房地产分公司支票、汇票、发票管理制度

　　房地产分公司支票、汇票、发票管理制度

　　1.公司支票由出纳员保管，支票使用时必须有“支票领用单”，经主要负责人签字，然后按批准金额封头，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

　　2.支票使用后凭支票存根，原始凭证由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、负责人审批，填写金额要无误，完成后交出纳人员。原领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

　　3.支票使用后未交回存根，财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从工资中扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣，直至领用人完成报帐手续。

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篇2：Z地产集团发票、收据管理制度

　　Z地产集团发票、收据管理制度

　　第一条 目的

　　为了加强发票、收据管理，杜绝由于发票管理不当而可能导致的经济损失，根据集团财务制度和《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，制定本办法，请遵照执行：

　　第二条 发票、收据领取和保管

　　1、公司的发票和收据由主管会计根据实际需要，填写《购买发票申请表》(见附表)，经财务部经理批准后，向所在地税务部门购买，并定期进行清点、核对、结报。

　　2、公司的发票和收据由主管会计负责保管。主管会计购回发票和收据后，作为保管责任人，应设臵专用登记本，及时登记号码和数量，并放臵保险箱妥善保管。

　　3、现场收银员或公司内部出纳人员作为发票和收据使用责任人，严格按各公司的业务流程和实际业务需要，向主管会计领取发票，并在票据专用登记本上进行签收，原则上主管会计只允许下发一本，使用完后出纳必须登记开票明细，再以明细单和存根换领新票据，内部出纳人员逐号填开，妥善保管，按月盘点发票或收据，不得任意由他人代开、借用、拆本、撕毁、跳号、错位填开发票，不得擅自转借、转让、买卖、销毁、涂改及丢失。

　　第三条 发票、收据使用管理

　　1、对通过税控机开票的，内部出纳应设立二道密码，一是启用电脑密码;二是启用开票程序密码，发票作为重要有价凭证，不得泄漏密码给他人或委托他人代开，开票时严格按税务机关管理规定填开、作废、退库、结存，不得任意删除、打印、跳号、错位使用发票，要做到机号与实际票号相符，机票数与实际数相符，票机同号，每日开完票后应取下黑匣子中的IC卡交给主管会计保管，并相互签收。

　　2、主管会计和开票人员严格按开票程序办理开票手续，由开票人员开具发票并在发票的开票人处签字后交与主管会计，经审核无误后在发票的财务处签字，并盖上发票专用章。

　　3、每月发票领用人填写《发票领用存月报表》(见附表)，并由主管会计审核，双方确认签字，按年装订成册，妥善保管。

　　4、主管会计对开票人缴销发票存根应按册装订，妥善保管。对装订成册封面要记载发票或收据的使用单位、起止号码、开票日期、本册作废份数、填开金额、开票人员。

　　5、财务部门对已开具发票、收据在入帐前应核实其是否合法、合理、合规;收款时应在相应的发票、收据上加盖“收讫”章，并及时入帐。

　　6、已作废的票据，不得缺少联次，各联次都要加盖“作废”印章后，与原发票存根联一并妥善保存、备查。

　　7、任何企业和个人未经批准，不得跨地域携带、邮寄、运输空白的专用发票。

　　8、发票存根的保管期限为五年，在保管期限内，任何企业和个人不得私自销毁。

　　第四条  发票检查制度

　　1、财务部派专人每月定期检查发票使用管理情况，并对检查结果作记录报送财务总监;法务审计部不定期的对发票使用管理进行全程抽查，同时出具检查报告报总经理，并抄送财务总监。

　　2、加强对主管会计、内部出纳人员和现场收银员等涉票人员进行培训，经财务部经理考核后上岗。

　　附件一购买发票申请表

篇3：宝丽股份公司增值税专用发票管理制度

　　宝丽股份公司增值税专用发票管理制度

　　第1条 发票的领购。公司财务部需要领购专用发票和普通发票应当提出购票申请报告，提供经办人身份证明，税务登记证件及其他有关证明，经主管税务机关审核后发给发票购领薄及办税人员上岗证，然后凭上岗证及领购簿核准的种类、数量及购票方式，向主管税务机关领购发票。

　　第2条 发票保管。公司购回的专用发票和通用发票财务部落实专人保管，设置发票记录簿。购回的发票要注册，写明购进时起讫号。用完的发票将存根全部交保管人核查无误后，由主管税务机关办税人员审核注册销帐。

　　财务部定期向主管税务机关报告发票使用情况，各使用部门按月向财务部报告发票使用情况。

　　发票的存根联和发票登记簿，应当保存五年，如要销毁必须报税务机关查验批准。

　　第3条 发票的使用

　　1、开具发票应当按照规定的期限、顺序逐栏全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。

　　2、各使用部门不得转借、转让、代开发票，不得拆本使用发票，专用发票不得擅自扩大专用发票的使用范围。

　　3、销售商品必须向对方开具发票，不得擅自变更品名和金额。

　　4、取得不符合规定的发票不得作为财务报销凭证，财会人员有权拒收。

篇4：发票管理制度

发票管理制度

一、各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票管理台帐，由领用人签字。

二、不准转借、转让发票：发票只准本单位的开票人按规定用途使用。

三、发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。

四、填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章。各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、项目、数量、单位、金额。未填写的大写金额单位应划上“○”符号封项；作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。

五、严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。

六、开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。

七、使用发票的部门和个人应妥善保管发票，不得丢失；如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。

八、增值税发票的有关特殊规定，按有关相应的规定执行。

九、如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。

十、公司内部使用的各种单据参照本制度管理。

篇5：超市发票管理制度

　　超市发票管理制度

　　依照法律，当顾客要求时，山西**超市有限公司必须开具锯齿电脑发票供其税收之用。锯齿电脑发票由客服部派专人用电脑打印或手写开具所有需要的信息。锯齿电脑发票只在顾客已购买发票所含的全部商品后才可开具。

　　一、由计算机出具税收发票前的工作注意事项

　　1、核实收据（简单税收发票）上的日期是否是当天。

　　2、如果顾客只需要收据上几个选择项商品，则要求手写税收发票。

　　二、手写税收发票用于以下情况：

　　1.打印税收发票的电脑发生故障。

　　2.顾客只需销售单据中的某些商品列于发票之上。

　　3.开票时间不与实际购买日相符，为以前的销售开票。

　　4.税收发票不能划破，不能用橡皮、钢笔涂写修改。因此，工作人员应仔细填写，避免差错。

　　5.万一发生差错，应把它作废后另写一张。

　　注意：开具税收发票给顾客时，必须在原收据上加盖“发票已开”章，以避免重复开出相同的。

　　三、开发票流程

　　发票分普通发票和增值税发票

　　（一）普通发票的开具

　　1.每日从现金办领用空白发票（100份为一本），领出时作发票领用登记；

　　2.顾客持小票至发票台开具电脑发票；

　　3.发票内容必须以购物小票上的内容为范畴；

　　4.已开具发票的收银小票上必须加盖“已开发票”的公章；

　　5.每100份发票装www.pmceo.com订在一起，并按发票封面要求填写相关内容，下班时将整理好的发票上交现金办金库，核销登记号；

　　6.作废的发票须一式三联一起上交，并加盖“作废”章；

　　7.跨月发票不可开具。

　　（二）增值税发票的开具

　　1.增值税发票各联须盖“发票专用章”，按规定手续填完后一并交给客人；

　　2.开票前查验顾客的“国税税务登记证”副本原件，且该副本上须有税务机关加盖“一般纳税人”的认定章，手续不齐全的，一律不得开增值税发票；

　　3.副本审核无误之后，将资料内容登记在“开增值税发票单位登记本”上；

　　4.检查小票是否已开过普通发票，若已开具，必须收回普通发票，按“作废”处理，才能开具专用发票；

　　5.对于烟、酒、食品、服装、鞋帽、化妆品等，依税法规定不给开专用发票；

　　6.发票内容为“**用品一批”须附上专用发票销或清单，列示销货内容；

　　7.购货单位开具专用发票须提供以下详细资料：购货单位的全称、详细地址、电话号码、纳税人登记号（15位数）、开户银行及帐号；

　　8.增值税专用发票基本联次有四联，要求全部联次用复写纸一次开。

　　第一联为存根联，备查留底

　　第二联为发票联，作为购货单位付款的记帐凭证

　　第三联为税扣抵扣联，作为购货单位扣税凭证

　　第四联为记帐联，交本单位财务作销售的记帐凭证

　　注：不可遗失增值税发票，否则将实施高额的经济处罚。