物业经营活动财务工作制度

　　物业经营活动财务工作制度

　　为了不断扩大经营活动，切实加强财务管理工作，在遵守国家法律、法规的前提下，腐搞好经营管理，努力降低成本、费用，力争提高经济效益，确保投资者权益，特制订本制度。

　　一、权资划分

　　(一)董事会

　　1、审定公司发展规划，年度生产经营计划。

　　2、审定公司增加或减少注册资金，分立、合并、终止和清算。

　　3、审定公司对外签订金额在5万元以上的经济合同或协议。

　　4、审批在20000元以上的财务开支。

　　5、审定固定资产在20000元以上的购置、更新、技改、大修、外借、盘盈、盘亏、毁损和报废。

　　6、审查公司年度财务预、决算方案和利润分配方案。

　　7、审定公司总经理和财务主管的解聘、定薪和奖惩。

　　(二)总经理

　　1、审批不足5000元的业务支出，年控制数不超过12万元。

　　2、审批不足5000元的一般财务支出。

　　3、初审对外签订的各种经济合同，并可在权限内签订。

　　(三)财务部

　　1、根据公司发展规划和年度生产经营计划，负责编制年、季度财务收支计划。

　　2、根据会计准则及公司所制定的制度，对经营活动全面进行控制、核算、监督、检查，如实反映财务情况和经营成果，切实维护投资权益。

　　3、按期编制财务会计报表(资产负俩表、损益表、费用明细表及其他报表等)，会计报表月报、季报和年报于次月的10天、15天、45天内报送给**公司，并按照国家规定上交各种税费。

　　4、**公司投入的用于设备增加或维修的款项的使用明细表于次月的10天内报送。

　　5、每天上午11时前应将前一天的财务凭证准确无误地输入计算机。

　　6、每季度完结后的十个工作日内向**公司交上季度的应交指标额以及指标完成情况的工作报告。

　　二、固定资产管理

　　1、财务部是全公司财产管理的主管部门，各部门要指定专人负责实物管理。

　　2、购置固定资产时必须输一式三联验收单，一联随同发标送交财务输报销，一联交使用部门设卡，一联经办人存查。

　　3、使用部门负责固定资产的维护、修理，保证固定资产利用率、完好率。同时每季清查一次，年终全面盘点，与财务核对，保证帐帐、帐物相符，并把清查结果汇报总公司。如有丢失或毁损，要查明原因 ，专题书面报告总经理(周总)研究处理。

　　4、固定资产采用的折旧方法、折旧率、残值率等按有关会计准则规定。

　　三、本制度联同财务借支、审批、报销制度经董事会批准后，自颁布之日起实施。

篇2：公司财务部工作制度及岗位职责

　　公司财务部工作制度及岗位职责

　　一、财务部工作制度

　　在**公司各项财务会计制度的指导下，在中心主任的领导下，制定并组织实施财务内控制度，搞好财经管理工作。

　　1、资金预算制度

　　(1) 根据采购任务建立采购资金预算制度，逐月编制资金预算表及上月实际与预计比较的资金运用表。并按规定呈送相关部门掌握采购资金的运用情况。

　　(2) 协助中心主任筹措调度好资金，并于次月十日前按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制“银行借款明细表”呈中心主任审核作为决策的参考。

　　2、资金控制制度

　　根据采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。达到资金运用的最高效益。

　　3、财务控制制度

　　(1)应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。

　　(2)各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。

　　应尽可能以支票支付，支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。

　　各项付款凭证一经支付，应即加盖付讫(或转讫)章。以防重复支款。

　　财会人员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立，避免集中一人。

　　定期举行资产的全面盘点，一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。

　　财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。

　　4、财务内部稽核制度

　　(1)中心主任或部主任指定专人执行稽核工作。主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。

　　(2)稽核人员对所审核的事项负责任，应保守秘密，写出稽核报告呈各有关领导。

　　(3)账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。

　　(4)财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。

　　(5)其他稽核按相关规定进行。

　　5、采购物料付款制度

　　(1)财务部门在接到采购部传来的“合同(或订单)”“材料验收报告表”，应与发票核对无误后办理付款。

　　(2)如果属分批验收的，财务部在接到第一批物料验收报告表后，按前次程序办理。

　　(3)对于购入材料须试车检验者，其订立合同部分，依合同规定办理付款;未订合同部分，依采购部门呈准的付款条件办理付款。

　　(4)短交应补足者，财务部门依照实收数量给予付款。

　　(5)超交者应经部主任核实后依实收数量进行付款，否则仅依定货数付款。

　　(6)财务部付款时按照支款审批程序规定办理，办事人员不得拖延。

　　6、会计档案管理制度

　　(1)本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

　　(2)会计凭证应按月、按编号逐月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由有关人员签名盖章(包括制证、审核、记账、主管)装订后移送专人保管，分类填制目录。

　　(3)会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录档案，须经中心主任批准。

　　岗位职责

　　7、部主任负责组织本中心的下列工作

　　(1)主持编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案。开辟财源，

　　(2)有效的使用资金。

　　(3)进行采购成本费用的预算、计划、控制、核算、分析和考核。督促本中心有关部门降低消费，

　　(4)节约费用，

　　(5)提高经济效益。

　　(6)建立健全会计核算制度，

　　(7)利用财务会计资料进项采购供应活动的经济分析。

　　(8)严格财经纪律，

　　(9)规避财务风险，

　　(10)协助中心主任搞好资 金制度。

　　(11)承办中心领导交给的其他工作。

　　8、会计主管岗位职责

　　(1)严格按照《会计法》及集团公司、平朔总公司的财务管理制度，

　　(2)组织好会计核算工作。

　　(3)按照公司的经营计划组织编制年度财务计划，促进各项经济指标的实现和完成财务会计工作任务。有效的组织会计日常控制与监督，实行会计指标归口分级管理层层落实，严格控制和监督各项费用的支出。

　　(4)建立健全各项财务会计制度，根据公司业务的特点、管理的要求和会计业务的实际，建立会计核算体系，合理组织会计核算工作。并加以控制，确实发挥各项制度的作用。

　　(5)负责财务报表、费用支出报表、年度决算报表的组织编报工作。

　　(6)负责财务计划执行情况的分析、经营成果的考核工作;开展经济活动分析和原始资料的收集整理工作，并及时向领导提出合理化建议。

　　(7)加强业务学习，努力提高职工素质，坚持原则，积极配合各业务部门的工作。

　　9、资金主管岗位职责

　　(1)贯彻执行国家财经法令政策，严格按照各项规章制度办事。

　　(2)负责采购中心运营资金的筹集及管理工作，制定资金使用计划、监督资金使用情况。协助部主任搞好资金的管理。

　　(3)负责资金的核算与管理，监督其增减变动。经常了解资金计划执行情况，合理调动资金，组织和利用闲散资金参加周转，尽量减少银行贷款。

　　(4)组织搞好资金账表的综合分析工作，按月、季、年度定期编写资金分析说明。对资金占用情况整理出有数据、有原因、有改进措施的书面报告，并及时向领导提出建议。

　　(5)负责组织采购中心的所有的货款的回收工作。

　　(6)完成领导交给的其他工作。

　　4、结算主管岗位职责

　　(1)严格执行国家财经制度、财经纪律及财务会计制度，

　　(2) 遵守国家政策法令。协助部主任搞好结算业务。

　　(3) 具体负责与用料单位材料款项的结算工作，及时回收款项，并按月编制材料结算月报表。

　　(4) 组织编制实际用料比较表，分析采购资金的使用情况。

　　(5) 负责组织审核凭证，监督各种结算方式，检查其合理性、合法性、准确性。

　　(6) 及时掌握备用金的情况，严格控制管理好备用金。

　　(7) 及时对库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户进行清理，保证资金安全。

　　(8) 负责组织工资的核算、发放及各种附加费的计提工作，及时提供劳动工资计划分析资料。

　　(9) 完成领导交给的其他工作。

　　5、 出纳员的岗位职责

　　(1) 掌管“中心”各种货币资金业务。

　　(2) 办理银行结算现金收支业务。

　　(3) 掌握库存现金和各种票券。

　　(4) 登记现金帐和银行存款日记帐。

　　(5) 汇总银行结算往来账户收支和库存现金收支，

　　(6) 核对双方往来金额。

　　(7) 保管有关印章、空白收据和空白支票。

　　6、材料核算、稽核岗位职责

　　贯彻有关材料核算的制度和规定，负责“中心”所属部室材料核算业务指导工作。会同有关部门拟定材料管理与核算实施办法。

　　负责材料、配件、设备等物资的进料报销签收转账及余额核算工作。

　　负责材料核算会计凭证的填制，按时提供产品的材料耗用情况。

　　审核材料采购原始凭证，加强采购业务的结算工作。

　　负责有关材料配件设备等明细账的记账、结账、清帐工作。

　　办理售出材料的结算转账。

　　督促清理各种在途材料和估价材料。

　　协同有关部室办理材料配件盘盈、盘亏、报损的审批手续。

　　负责材料明细账等的整理、编号、装订、归档工作。

　　7、流动资金核算岗位职责

　　协助部主任做好流动资金管理与核算工作，落实安排流动资金使用计划。

　　按年、季、月分别编制流动资金计划和银行借款计划。

　　负责流动资金调度，组织流动资金供应，考核流动资金的使用效果。

　　上缴各种款项，及时办理解交手续。

　　负责流动资金核算，编制流动资金报表，正确反映资金动态。

　　办理有关流动资金的报批手续。

　　对盘盈、盘亏、损毁的流动资产，按规定审批手续进行账务处理。

　　8、结算岗位职责

　　建立其他往来款项清算手续制度对购销业务以及的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项，需要建立必要的清算手续制度及时清算。

　　办理其他往来款项的结算业务，对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算;应付、暂收款项，要抓紧清偿，对确实无法收回的应收款和无法支付的应付款项，应查明原因，按照规定报经批准后处理。

　　加强备用金借款的管理，要及时办理借款和报销手续，对预借的差费，要督促及时办理报销手续收回余额，不得拖欠，不准挪用。要按规定的开支标准严格审查有关支出。

　　负责其他往来结算的明细核算，对各项往来款项设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记，并经常核对余额，随时列表，并向领导或有关部门报告。

　　9、工资核算岗位职责

　　按照国家有关工资政策，会同劳资部门制定和贯彻工资核算办法。

　　参与制定工资计划，监督工资基金的使用，参与工资计划的编制工作。

　　组织中心各部室工资和奖金的计算、发放工作。

　　负责工资的结算与分配的核算工作。

　　做好工资台帐和应付工资明细帐的登记工作。

　　及时考核劳动工资计划的使用情况，及时提供劳动工资计划分析资料的报表。

　　负责职工福利费和工会经费计提等工作。

　　10、总帐报表岗位职责

　　(1)按照国家会计制度，正确设置和使用会计科目、会计账户和会计账簿，

　　(3)建立健全原始凭证和记帐凭证。

　　(4)及时做好总账和有关明细账的登记工作，

　　(5)做好各项财务结算工作。

　　(6)按时编制财务报表，

　　(7)编制财务情况说明书，

　　(8)具体组织上报全部财务会计报表。

　　(9)督促出纳及时缴纳各项应交款项，

　　(10)督促有关会计做好往来款项的清查。

　　(11)按月总结财务活动，

　　(12)按时编制提供财务分析报表及资

　　(13)按月(或季、年)度整理、装订各种会计档案资料，

　　(14)按照会计档案管理的有关规定，

　　(15)保管好有关会计资料。

篇3：第二医院财务科工作制度

　　第二医院财务科工作制度

　　一.正确贯彻执行各项财政政策，加强财务监督，严格财经纪律，财会人员要以身作则，奉公守法，同一切贪污盗窃、违法乱纪行为作斗争。

　　二.合理组织收入、严格检查各项支出，凡是该收的要抓紧收回，根据事业计划，对于临时所急需得开支，应按规定审批手续办理。

　　三.根据医院需要，正确及时编制年度预算、监督预算资金正确使用，认真办理会计业务，按照规定的格式和期限，报送会计报表。

　　四.加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好科室经济核算管理工作。

　　五.对一切会计事项，均应取得合法的原始凭证(如发票、帐单、收据等)。原始凭证应由规定人员签名审批后，方能凭据报销。一切空白纸条，不能作为报销凭据。出差或因公借支，须经有关领导审批后办理，任务完成后应及时办理好接报手续(一般规定三天内)

　　六.会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。

　　七.监督、配合有关科室，定期对医院财产如房屋、医疗设备、家具、器具、药品材料等进行清点，防止浪费和积压。

　　八.严格遵守现金管理制度，每日收入的现金要当日存入银行，不得坐支。库存现金不得超过银行规定的限额。出纳人员不得以长补短，如有差错，由经办人详细登记，每月集中讨论，找出原因后，报领导批准处理。

　　九.认真做好会计档案的立卷工作。每年终将原始凭证帐本、财务决算等资料立卷造册，按规定定期交送档案室。

　　十.会计人员工作交接，应按财政部门的规定办理。

　　十一.对医院各下属部门的会计工作，每月实行监督指导不定期的抽查。