学院基建、修缮工程项目审计实施办法
AN学院基建、修缮工程项目审计实施办法
第一条 为了规范学校基建、修缮工程项目审计工作，加强工程项目管理，提高资金的使用效益，根据教育部《关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》( 教财〔20**〕29号)、《陕西省教育系统建设工程项目审计实施办法》(陕教审〔20**〕1号)和《AN学院内部审计工作实施办法》等文件要求，结合学校实际，制定本办法。
第二条 本办法所称建设工程项目，是指学校二级单位使用财政性资金、银行贷款、自有资金、捐赠款等投资的单价在1万元(含1万元)以上的基本建设项目和修缮工程项目(包括房屋、建筑物的新建、扩建、改建、装饰、修缮等工程)。
第三条 本办法所称建设工程项目审计，是指学校审计部门依据国家有关法律法规，从项目立项至竣工验收决算的全过程中，对建设工程项目有关资金收支的真实性、合法性、效益性进行的审查监督。
第四条 基建、修缮工程项目审计的目的是促进学校二级单位加强对建设项目的管理，保障建设投资合法、合理使用，正确评价投资效益，提高学校建设项目管理水平。
第五条 基本建设、修缮工程项目审计应遵循以下原则和方法：
1.事前审计、事中审计、事后审计相结合;
2.技术经济审查与审计控制和审计评价相结合;
3.以控制工程造价和规范工程管理为重点，充分关注造价、工期、质量三者的关系;
4.注意与学校建设管理部门、施工单位、工程监理机构、造价咨询机构的协调与沟通。
第六条 对学校大中型基建、修缮工程项目实施全过程跟踪审计;也可根据重要性和成本效益原则，结合学校实际情况，对大中型基建、修缮工程项目分阶段或环节进行全过程审计。
第七条 学校审计部门对基本建设、修缮工程项目开工前审计的内容：
1.工程项目开工前的各项审批手续是否完备、合法，投资是否纳入年度投资计划;
2.项目投资资金是否落实，资金来源是否合法;
3.工程项目规模和设计标准是否与可行性研究报告文件相符，有无超规模、超标准问题;
4.工程招标、承包是否符合规定，手续是否完备、合法，所签订合同或协议中的责任、权利、质量、工期、取费标准、付款办法、奖罚、保修及时效等内容是否全面、合规;
5.与设计单位、勘察单位、监理单位签订的合同是否合法合规，收费是否合理。
第八条 学校审计部门对工程项目概预算执行情况审计的内容：
1.征地、拆迁及通路、通水、通电、场地平整等费用支出是否真实、合规，管理是否符合有关规定;
2.调整概预算是否符合国家规定的编制办法、定额和标准，是否经过审批;设计变更的内容是否符合规定，手续是否完备，有无擅自扩大工程规模和提高标准等问题;
3.基建、修缮资金的使用是否合规，有无转移、侵占、挪用和损失浪费等问题;
4.工程价款结算、往来账款和财务报表是否真实、合法，有无偷工减料、高估冒算、虚报冒领工程款等问题;
5.工程项目的设备、材料等物资是否按照设计要求采购，有无盲目采购或收取回扣等行为;设备材料的采购是否经过招投标;设备、材料等物资的验收、保管、使用与维护是否有效。
第九条 学校审计部门对工程项目施工过程审计的主要内容：
1.施工中需要的材料、设备在5万元以上的，应按照规定进行招标，学校审计部门参与其考察、招标与商务洽谈等全过程;
2.隐蔽工程是否按照规定验收，其手续是否完备，验收资料是否齐全;
3.工程项目竣工后，由学校建设管理部门负责组织有关部门对其进行竣工验收，形成统一意见并签字，验收不能形成统一意见时，由学校建设管理部门提出建议及解决办法，整改完成后重新组织验收，学校审计部门参与其全过程。
第十条 学校审计部门对工程项目竣工结算审计的主要内容：
1.工程结算编制是否真实、准确：①变更、签证等资料内容是否真实、手续是否齐全符合要求;②工程量计算是否符合规定的计算规则、是否准确;③暂估价调整是否合理;④费用计取是否规范;⑤甩项工程是否减项处理。
2.审计中遇到以下情况时，应当获取必要的签证：①施工情况与图纸不符;②实物工程量与图纸不符;③施工用料发生变化;④施工情况与施工合同不符;⑤施工中使用的工程材料、设备价格与合同不符;⑥改变工程项目的性质;⑦提高或降低建设标准;⑧计划外工程项目。
第十一条 学校审计部门对工程项目竣工决算审计的主要内容：
1.项目竣工决算书及说明是否真实、全面、合法;
2.竣工决算的编制是否符合有关规定，资料是否齐全，手续是否完备，内容是否真实;
3.交付使用财产是否真实、完整，是否符合交付使用条件，移交手续是否齐全、合规，建设成本的核算是否正确，有无挤占成本、任意提高造价、转移投资等;
4.工程项目竣工财务决算是否真实、合法、完整，概预算执行情况如何;
5.基建收入的来源、分配、上缴和留成及使用是否真实、合法;库存物资是否真实完整，有无积压、隐瞒、转移、挪用等问题。
第十二条 学校审计部门对工程项目实施审计时，被审计单位及有关部门必须积极配合，并按要求提供以下资料：
1.项目批准文件、设计文件;
2.招投标文件(包括最高限价)、中标通知书及答疑纪要、图纸交底及会审记录等;中标单位投标文件(含商务和技术标，电子版)
3.工程设计、监理、施工合同或协议、补充合同;
4.工程施工图、竣工图、设计变更、工程变更、签证(现场签证须有甲、乙方及监理三方签字)、施工联系单、计费凭证等;
5.工程结算书(盖有建设单位、编制单位公章，含电子版);自行采购设备、主要材料的合同、清单及入库资料，施工方采购设备、主要材料的甲方认价单等;
6.工程开、竣工报告和工程质量评定资料;
7.基建工程地质勘探报告、打桩记录;隐蔽工程(包括基础工程、钢筋工程、各种地下或墙内的暗设管道线路等)验收资料;
8.其他有关造价的资料 。
凡送审项目，必须严格按照要求报送相关资料。报审资料必须齐全，否则审计部门不予审计。被审计单位及有关部门对其提供资料的真实性、完整性负责，并承担因资料失实所造成的一切后果。
第十三条 基建、修缮工程项目审计的范围：
1.工程投资在1万元以上(含1万元)，100万元以下(不含100万元)的基建、修缮工程项目，由学校审计部门负责实施预、决算审计，特殊情况，经学校主管领导同意，可委托社会中介机构实施审计。
2.工程投资在100万元以上(含100万元)，或不足100万元，但工程技术等方面有特殊要求的基建、修缮工程项目，经学校主管领导同意，可委托社会中介机构实施工程决算审计，学校可在教育厅建立的社会审计机构数据库中选择委托审计机构，并报教育厅备案，其中，投资金额在5000万元以上的项目必须选取甲级资质的工程造价机构进行竣工决算审计，所发生的费用按规定列入项目建设成本。
第十四条 工程投资在3万元以上(含3万元)的基建、修缮工程项目，必须按照《中华人民共和国招标法》以及省、市和学校有关规定，严格按程序进行招投标，审计部门对招投标全过程进行审计监督。凡应进行招投标而没有进行招投标的工程项目，审计部门原则上不予审计，并及时上报学校主管领导审处。
第十五条 工程投资在1万元以上(含1万元)，3万元以下(不含3万元)的不需招标的工程项目，开工前项目管理部门需将施工图纸、合同样本和施工预算报审计处进行审核后，才能正式签订合同并组织施工。未经审计处审核，擅自签订施工合同的工程项目，审计部门原则上不予审计，并及时上报学校主管领导审处。
第十六条 审计部门负责对招标项目工程量清单及最高限价的监督审核。
第十七条 审计人员应做好审计资料保管工作，完成审计后要按照档案管理相关规定，及时归档。
第十八条 国家及省重点建设工程项目审计由省教育厅组织实施，其他工程项目的审计由学校审计部门按照有关规定组织实施。学校审计部门开展工程项目审计，应当配备必要的工程、经济等专业人员，也可采取聘任有关专业人员、向有关部门和人员咨询等方式，也可委托有相应审计资质的社会审计机构进行审计，所发生的审计费用列入工程项目成本。
第十九条 学校审计部门严格按照规定的审计程序、审计管理权限对工程项目进行审计，并提出书面意见。对在审计中查出违反财经法规、损害学校权益、决策失误和管理不善造成严重损失浪费的单位和有关责任人，审计部门应按有关规定向有关部门和单位报告。
第二十条 建设工程项目接受国家各级审计、财政部门的监督。国家审计机关、上级审计部门审计过的项目，学校审计部门可以利用其审计结果，一般不再重复审计。
第二十一条 基建、修缮工程项目竣工决算审计程序：
1.项目管理部门对施工单位所报工程预、决算资料进行初审后，填报《AN学院基建、修缮工程报审表》，按要求向审计部门报送完整、手续齐全的送审资料。
2.审计部门组成审计小组(或委托审计中介机构)对工程项目实施审计;
3.通知送审单位和施工单位对审计结果进行核对;
4.送审单位和施工单位对审计结果在审计认证单上签署意见并加盖公章;
5.审核完毕，审计部门出具审计意见书(委托审计应附中介机构审核报告)报学校主管领导审批后，主送送审单位，抄送计财处、国资处等部门。
第二十二条 对于100万元以上的工程项目竣工结算审计实行通报制度，即召开学校基本建设领导小组、基本建设工程监督小组参加的通报会，对工程项目审计情况进行通报并听取意见。
1.审前通报。当竣工结算价超过中标价10%时，项目管理部门在工程项目送审前，在会上通报工程基本情况、变更情况及对施工方所报工程结算资料初审情况等。
2.审计结果通报。在中介机构出具审计报告前，由审计处在会上对审计过程、审计中的问题、初步审计结论予以通报并听取意见。
第二十三条 基建、修缮工程决算应在工程竣工验收合格后30个工作日内送审，最长不得超过90个工作日。审计部门开展基建、修缮工程项目审计，应在保证审计质量的前提下，提高工作效率。基建、修缮工程决算审计应在收到齐备送审资料后5-30个工作日内完成，最长不超过60个工作日，特殊情况可适当延长。
第二十四条 工程决算审计后，审计部门通知项目建设单位和施工单位进行核对，项目建设单位和施工单位应在十日内核对完毕，超过二十日不进行核对的，工程决算审计结论生效，审计部门将所有决算资料退回，不再作进一步处理。
第二十五条 凡属本办法审计范围的所有工程项目，未经审计不得办理财务结算手续。
第二十六条 本办法20**年1月1日起执行，原《AN学院基建、修缮工程项目审计暂行办法》(院发〔20**〕182号)同时废止。
第二十七条 本办法由学校审计处负责解释。
www.pmCeo.com 物业经理人网篇2：建设项目被审计单位提供资料清单
建设项目被审计单位提供资料清单
1、立项批复文件；
2、城市建设规划选址意见书；
3、招投标文件；
4、图纸审查相关资料；
5、经批准的概预算书；
6、工程设计、监理、施工等合同或协议；
7、招标采购的设备、主要材料清单明细表、合同、票据及出入库资料；
8、岩土（地质）勘测报告；
9、建设项目财务收支帐册、凭证；
10、竣工图纸；
11、变更签证单、图纸会审答疑、现场经济签证单；
12、竣工验收资料；
13、工程结算书；
14、工程质量竣工验收报告；
15、工期分析报告；
16、监理工作总结
提供资料者签字：
日期：
审计组接受资料者签字：
日期：
接受退还资料者签字：
日期：
审计组退还资料者签字：
日期：
篇3：工程项目跟踪审计注意点
工程项目跟踪审计的注意点
1、优化跟踪审计人员的配备
由于跟踪审计对工程项目实行了全过程的造价控制，审计的内容大大超出了传统结算审计的范围，咨询任务重，时间跨度长，协调环节多，审计质量控制难，审计风险大，没有相应的技术手段和人员素质作保障，就难以达到理想的审计效果。这就对跟踪审计人员的专业素质和综合能力提出了较高的要求。为适应跟踪审计工作的特殊性和复杂性，作为一名跟踪审计人员，首先应当具备相关的专业素质，如有施工现场工作经验，熟悉施工作业程序，掌握工程项目投资、进度、质量控制的内容和方法。其次，在审计手段方面，要能熟炼应用计算机技术、网络技术和审计软件，从而进一步提高工作效率和把握审计质量。此外，从事跟踪审计人员也需要进行不断的知识更新，在原有知识储备的基础上，学习和掌握新的知识和方法，提升审计技能和个人素质。
2、把握跟踪审计的重点
跟踪审计的实施过程与施工过程同步进行。施工过程是动态的，并且施工往往是立体交叉式推进，即同时有若干个单位工程的多个分部分项工程在施工，而通常情况下施工过程跟踪审计又不能影响施工进展。因此，确定跟踪审计的重点，也是跟踪审计工作的重要节点。
就目前的工程项目而言，应设置为跟踪审计重点主要是隐蔽工程。比如路基基础工程。重点审计的内容包括：每一结构层是否与施工图纸一致，厚度是否达到设计要求;钢筋混凝土工程，钢筋的数量、直径是否与设计吻合;以及管道回填材料等等，在混凝土浇筑及覆土以后很难测定。又比如防腐保温工程。我们知道，由于金属罐内壁的防腐常常利用防腐涂料喷涂的方法，为了保证喷涂质量，必须经过若干遍喷涂才允许达到要求的总厚度，每种涂料产品对每一遍的喷涂厚度都有严格的规定，并且在现行定额中，金属罐化学防腐的造价是按涂料的喷涂遍数进行计算。若施工单位不按规定的设计厚度遍数涂刷，不仅严重影响金属罐的使用寿命，同时也成为了其牟取暴利的主要途径。此外，根据有关工程项目的特点，对于重要设备构件的吊装拼装过程也往往是跟踪审计的重点关注对象之一。由于按施工组织设计中确定的施工措施和方法产生的建安工程费用比较高，所以施工单位容易采取比较简易的施工方法。这样一来不仅会对工程质量和施工安全带来隐患，而且施工费用也会因为施工方法、措施的改变而相差甚多。
3、搞好跟踪审计的协作配合
实际工作中，由于某些工程建设参与单位片面认为，跟踪审计单位除了工程结算时有对工程造价“论理”的资格外，在跟踪过程中没有对工程实施过程各环节的确认、决定和发言权，因此就会出现参建单位(特别是利益单位)有意无意地将有关事项给“封闭”起来。对此，作为审计单位，最终会因不了解情况作出予以默认，从而难以实现跟踪审计的目的。正确处理好跟踪审计与相关单位的协同关系，对于跟踪审计工作能否达到预期目标和效果其影响至关重要。对此，全部参与单位形成共识，这是做好跟踪审计配合的首要前提。只有统一了思想认识，才能自觉地支持和顺利确保跟踪审计各项工作的开展。同时监理单位、施工单位要积极配合、理解和支持审计工作。跟踪审计的作用能不能充分发挥，除了技术性因素以外，主要还取决于施工单位的态度和监理单位的配合。两者的准确定位、合理分工和协调互补，将很大程度地减少内耗，形成合力。此外，要积极发挥建设单位管理人员作用，充分调动其主动协调跟踪审计与工程监理管理等方面的关系。
4、规范跟踪审计的收费
目前在工程项目的跟踪审计上，往往需要社会中介机构的参与协审。作为中介机构而言，其取费考虑的仅是两个因素：劳动投入和审减金额，并根据基本审核费加审减额比例提成的方式计费。于是矛盾点就会集中在跟踪审计工作做得越好，过程问题解决得越多，最后竣工结(决)算时审减收费就越少。这样，在跟踪审计中对于讲求经济效益的审核单位来说，就会容易产生记录问题而不指出问题的现象，而这显然有违跟踪审计的真实意义。因此，研究合理计取跟踪审计费用也是当前要解决的一个问题。跟踪审计的取费不能仅仅只看审减额，可考虑在工程开工前期和施工过程增设跟踪审计奖，并根据实际跟踪效果(如材料价格、隐蔽工程、工程变更、索赔等方面的咨询服务的投入和效益)予以奖励，做到客观、公平、合理地计取跟踪审计费用。
篇4：工程项目审计管理办法
工程项目审计管理办法第一条 为规范公司实施工程项目的预(决)算审计程序和管理,提高审计工作质量,健全公司约束机制,保证和监督工程项目的健康运行,根据有关审计法律法规,结合公司的实际情况,特制定本办法。
第二条 适用范围
(一)除尘工程事业部负责执行的设计、采购、施工及现场管理的工程项目;
(二)由总裁办公会确定的其他工程项目。
第三条 审计时间
项目审计原则上在工程竣工验收后一个月内进行。在项目执行期间的审计,可视具体情况酌情决定。
第四条 工程项目审计应以国家审计法规和财经政策为依据,以项目责任书为主要内容,对工程项目的财务收支、经济效益和项目责任书规定的工作范围、实施方式、工作内容、奖罚办法等内容进行监督,并作出客观、公正的评价。
第五条 被审计项目应提供的资料
(一)项目批准的有关文件:如工程设计、预(决)算的审批文件等。
(二)工程项目总承包合同、分包合同、设备采购及主要材料的订货合同(附分包商和供应商的投标报价单);
(三)招标投标文件;
(四)工程设计文件;
(五)主要设备、材料清单;
(六)施工分包商提供的注册证明和资质等级;
(七)有关质保文件和技术资料;
(八)工程的概预算及决算,工程价款结算情况的资料;
(九)相关来往帐目;
(十)工程项目建设缴纳有关税、费的规定;
(十一)工程设计变更签证资料;设计修改鉴证和技术审核文件以及设计变更记录;材料、设备等调差价记录;
(十二)初步竣工验收报告;
(十三)自项目建设之日起的工程进度报表和财务报表、帐簿及凭证,工程竣工决算的财务资料,以及其他影响工程造价的有关资料;
(十四)项目经理的述职报告;
(十五)项目审计所要求的其他资料。
第六条 主要审计内容
(一)工程项目对公司财务会计制度的执行情况、公司其他有关制度的遵守情况、财产物资的管理情况;
1、工程项目在审批、www.pmceo.com设计、招投标、合同等工程项目施工前的各项手续是否完备、合法, 工程分包是否规范合理,是否符合公司的经营管理制度;
2、项目部在实施期间的内部控制制度的健全性和有效性;
3、项目成本核算制和成本管理的建立和执行情况,成本分析的执行情况和效果;
4、项目目标成本、计划成本的执行情况,成本报表的编制情况;
5、审查各阶段资金到位情况是否落实,资金的支出、成本、效益是否合理,债权债务是否及时清理;
6、审查设计变更的内容是否符合手续齐全、资料完整的规定,工程材料和设备价格的变化情况是否合理;
7、审查与分包单位的工程款结算情况,往来帐项的核对情况;
8、审查材料物资采购的合规性;
9、审查是否严格执行财务会计制度,各项票据是否真实、准确;
10、对项目税、费计缴情况进行审计;
11、审查工程竣工资料和各项原始资料及记录,竣工决算报表的完整性和准确性;
12、审查建设项目节余资金,库存物资实际存量以及往来帐款,核实债权债务;
(二)项目责任书各项指标的完成情况:
1、工程实际成本、费用和营业外收支情况;
2、所有往来单位经济业务清算情况、往来帐项的核对情况;
3、工程款的收取及上交款项完成情况(含各项税款);
4、帐面资产的真实性和稳健性;
5、工期、工程质量、安全生产、文明施工和CI形象等是否达到合同要求;
6、项目管理是否符合公司一体化管理标准的各项要求,工程档案资料及其它技术资料是否完整,质量是否符合要求;
7、与业主的合同履行情况及遗留问题。
第七条 审计程序
(一)财务审计部根据公司项目竣工时间作出项目审计的工作安排,向除尘工程事业部和项目经理发出审计通知书;
(二)除尘工程事业部和项目经理自接到审计通知书之日起,在十日内,按审计要求准备好所需的审计资料;
(三)财务审计部牵头组成审计小组对项目进行就地审计,并写出审计报告初稿,与项目经理和除尘工程事业部负责人交换意见;
(四)除尘工程事业部和项目经理如有不同看法,应在七日内提出书面意见;审计小组接到书面意见后,研究处理并写出最终的审计报告,送公司主管审计的副总裁审批;
(五)经批准后的审计报告或决定,送达除尘工程事业部执行;
(六)被审计部门对审计结论或决定有异议,可以在收到审计结论或决定之日起七日内,向公司主管审计的副总裁申请复审;
(七)复审期间原审计结论或决定继续执行,复审后的结论或决定为终审结论或决定。
第八条 审计处理
(一)对审计项目提出审计评价;
(二)对审计出的问题以及发现项目执行中的问题,及时向项目经理反馈和交换意见,提出改进意见;
(三)对一般性问题,应立即组织项目经理改正和确定改进和补救措施;
(四)对审计中发现的违规、违纪问题以及给公司造成损失和浪费的,根据问题的性质,提出初步处理意见,由总裁办公会研究处理办法。
第九条 本办法由财务审计部负责解释、修订
第十条 本办法自二零零 年 月 日起试行,自 月 日正式执行
篇5：建设工程跟踪审计项目实施方案
建设工程跟踪审计项目实施方案
(一)、审计方案
如果我所有幸中标,我们将实施如下审计方案:
1、成立跟踪审计小组,配备土建、通风与水暖、电气等专业人员,都具有中级职称,均为注册造价工程师;
2、编制详细的切实可行的审计方案实施计划,特别是可能引起造价上升的会审、变更、材料选配、隐蔽验收等重点部位都亲自参加,做好相应的记录,并做好审计日志;
3、及时收集和整理图纸、会审、变更、试验、隐蔽验收、材料价格等各类工程资料,并仔细复核确保其真实可靠,为最终的竣工审计打下坚实的基础;
4、采用先进完善的方法进行跟踪审计,每位工程师配备一台笔记本电脑,同时现场配备一台高保真数码智能照相机,对工程的相关工序,特别是隐蔽部分都进行拍照,并把图像储存在电脑中,为工程留下图象资料,也为以后的审计奠定了良好的基础。
5、最终审计:对于工程的竣工结算,我们将对所有的资料都与建设单位、工程实物进行核对,首先保证了其第一手资料的有效性,然后仔细计算,实事**,客观公正,极力维护好建设单位的利益,使我们的报告能反映出该工程的真实造价。
(二)审计工作步骤:
1、资料收集阶段:
合同签订后,立即收集工程设计图纸、会审记录、设计变更、施工合同及有关分包合同、审批的施工组织设计(施工方案::)及前期工程经济签证、洽商、补充协议等资料,并查验核对其它有关技术资料、会议纪要。随着工程的进展随时备齐后续相关资料,做好实况记录,掌握现场第一手资料。
2、跟踪审计和初算阶段:
(1)、跟踪审计:
签订合同后,立即派一名工程师代表常驻工地,随时收集有关资料,解决现场遇到的有关问题,并做好现场跟踪记录,熟悉设计图纸,及时核实设计变更、隐蔽验收及其他相关资料。
(2)、初算:
跟踪审计期间,一直到竣工验收之前,进行主体工程的工程量(包括基础和主体钢筋混凝土、钢筋用量、砌体等工程)初步计算工作。
3、竣工结算初审:
工程竣工验收合格、施工单位提交竣工结算报告并转交我方后,利用7个工作日对整个工程进行初审,其间将随时向业主、监理单位落实有异议的问题。初审完毕,向业主提交初审结果。
4、竣工结算会审:
初审完毕后进入会审阶段。由业主(监理)、施工单位、造价咨询各方进行会审,核对工程量及造价,形成完整的结算文件。对有争议的问题,将协调有关各方共同确认后定案。该阶段计划5个工作日。
5、出具最终审核报告:
在工程结算定案并由各方签字盖章确认后,出具最终结算审核报告。此间将协助业主做好甲供材转帐工作,并列出应扣除的费用,以及竣工决算时应注意的工程结算方面的问题,出具准确无误、真实可靠的工程结算审核报告,该阶段计划用2个工作日。
(三)、审计工作内容
1、复核经建设监理单位确认的施工图预算;
2、对整个项目进行施工阶段的现场跟踪勘察;
3、审查勘察设计合同、施工合同、监理合同、设备材料购货合同、分包合同;
4、复核施工组织设计(施工方案)中涉及造价方面的经济技术方案;
5、复核监理单位投资控制计划;
6、提供有关工程投资方面的咨询;
7、复核工程经济签证;
8、复核经建设监理单位确认的月结算、年度结算,为建设单位调整投资计划、动态控制工程款拨付提供参考意见;
9、为保证工程节约投资提供合理化建议;
10、审核工程最终结算。
(四)审计方法:
如果我所有幸参加工程的跟踪审计,我们将采用目前国内最先进的审计手段和方法完成该项审计工作,做到计算准确、表达清晰、页面美观大方、一目了然。
(1)、工程量计算采用北京广联达工程预算软件;
(2)、钢筋分析采用北京广联达钢筋统计软件;
(3)、定额采用青岛英特尔公司开发的在**省通用的预算软件;
(4)、计算书全部采用电子表格打印。
(五)审计所需资料
本工程审计需要下列资料:
1、施工图(包括建施图、结施图、水施图、电施图、设施图等);
2、施工图预算;
3、图纸会审记录;
4、设计变更记录;
5、工程经济签证;
6、材料签价单;
7、月结算(月报量);
8、已审批的施工组织设计(施工方案);
9、施工合同、分包合同及材料设备供货合同;
10、洽商、补充协议;
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另外,在审计过程中尚需查阅其它有关技术资料(如隐蔽工程验收记录)、会议纪要等。
(六)、合理化建议
1、每月的工程量月报和进度报量经监理审核完毕后再经我方审计人员再次核准签字后才能作为工程款支付的依据,以确保工程款不会超付。
2、我方审计人员均具有较丰富的现场施工经验,故工程施工过程中如有设备、材料选用、施工技术方案等方面的问题也可邀请我方审计人员参与提供意见。
3、我方审计人员可同时作为业主的顾问,在一些重大问题的决策等方面提供自己的专业咨询服务。给业主当好参谋,维护好业主的合法利益。
4、我方审计人员可参加所跟踪审计工程的图纸会审并独立提出自己的意见。
精彩专栏
