的垃圾清运费、化粪池清理费用;

　　5、合同总金额按照每月支付，每次支付合同总金额的十二分之一。

　　附详细测算明细表附后。

　　表1：工作人员薪酬明细

　　岗 位 人数(人) 工资标准(元) 月工资额(元) 备注

　　物客户任 1人 1500元 1500元 含社保等福利

　　安防主管 1人 1200元 1200元 含社保等福利

　　安防管理员 16人 850元 13600元

　　保洁员 7人 750元 5250元

　　绿化养护员 3人 750元 2250元

　　宿舍管理员 10人 850元 8500元

　　小 计 38人 32300元

　　加班费 法定全年11天3倍工资加班费，摊销计为2960元/月

　　合 计 32300+2960=35260元

　　以上费用包含员工保险、福利和国家规定的节假日加班费

　　表2：保洁用品费用

　　项 目 子 项 目 测 算 依 据 费用小计(月·元)

　　保洁费 保洁工具(耗材) 扫把、尘推等 150

　　清洁药剂 洗衣粉、洗洁精、盐酸等 80

　　其他小件 如冲洗水管等 50

　　合 计 280

　　表3：绿化养护用品费用

　　项 目 子 项 目 测 算 依 据 费用小计(月·元)

　　绿化养护费 绿化工具(耗材) 铁抓、剪刀等 25

　　肥料农药 70

　　盆花摆放 花盆、花苗、花泥等 100

　　合 计 195

　　表4：劳保费用

　　项 目 人 数 预 算 费用小计 备 注

　　安防人员 16人 20元/人 320元 含意外保险

　　其他操作 20人 10元/人 200元 主要是劳保物品

　　合 计 520元

　　表5：行政办公费用

　　序号 项 目 月金额(元) 备 注

　　1 交通费 0

　　2 通讯费 100 办公电话50，主任补贴50

　　3 水电费 0

　　4 书报费 0

　　5 办公用品 50

　　6 宣传费 0

　　7 培训费用 0

　　8 服装费 管理人员 2人，冬装2套每套180元，夏装2套每套120元。按2年24个月摊销 50

　　安防人员 16人，冬装2套每套90元，夏装2套每套70元，大衣小物品共140元。按2年24个月摊销 307

　　宿管员 10人，冬装2套每套90元，夏装2套每套70元。按2年24个月摊销 134

　　保洁绿化 10人，冬装2套每套90元，夏装2套每套70元。按2年24个月摊销 134

　　合 计 775元

　　表6：法定税费

　　项 目 子项目 比 例 金额 备注

　　法定税费 营业税 5 % 按合同金额收取

　　营业税随征 0.7% 包括教育费附加等。

　　其他费用 0.3% 包括残疾人基金等。

　　小 计 6%

　　表7：管理费用

　　项 目 子项目 比 例 金额 备注

　　管理费用 总部管理摊销 管理隐形成本

　　核心技术输出 品牌和技术输出

　　投资收益 合理回报

　　小 计 6% 综合各因素我公司认为合同金额的6%的回报比较合理

　　第三节 物业管理费用收支分析

　　按照上节计算，平均每年度物业管理费为504960元，每月42080元，能够保持收支平衡。

　　根据《招标文件》中甲方要求及服务需求中的信息，**分院的校园建筑面积分别为69233㎡。依据物业管理费用计算公式，每月的总费用除以总建筑面积则为每月每平方米的费用。

　　由此可得：

　　单价物业管理费=总开支÷总建筑见面

　　PM=42080÷69233≈0.6元·㎡/月

　　第四节 投资财务分析

　　经本章节测算，按照《招标文件》以及本投标书响应的条款。我公司需前期投入5.6万元人民币，用于前期物资采购、人员招聘、支付招标费用等，整个合同收益约为6万元以及未摊销的物资。根据合同条款，我公司还需垫付人员薪金以及其他费用至少两个月，占有资金12万元。

　　**分院每年度物业管理费为504960元，即0.6元·㎡/月。整个费用开支比例见下图。

篇3：HZ机关事务管理局预算经费财务管理办法

　　HZ机关事务管理局预算经费财务管理办法

　　为认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》、财政部颁发的《行政单位财务规则》和党风廉政建设等有关规定，进一步加强局机关预算执行和财务经费管理工作，规范财务收支行为，现根据市财政局有关最新规定，结合我局实际情况，特制定本办法。

　　一、财务管理

　　(一)财务处负责对局的各项预算经费实行统一管理，严格执行“一支笔”审批制度，局机关预算经费由分管财务局领导审批。

　　(二)局机关预算经费要严格遵守国家有关法律、法规，认真执行各项财务规章制度，并根据市财政局要求，做好预算项目支出绩效管理工作，确保各项工作顺利进行。

　　(三)严格按照会计法和行政事业单位会计准则制度规定，准确设置会计科目，根据规定程序进行凭证审核录帐、记帐、结帐、报帐工作，做到帐证、帐帐、帐实、帐表相符。会计收支业务必须内容真实、数字准确、资料完整，确保局国有资产的安全完整和会计信息的真实可靠。

　　(四)认真行使会计的监督、管理职能，对各项经费做到事前合理预算、事中进度控制、事后准确核算，及时向领导及相关部门提供预算执行情况分析报告。

　　二、预决算管理

　　(一)财务处负责编制年度总预算，处室负责编制本部门年度所需要的项目经费，并经分管局领导审核后以书面形式(附项目依据)在预算编制的规定时间内交财务处汇总后，递交财务分管局领导或局长办公会议研究确定。无预算的项目原则上不予列支经费。

　　(二)财务处要定期或不定期地将预算收支执行情况向分管财务局领导汇报，并严格按照批复的预算执行。

　　(三)年终，应按照市财政要求，在规定时间内完成年度财务决算报表编制工作。

　　三、经费支出管理

　　(一)局机关经费支出实行“一支笔”审批

　　1.日常经费及预算安排的专项经费支出由经办人、处室负责人和分管局领导签字后，最后由分管财务局领导审批。

　　2.预算内专项资金使用由处室在每月15日前填报次月用款计划，经处室领导审核后，交财务处汇总。最后由财务处向市财政申请预算项目支出指标。专项资金按照批准的用途使用，不得挪作它用。纳入政府采购的项目资金，按照政府采购有关规定执行。

　　(二)出差、考察费用管理

　　1.差旅费：按照《HZ市财政局转发浙江省财政厅关于印发浙江省机关工作人员差旅费管理规定的通知》(杭财行〔20**〕103号)执行。出差人员应在出差前填写《HZ市市级行政机关出差审批报销表》经有关领导同意，出差后凭发票及相关凭证按规定审批程序及时办理报销手续。原则上使用公务卡结算。

　　2. 考察费：外出学习考察活动必须严格履行审批手续，控制人员数量、考察时间和经费。严格按照规定的经费开支标准核报外出学习考察活动的费用支出，报销时附外出考察学习通知。费用超出规定标准的部分，由个人自理。

　　(三)会议、培训费管理

　　1. 培训费：根据《HZ市市直机关工作培训费管理规定》(杭财行〔20**〕51号)的要求，各处室应尽量利用网络、视频等信息化手段开展培训。培训费应严格按经批准的预算执行，按规定纳入政府采购管理，并在HZ政府采购网网上商城中选择定点会议(培训)场所，按规定程序办理培训申报手续，填写会议(培训)联系单。举办处室在培训结束后应当及时办理报销手续。培训费报销时应当提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单、培训场所出具的会议(培训)结算单以及其它原始明细单据等凭证。对未经批准、未纳入部门预算和应办未办政府采购手续的培训，以及超范围、超标准开支的经费一律不予报销。

　　培训费支付应当按照国库集中支付和公务卡管理的有关制度执行，除讲课费、小额零星开支以外的培训费用以银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。

　　2. 会议费：按照《HZ市财政局关于印发HZ市市直机关会议费管理规定的通知》(杭财行〔20**〕96号)执行。严格按开支标准、参会人数、天数、工作人员比例等编制会议预算经费。会议结束后应当及时办理报销手续。会议费报销时除合法票据外，还应当提供会议审批依据、会议通知及实际参会人员签到表、定点饭店会议(培训)结算单等会议服务单位提供的费用原始明细单据等凭证。会议费支付，应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行，以银行转账或公务卡方式结算，禁止以现金方式结算。对未经批准和未列入部门预算的会议，以及超范围、超标准开支的经费一律不予报销。

　　(四)“三公”经费管理

　　公务接待费用、因公出国(境)费用、公务用车购置及运行费用要认真贯彻落实中央“八项规定”及实施细则、省委省政府制定的《办法》和市委市政府《意见》的精神，实行总量控制，有效压缩，规范管理，严格落实“三公”经费只减不增的要求，并且实行分科目单列管理。局机关的三公”经费应控制在预算之内，预算执行情况在适当范围内予以公开。

　　四、资金管理

　　(一)银行存款管理

　　1.所有收支往来资金必须及时存入银行;严禁公款以个人名义在银行开户存款;严格遵守银行的各项结算制度和现金管理制度;银行帐户只限本单位使用，不准出租、出借、套用或转让。

　　2.及时进行银行存款的对帐工作，出纳每月初与银行对帐单核对，如发现余额不符，应查明原因;认真编制银行余额调节表，及时清理未达帐项。

　　(二)现金管理

　　按照市财政的要求，应严格控制现金支出，原则上以公务卡结算为主，遇特殊情况需使用现金的，财务处应严格按照经费开支审批权限和程序办理现金支出;现金收支必须日清月结，收入的现金要及时存入银行，不得坐支;库存现金不得超过核定限额，不得白条抵库;私人非公事一律不得借用公款。

　　五、本办法自发文之日起执行。

　　六、本办法由财务处负责解释。

篇4：lY小区经费收支预算方案

　　lY小区经费收支预算方案

　　第一节 便民服务项目

　　都市人生活节奏快，时间对他们十分重要，在处理家居生活琐事问题时，要以最方便和最舒适的方式解决。在物业管理服务过程中提供便利、高效的服务是提高住户生活质量的一项重要保障。创辉煌物业经过长期的小区物业管理实践，形成了一套完善的服务工作体系。我们将秉承"以住户为中心，优质服务、合理收费"的经营方针，充分考虑小区的居住人员结构，针对不同的住户提供个性化服务，通过提供舒适的服务项目，创造崭新是居住生活方式。

　　一、调研

　　调研计划的基础。我们创辉煌物业管理有限公司对碧桂园·荔园的定位进行了详实的调查、统计。

　　结果表明，碧桂园·荔园住户以高薪阶层居多，老中青人员均衡的服务对象，且文化水准很高，对物业服务的要求极高，并渴望碧桂园·荔园能够成为"五星级的居所"。

　　二、分析

　　这种情况说明在碧桂园·荔园居住的业主是有着良好文化素养的群体，他们能够站在高处对待物业管理工作，并对服务的品质提出了更高的需求，具体体现在以下几点：

　　(一)安全需求

　　安居乐业，"安"字为先，居民对财产安全和人身安全的需求在任何时候都是第一需求，同时也是对物业管理工作的第一要求。治安状况的好坏直接影响住户的生活质量。碧桂园·荔园地处闹市，来往车辆较多，周边环境复杂，因此满足住户的安全需求将是管理工作的重点。

　　(二)服务需求

　　碧桂园·荔园住户属高薪阶层，文化水准普遍较高，他们注重个人权益的实现，因此，他们对服务的要求将是全方位无缺陷的服务，这必将要求物业管理公司提供的服务要力求品质完美。

　　(三)环境需求

　　优美的居住环境是舒适生活的重要保障，关心环境则体现了现代人整体环境意识的加强，和居住环境观念的更新，同时表明未来物业管理工作对环境美化的重要意义。

　　(四)精神要求

　　随着生活水平的不断提高，除"衣、食、住、行"之外，住户对住宅区的人文环境的要求也越来越高，特别是像碧桂园·荔园这样的小区住户，他们文化水平普遍较高，因此，人们更多的是期望受到一种理想的精神环境，即社区营造出统一高尚的社区精神、社区文化和社区价值观的文化大氛围。

　　(五)物业保值、增值的需求

　　通过对物业提供良好的维修养护，营造舒适的居住环境，提供便利服务等，达到物业的保值、增值目的是业主对物业管理公司的一项明确的需求。由于碧桂园·荔园在开盘初期一直呈现强劲的增值潜力，这也为目前园区内房屋价格的低迷形成强烈对比。因此，在接管碧桂园·荔园项目后，我们将努力改变现状，通过我们良好的服务和对园区全方位的投入，一定能够把碧桂园·荔园建筑的优秀品质展示出来，并在房屋出售和出租的价格上得以有力的体现。

　　三、便民服务项目

　　(一)无偿服务项目

　　类别序号服务项目

　　家

　　政

　　服

　　物01代订牛奶

　　02电话留言服务

　　03送取干洗衣服

　　04调试电视节目

　　05代办有线电视开通

　　06代订酒店客房

　　07保安对讲检修服务

　　08代办电话开户

　　09代办煤气开户

　　10代办收订报刊杂志

　　11介绍保姆

　　文化娱乐服务

　　12组织体育锻炼活动

　　13代购部分车船、飞机票

　　14组织各种展销活动

　　15开设棋类、书法活动

　　16组织小区内少儿活动

　　17组织老年人活动

　　(二)有偿服务项目表

　　类别序号服务项目参考价格备注

　　01清洗排风机20所有价格均通过公示与业主约定收费

　　家政服务

　　02清洗排油烟机50

　　03清洗空调过滤网20

　　04重点家政服务(日常家务)1元/㎡

　　05定点长期服务(1小时/天)10

　　06定点长期服务(2小时/天)15

　　07定点长期服务(3小时/天)25

　　08木地板打蜡2元/㎡

　　09家庭绿地0.5元/㎡

　　装修服务

　　10拆空调、热水器、抽油烟机20

　　11安装窗帘、拉帘、等15

　　12安装热水器20

　　13安装洗手间洁具15

　　14安装空调50

　　15安装灯具、橱柜等20

　　16修理、更换门锁、信箱锁等20

　　17修理、更换水阀、各类软管15

　　18检修电路20

　　19检修家用电器15

　　20通下水道20

　　21修理、更换电表、水表等15

　　22修理、更换开关、插座等15

　　23洗手盆堵塞、渗水处理20

　　24修理、更换灯泡、灯管10

　　25贴地砖2元/㎡

　　26贴瓷片2元/㎡

　　商务服务

　　27传真1-3元/张

　　28打字2元/100字

　　29复印1元/张

　　30电话0.5元/分钟

　　其它

　　>　　31洗车--

　　32车打蜡--

　　33代租、售房屋50元/次

　　第二节 财务收支预算

　　我公司承接该小区的物业工作后，即开展有序的物业管理工作。根据有关物业管理规定，计划对小区的绿化及园艺维护、清洁、电梯的维护均按维修保养要求外包给有资质的专业公司进行有效的维护保养。按以上物业管理目标，我公司对碧桂园·荔园的物业管理工作作出初步的费用预算如下。

　　一、费用支出。

　　1.服务中心员工工资福利费用94650元/月;

　　名称人数月工资小计社保小计服装节日补助

　　管理处经理14500450030030050100

　　经理助理13000300030030050100

　　客户主管12500250030030050100

　　工程主管12400240030030050100

　　保安主管12400240030030050100

　　财务12000200030030050100

　　客服员318005400300900150300

　　工程人员21600320**00600100200

　　秩序维护班长218003600300600100200

　　安管员28130036400300840014002800

　　合计41654001230020504100

　　安管员、工程人员包吃住，管理人员包午餐：10800元/月

　　2.公共设施日常维护及保养费用：1)+2)=10000元/月

　　1)智能化系统保养：5000元/月;

　　2)照明、维修及工具等费用：5000元/月;

　　3.保安器材维护及更新费：2000元/月;

　　4.绿化保养人工、材料费、水费(3个绿化工)：12000元/月;

　　5.清洁卫生费(12个清洁工计)：1)+2)+3)=26300元/月;

　　1)清洁材料费：4000元/月;

　　2)化粪池清运费：1000元/月(平均分);

　　3)清洁工工资、社保、服装、福利等：1400×12=16800元/月

　　4)清洁水费：1000元/月

　　5)除四害费用：1000元/月

　　6)外包支付清洁公司税费、利润2500元/月

　　6.公共水电费用支出：5000元/月

　　7.办公及节日费：1)+··+4)=4500元/月;

　　1)办公用品文具及办公水电费、电话费：2000元/月;

　　2)节日装点费：1000元/月(平均分);

　　3)社区活动宣传费：每年安排二次，月均1000元/月;

　　4)业务应酬费：500元/月;

　　8.固定资产折旧费：150000÷5年÷12月=2500元/月、

　　9.托收管理费手续费：1000元/月

　　10.员工培训费：1000元/月

　　11.不可预见费用(收入的3%)：6936元/月

　　12.营业税税金=月管理费收入231200×5%=11560元/月

　　月支出合计：177446元/月

　　二、每月收入。

　　1.别墅住宅：按2.50元/平方米/月收费

　　2.多层洋房：按1.00元/平方米/月收费

　　3.商铺：按2.50元/平方米/月收费;

　　4.车位：按100个/月收费;

　　项目具体名称收费标准月收入(元)

　　物业服务费别墅住宅面积50300㎡，以2.50元/㎡·月计算。50300㎡×2.50125750

　　多层洋房面积28800㎡，以1.00元/㎡·月计算。28800㎡×1.0028800

　　商铺面积为7700㎡，以2.50元/㎡·月计算。7700㎡×2.519250

　　车位574个，以100元/个·月计算。100×57457400

　　合计231200

　　三、管理收支盈亏对比

　　税前利润=月收入-月支出=231200-177446=53754元/月

　　所得税=税前利润×25%=53754×25%=13438.5元/月

　　税后利润=税前利润-所得税=53754-13438.5=40315.5元/月

　　管理费酬金=月收入×10%=23120元/月

　　月管理费收入结余=税后利润-管理费酬金=40315.5-23120=17195.5元/月