房地产开发公司财务专项管理制度

　　房地产开发有限公司财务专项管理制度

　　1、第一章 总则

　　第一条目的

　　加强企业的内部管理，促进企业在财务专项事务处理过程中的规范化、程序化。

　　2、第二章 财务会计报表管理

　　第一条 财务会计报表编制范围

　　资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、税务筹划报告、纳税申报表等;内部管理会计报表还包括：资金计划，资金动态执行情况表、以及公司内部规定需要报送的各种管理报表、报告。

　　第二条 财务会计报表的编制原则与要求

　　一、会计报表必须按照国家相关会计制度和准则编制;

　　二、财务管理部门必须保证所提供会计信息的及时、客观、准确、完整，全面反映公司的财务状况和经营成果。

　　三、编制会计报告时，在会计计量和填报方法上，应保持前后会计期间的一致性。会计报告不同报表之间的相关数据应保持一致。报表附注、说明清楚明了，符合规定要求。

　　四、会计核算采用权责发生制原则进行。

　　五、按月、季、年分别编制月度、季度、年度财务报表，并做到月度有情况说明，季度有重点分析，年度有财务情况全面分析。

　　第三条 会计期间

　　会计报表都必须以公历年度作为会计期间，自公历1月1日起至12月31日止(内部报表自公历2月1日起至次年1月31日止);

　　第四条 财务会计报表的报出

　　一、公司的财务会计账簿和会计报表的时间统一截止为每月28号，下月资金计划表及附表于30日上午上报，会计报表于次月6日前上报集团公司财务管理部门;

　　二、在报送会计报表及相关分析资料时，应按集团公司财务管理部门的统一要求和规定进行。

　　三、会计不得擅自编制未经审核的会计报表，未经批准的会计报表不得向外报送。

　　3、 第三章 利润及利润分配管理

　　第一条 利润指标的确定

　　公司年度完成利润指标由集团公司通过财务预算的形式予以明确和考核。

　　第二条 亏损的弥补

　　一、公司发生的年度亏损、按国家有关规定用下一年度税前利润弥补;

　　二、当年度亏损不足弥补时，可在五年内延续弥补，五年还不足弥补时，应在税后利润弥补。

　　第三条 利润的分配

　　公司应按公司章程和股东会的有关规定进行利润分配，原则上按不超过当年净利润的30%进行分配。

　　4、第四章 纳税筹划管理

　　第一条 税收筹划的原则

　　一、税务筹划是在符合税法、不违反税法及其他法规的前提下进行

　　二、是在纳税义务没有确定，存在多种纳税方法可以选择时，企业做出缴纳低税负的决策。

　　第二条 税收筹划的目的

　　一、合理合法减轻税收负担。

　　二、纳税申报正确，缴税及时足额，不出现任何税收方面的处罚等。

　　第三条 税收筹划的程序

　　一、公司在每年制订财务预算时，应确定税收筹划方案，并上报集团财务管理部门。

　　二、成立税收筹划小组，由总经理、分管副总、公司财务负责人、财务人员等组成。

　　三、项目开发是纳税筹划的重点，项目税收筹划应从项目策划开始，统筹考虑项目开发方式、合同签订、款项支付、销售方式等进行全方位整体筹划，并形成税务筹划报告。

　　四、项目开始运作后分年或分期制订纳税计划，报董事会讨论通过。

　　五、税收筹划和当年纳税计划通过后，由总经理办公会委托财务及相关部门执行。

　　5、第五章 财务人员报告制度

　　第一条 公司财务人员报告原则

　　一、公司财务人员应按公司规定上报单位各类会计报表、统计报表及其他管理报表报告。

　　二、对报告期内发生的重大或异常财务事项，应立即上报公司总经理、董事会、集团总裁和财务管理中心并提出解决方案。

　　第二条 公司财务人员报告事项

　　一、各类财务会计报表、统计报表、预算执行情况表、报表附注及相关文字说明和分析材料。

　　二、发生的大额现金长款、业务差错、透支、以各种方式提供的融资和担保、向银行贷款、对外投资及其它重大事件。

　　三、未经授权的向公司以外的单位和账户进行的资金划拨。

　　四、未经批准的长期资产购置(如：固定资产)和超出计划的费用与成本支出。

　　五、专项福利与费用支出。

　　六、年度工作计划和年度工作

　　总结。

　　七、财务会计税收自查工作报告和外部检查结论。

　　八、公司财务制度实施细则、内部控制管理办法及其它各种补充规定。

　　九、审计报告。

　　十、成本控制分析报告。

　　十一、财务分析。

　　十二、其他需要报告的事项。

　　6、第六章 工资薪酬管理

　　第一条 工资审批

　　一、工资实行严格的审批制度，月度工资的发放由公司总经理审批。

　　二、年终奖金的发放报集团公司审批。未经审批的工资、奖金财务部门不得发放。

　　第二条 工资复核

　　工资奖金发放前，财务管理中心应对行政管理中心编制的工资、奖金发放表进行复核。

　　第三条 所得税扣除

　　一、行政管理中心编制工资、奖金发放表。

　　二、财务管理中心应配合行政管理中心计算个人所得税的扣除和员工往来款项的扣除。

　　第四条 员工离职

　　一、员工离职时，行政管理中心应通知财务管理中心，由财务管理中心查明是否有借支款项等应扣款项。

　　二、如有借支款项等应扣款项，由行政管理中心在其离职时从应发工资中扣除。

　　第五条 工资、奖金的发放形式

　　一、工资、奖金的发放，采取银行代发工资形式，如采用现金发放的形式，如须报公司总经理批准。

　　第六条 工资奖金的发放

　　一、员工工资一般于每月15日前发放上个月工资，年终奖金于春节放假前发放。

　　二、行政管理中心于工资、奖金发放前1天应将审批的工资单、奖金发放明细表交财务管理中心。

　　三、工资、奖金发放推迟，由财务管理中心和行政管理中心负责解释。

　　7、第七章 罚 则

　　第一条 未遵守会计制度

　　财务人员未按照国家相关会计制度和准则及公司规定及时编制会计报告，或者所提供会计信息的出现重大错误，处责任人500元/次的罚款。

　　第二条 未遵守公司章程制度

　　一、不按照公司章程的有关规定或者在未召开股东会的情况下进行利润分配的，追缴所分配的利润，并处责任人 2000元/次的罚款;

　　二、财务人员明知该利润分配行为违规仍然进行账务处理的，处责任人1000/次的罚款。

　　三、擅自编制会计报告及未经批准对外提供会计报告的，处责任人1000/次的罚款。

　　第三条 未积极对纳税事项进行合理筹划

　　未积极对纳税事项进行合理筹划，以达到合理避税的目的，处责任人500元/次的罚款。

　　第四条 未及时上报上述重大事项

　　财务人员未及时上报上述重大事项，处责任人100元/次的罚款。

　　第五条 员工离职时，行政管理中心未应通知财务管理中心而未扣回借款的，由责任人按实赔偿，并处责任人 200元/次的罚款。

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篇2：房地产工程管理部规章制度总则

　　房地产工程管理部规章制度总则

　　制定总则目的

　　确立工程项目管理的宗旨和目标，明确工程管理的基本内容，阐明制定工程管理制度的原则和目标。

　　工程管理宗旨

　　完善制度、规范管理，实现公司"全过程精品"的理念。

　　工程管理目标

　　充分运用项目管理手段，在工程质量、工程进度、工程投资方面达到公司下达的目标，创建精品项目。

　　工程管理制度的制定原则

　　1.全面性原则。工程管理制度应尽可能全面地涵盖工程的实施过程。

　　2.规范性原则。制度一旦建立，必须按有关规定，规范地加以落实。

　　3.开放性原则。制度不能一成不变，应采取开放的态度，根据事物的发展，对阻滞公司和部门发展的制度，及时加以调整和修改。

　　4.实用性原则。制度的执行要具有可操作性，需经受得起工程管理实践的检验;

　　5.符合性原则。应与公司有关规章制度相符合，不得与其相冲突;

　　6.主动性原则。对于公司规章制度的不合理处，可以主动提出相应的意见和建议。

　　制定工程管理制度的目标

　　1.规范工程管理工作程序;

　　2.明确工程管理的责任和内容;

　　3.增强部门员工的协作意识

　　4.避免腐败现象的滋生;

　　5.提高本部门工程管理水平;

　　6.提高工程管理人员的业务素质和工作能力，培养复合型项目管理人才;

　　7.逐步建立一套完善、科学、高效的工程项目管理体系;

　　8.推动公司企业文化的发展;

　　9.培育发展廉洁、自律、团结、进取的工作团队。

篇3：房地产工程管理部部门例会制度

　　房地产工程管理部部门例会制度

　　目的：

　　规范工程管理部的日常工作，及时布置工作，解决、协调工作问题，使工作顺利进行。

　　一般规定：

　　1.工程管理部经理负责工程部例会制度的贯彻、执行;

　　2.根据会议议题的要求邀请公司领导参加、指导;

　　3.会议由部门经理主持;

　　4.工程管理部所有员工参加部门例会，有特殊情况须事前请假;

　　5.参加人员须做好会前的准备工作，使会议简短、高效;

　　6.每周周五下午4：00，在公司会议室召开部门例会;

　　7.会议时间、地点等发生变化时，部门经理及时通知参加人员;

　　8.会议纪要须在次日(工作日)上午10：30前完成并放于局域网上共享;

　　9.资料员负责做好会议记录，整理成会议纪要，并编号存档;

　　10.为提高会议效率，会议上能解决的问题，不得推至会后;会上暂无法解决的问题，不过多占用会议时间，会后商议解决;

　　例会的主要内容：

　　1.传达公司有关文件精神及要求;

　　2.总结上周部门的工作情况;

　　3.提出工作中遇到的问题，解决和协调遗留问题;

　　4.部署下周的工作计划。

　　相关文件及质量记录：

　　会议签到表

篇4：房地产工程管理部工作计划制度

　　房地产工程管理部工作计划制度

　　目的

　　使部门、项目部、员工的工作具有计划性，规范工作计划制定、检查、批准等的各项要求，在部门中形成良好的工作秩序。

　　工作计划的分类

　　1.按时间要求分为年度计划、季度计划、月度计划、周计划;

　　2.按适用范围分为部门计划、项目部计划、员工个人计划;

　　工作计划的编制

　　1.员工工作计划由部门领导审查批准;

　　2.部门计划由公司主管副总审查批准;

　　3.部门经理按照公司项目的总体安排，主持编制部门年度、季度、月度和周计划;

　　4.项目部经理负责按照项目总体要求，编制负责项目的年度、季度、月度和周计划;

　　5.员工根据项目要求，编制月度工作计划;

　　6.工作计划应具有前瞻性，科学性;

　　7.公司和部门对各项工作的总体要求作为编写计划的主要依据;

　　8.工作计划报表要求采用部门统一制定的表格

　　工作计划的内容

　　1.反映计划期内各项工作的进展情况;

　　2.反映计划期内各项工作的安排;

　　3.反映计划期内开展工作中存在的问题;

　　4.反映对计划期内存在问题的解决办法的建议和意见;

　　计划执行情况的检查方式

　　1.每周办公例会上，对本周计划执行情况做小结，整理出本周工作小结，对下周计划做出安排，编制下周工作计划;

　　2.部门每月组织对各项计划的执行情况进行现场检查，形成月工作小结;

　　3.部门计划执行情况上报公司领导批阅。

　　计划报告的共享

　　1.个人的工作计划存放于员工个人共享文件夹中;

　　2.项目部工作计划和工作小结存放于项目对应内容的共享文件夹中;

　　3.部门工作计划和工作小结存放于部门对应内容的共享文件夹中;

　　4.公司领导和部门员工可以通过局域网，访问工程管理部共享文件，了解部门最新动态，提出有关要求和建议，及时改进和提高部门工作效率;

　　相关记录

　　1 工作小结报表

　　2 工作计划报表

篇5：房地产工程管理部现场巡视制度

　　房地产工程管理部现场巡视制度

　　目的

　　确保工程管理部及时全面地了解本部门管理项目的进展，明确现场巡视的内容，为各项目部工作提供支持，向公司领导提供用于决策的基础资料。

　　基本规定

　　1.现场巡视的组织工作由工程管理部经理负责;

　　2.现场巡视工作的具体实施由工程部经理指定专人负责;

　　3.巡视小组成员不固定，人数在2-3人，具体由部门经理临时确定;

　　4.巡视检查的对象分为项目部、监理单位、施工单位;

　　5.各次巡视检查的对象可以不同，具体由工程管理部经理和巡视小组事前确定;

　　6.巡视工作应客观、公正，不得偏听偏信，应以事实为依据;

　　7.在访谈过程中，要求巡视组成员注意方法，并善于对其进行分析，获取对工程开展有用的信息;

　　8.项目部对待巡视工作要积极配合，不得设置障碍，混淆视听;

　　9.巡视组在开展巡视工作时，应做好相关记录，为巡视报告的编写提供依据;

　　10.巡视工作要求达到有助于解决问题、提高工程管理水平的目的;

　　11.对各个项目每月巡视不少于一次;

　　12.对于检查中发现的问题，要及时与有关单位进行沟通，采取措施加以纠正;

　　现场巡视工作的内容

　　1.按照《项目部工作质量检查内容》，对项目部工作质量的检查;

　　2.按照《监理单位工作质量检查内容》，对监理单位工作质量的检查;

　　3.按照《施工单位工作质量检查内容》，对施工单位工作质量的检查;

　　4.公司和部门的规章制度是否得到全面的贯彻和落实;

　　5.工程项目的进展与计划目标的符合性;

　　6.工程有关各方的协调性;

　　7.了解项目部的困难和要求，协调解决有关问题;

　　项目部工作质量检查内容

　　1.工程的质量、进度是否与计划目标相符合;

　　2.工作记录、现场签证是否符合公司和部门管理制度规定;

　　3.工程有关方面的关系是否协调;

　　4.是否按照公司和部门的规章制度进行管理;

　　5.问题的处理是否及时等;

　　监理单位工作质量检查内容

　　1.项目监理体系是否完善;

　　2.监理组织机构是否完善，人员是否到位;

　　3.工程的质量、进度是否与计划目标相符合;

　　4.旁站记录是否齐全;

　　5.监理日志是否全面、准确;

　　6.会议纪要内容是否符合工程要求;

　　7.现场签证是否严谨和准确;

　　8.工程各单位的关系是否协调;

　　9.监理的规章制度是否得到贯彻执行;

　　10.监理收集的工程资料管理是否规范;

　　11.是否按照监理方案开展工作;

　　12.对施工单位的管理是否高效;

　　13.问题的处理是否及时等。

　　施工单位工作质量检查内容

　　1.管理制度是否健全，主要的管理制度有：

　　1)组织机构及其职责分工;

　　2)质量管理制度;

　　3)进度管理制度;

　　4)物料控制制度;

　　5)安全管理制度

　　2.组织机构人员是否按要求到位，尤其是技术管理人员;

　　3.特殊工种操作人员是否两证(上岗证、操作证)齐全;

　　4.现场文明施工管理

　　1)现场检查人员到位;

　　2)施工平面布置合理;

　　3)材料堆放整齐、工作人员着装符合施工要求;

　　4)对各不同功能区的管理措施到位，现场整洁，垃圾清运及时、彻底等。

　　5.工程资料管理

　　1)有无专人负责;

　　2)工程资料是否齐全，记录是否全面;

　　3)保管措施是否得力等。

　　6.安全生产

　　1)安检人员是否持证上岗;

　　2)是否定期进行安全检查，并填写有关记录;

　　3)是否定期进行安全教育，并填写有关记录;

　　4)有无安全事故;

　　5)有无安全隐患等。

　　7.物料管理

　　1)现场材料是否根据规范要求进行质量检验;

　　2)检验批次和抽检频率是否符合有关规定;

　　3)对不合格品的清退手续和记录是否完备;

　　4)对材料设备的管理是否符合有关技术要求;

　　8.工程施工的组织

　　1)施工机械设备的安排是否符合施工组织设计要求;

　　2)场地内施工组织，如人员、材料运输、各项工序的衔接等，其合理性如何等。

　　9.工作程序与甲方、监理的衔接是否合理，是否有利于对工程质量的监控;

　　10.对工程开展可能产生影响的

　　其他方面。

　　巡视检查的方法

　　1.现场巡查，形成巡视检查表(一)

　　2.文字记录检查

　　1)项目部文字记录

　　员工工作记录;

　　现场签证;

　　会议纪要;

　　项目部的工程资料等。

　　2)监理单位文字记录

　　监理日记;

　　监理月报;

　　现场签证;

　　设计变更;

　　会议纪要;

　　其它必要的监理工作资料。

　　3)施工单位文字记录

　　工程资料;

　　各项规章制度以及相关责任人;

　　技术管理人员的资质;

　　会议纪要;

　　处理问题的有关记录

　　其他反映规章制度执行情况的各项工作记录等。

　　3.同工程有关方面会谈，主要有：

　　项目部成员介绍工程现状;

　　向质监站主管工程人员了解工作建议;

　　向施工单位项目经理或技术负责人了解工作建议;

　　向项目总监工程师了解工作建议等。

　　巡视工作的总结

　　1.每次巡视工作结束后，由巡视小组分项目提交巡视报告，并有所有人员签名认可;

　　2.巡视报告要求内容客观、公正，并以事实为依据;

　　3.巡视报告应包括(但不限于)以下内容：

　　1)项目概况;

　　2)质量、进度、投资的实际与计划目标的偏差;

　　3)现场巡视检查表;

　　4)对项目部、监理单位、施工单位各自工作质量的评估;

　　5)工程项目在质量、进度、投资、合同管理、现场协调等方面存在的问题;

　　6)对存在问题的初步解决建议;

　　7)项目部要求协助解决的困难;

　　8)对巡视工作自身的小结。

　　4.针对巡视报告中反应的问题，要求及时确定和落实解决方案，保证工程项目的顺利进行;

　　5.巡视小组成员对巡视报告内容必须保密，由工程管理部经理决定可以公开的内容，以免在管理上引起不必要的混乱。

　　相关记录

　　4-4-1 现场巡视检查表(一) - 现场巡查检查表

　　4-4-2 现场巡视检查表(二) - 项目部工作质量检查表

　　4-4-3 现场巡视检查表(三) - 监理工作质量检查表

　　4-4-4 现场巡视检查表(四) - 施工单位工作质量检查表