置业公司支票管理程序
1、目的
1.1为确保支票的使用满足公司业务需要，支票的使用过程符合内部控制要求，保障公司资金安全，特制定本办法。
2、适用范围
2.1本程序适用于公司支票的申领、签发、使用及报帐活动。
2.2本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
3、相关程序及文件
3.1 出纳工作规范 FM-TM-05-03
4、工作程序
4.1支票的使用范围
1)日常费用借款，可使用现金支票。
2)公司的所有业务类和非业务类对外付款结算，金额大于1000元的，可使用转帐支票。
4.2空白支票的管理
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
空白支票保管
出纳
空白支票由出纳负责保管，空白支票的保管视同现金。
2
作废支票的处理
出纳
因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，并登记保管，于年末列销毁清单，报财务部经理批准后予以销毁，销毁清单应存档备查。
3
支票的注销
出纳
存款帐户结清时，出纳须将剩余空白支票全部交回银行注销。
4.3对外结算的支票签发
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
对外结算业务支票申领
经办人
如结算要求为支票结算，《付款审批单》得到逐级审批，同意付款的，出纳根据《付款审批单》的内容和金额，填写支票要件，并将支票号填写于《付款审批单》。
2
双印鉴管理
出纳
会计
支票分别由出纳加盖财务章，会计加盖法人名章。
3
支票签发的审批
出纳
经办人
出纳将填写好的支票交经办人，经办人核对无误后于《付款审批单》签字确认。
4
支票签发入帐
出纳
出纳将支票存根、《付款审批单》交会计入帐
5
支票签发登记
出纳
出纳将支票签发情况登记支票登记薄，以作备查。
4.4对外结算支票领用
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
支票申领
经办人
部门经理
业务付款或日常费用，如须预先领用支票，由经办人填写《支票领用单》，本部门经理审签。
2
支票申领审批
分管副总
总经理
支票领用单须经分管副总、总经理审签后，交财务部。
3
支票申领财务审核
财务部经理
财务部经理审核后，交出纳办理。
4
支票签发
出纳
财务部经理
出纳按《支票领用单》填写支票要件，至少要列明用途、金额和收款单位，如无法明确金额的，经财务部经理核定，填写限额;如暂无法明确收款单位的，交经办人在使用支票时填写。
5
双印鉴管理
出纳
会计
支票分别由出纳加盖财务章，会计加盖法人名章。
6
支票申领确认
出纳
经办人
出纳将填写好的支票交经办人，经办人核对无误后于《支票领用单》签字确认。
7
支票申领登记
出纳
出纳保管《支票领用单》待经办人报帐，并将支票申领签发情况登记支票登记薄。并将支票存根交财务入帐。
4.5领用支票的报帐
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
报帐时间要求
经办人
支票领用的经办人在领用10天内应及时办理报帐手续。
2
对外结算类报帐
经办人
对外业务或非业务的结算，经付款审批程序，见各类付款管理程序文件。
3
日常费用类报帐
经办人
部门经理
费用类支出，经办人填写《费用报销单》，附原始凭证，如为出差的，附原始凭证及《出差报告单》，本部门经理审签。
4
费用报销复审
预算管理员
财务部预算管理员根据月度用款计划审核报销申请：
如报销申请不属于《月度资金计划》列支范围，或金额超过计划，在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样，并作说明。
如报销申请在计划范围内，签字确认。
5
超预算报销补充程序
经办人
部门经理
预算管理员
超计划的费用报销，《费用报销单》返回经办人填写《计划外付款申请说明》，本部门经理审签，预算管理员审核。
6
报销审定
财务部经理
分管副总
财务总监
财务部经理审签《费用报销单》，交出纳;
超预算的费用报销，由总裁办公会通过，分管副总和财务总监审签。交出纳办理原借款的结算冲销。
7
报帐冲销
出纳
出纳按《付款审批单》或《费用报销单》进行原领用支票的报帐冲销手续。
9
入帐
出纳
会计
出纳将《付款审批单》、《费用报销单》转至会计入帐，冲销原其他应收款明细。
5、单据与记录
5.1《支票领用单》(见附件一)
6、流程图
6.1支票签发流程(见附件二)
6.2支票领用流程(见附件三)
6.3支票报帐及冲销流程(见附件四)
物业经理人网-www.Pmceo.com篇2：地产公司支票使用管理细则
支票使用管理细则：
1、支票使用范围
与同城的单位、个体经济户和个人商品交易、劳务费供应及其他款项结算均可使用支票。
2、支票的管理要求：
(1)签发支票的银行预留印鉴应分别由会计人员和出纳人员妥善保管，与支票分开存放，不得在未签发的空白支票上事先盖好印鉴备用;空白支票必须存放在保险柜内。
(2)办理清户手续注销银行账户时，应将空白支票交回开户银行。
(3)支票一律记名，金额起点为100元，付款期限为10天，从签发次日起，遇节假日顺延。
(4)支票的签发一律按银行规定办理，未按规定填写被涂改冒领的，由签发人负责。
(5)支票的大、小写金额、日期、用途、收款人名称均不得更改，作废支票要予以登记，并将作废支票装订在当日凭证内。
(6)严格遵守结算纪律，不得出租出借银行账户、不得签发空头支票和远期支票、不得套取银行信用、不得签发与银行预留印鉴不符的支票、不得将支票交给销售单位代为签发、签发支票必须填写资金限额及用途。
(7)不准出借或转让支票，持票人如将空白支票交给收款单位时，应当面填写实际结算数。
(8)财务人员应及时将受理的各项收款(转账支票)连同填制的进帐单送交银行，并及时给付款单位开据发票。
3、支票的领用及报销程序：
(1)各部门如领用支票，经办人需认真填写“付款审批单”，注明合同编号、金额、用途、是否为预算内支出、有无垫支款项等，经部门经理审核，报财务部复核，如为预算内支出，财务部出具意见后，由总经理同意签字即可到财务部领取支票，经办人需在支票票根及支票登记簿上签字。
(2)经办人要在领取支票的三日内到财务部报销，报销的原始发票必须内容正确、数字正确、手续完备，发票背面必须有经办人、部门经理、总经理的签字。
(3)出纳人员要及时、正确登记银行日记账，及时与银行对账单进行核对，发现不符及时查明原因，定期编制“银行余额调节表”
(4)空白支票、发票、银行收据统一由财务部指定专人负责登记保管，领用时需经财务经理同意批准。
(5)凡公司对外支付的借款、往来款、工程款等必须以双方签订的正式合同为依据，经办人员凭合同原件，按照预算内、外的审批程序，经总经理签字的付款审批单到财务部领取支票，同时将合同原件留财务部存档。
篇3：对外付款（支票）及报销管理规程补充规定
对外付款(支票)及报销管理规程补充规定
(一)、所有支出款项需提前列入“月度资金收支预算表”，按照“先申报，后支付”原则办理相关财务手续。
a)使用支票结算的支出款项，按照《对外付款(支票)及报销管理规程》中“支票结算”相关条款执行。
b)使用现金结算，凡100元以上现金支出须提前填写“借款单”，经总经理签字同意后，到财务部领取备用金。
i.、各部门需要办公用品及礼品由办公室统一购买，办公室在购买前提出用款申请，填写“借款单”。
ii.有关单位和个人向财务支取现金须提前填写“借款单”并注明款项的用途，金额且有审批人的签字。
iii.汽车使用费中，过路费、过桥费、洗车费及临时加油费不需填写“借款单”。
iv.员工报销的各项福利不需填写“借款单”。
c)信用卡结账按照《信用卡使用须知》执行。
1.、各项费用支出须附明细。
各项费用支出，经办人在将发票送至财务部审核时，原则上须将明细提供至财务部，财务部实行监督。
1、经办人取得发票，经经理签字后，先到财务部审核，确认发票有效(如发票是否为正式发票、是否有涂改、日期是否有效、内容是否属实等)，加盖“已审核”戳记，再经总经理批准，签字报销。
2、停车费、过路费、等运杂费，经办人粘贴好后，先到财务部审核后，经总经理批准，签字报销。
3、经办人取得的出租车费发票www.pmceo.com、洗车费发票及公务车汽油费发票，经办公室审核有效(确认是否提前申请)，办公室经理签字后，由办公室统一报送总经理批准。
4、员工报销各项福利(含制装费、电话费、医疗补助、过节费等)，由职工本人签字后，交办公室，办公室经理审核备案经总经理批准后送财务部确认有效，签字报销。
篇4：物业公司支票、收据、发票、财务印鉴章管理标准规程
物业公司支票、收据、发票、财务印鉴章管理标准规程
1.0目的
规范支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作，确保公司支票、收据、发票、印鉴专用章得到安全保管和合理使用。
2.0适用范围
适用于物业管理公司的支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作。
3.0职责
3.1财务部出纳负责按本规程购买、保管、使用空白支票。
3.2财务部主管负责发票专用章、财务专用章的保管以及支票、收据、发票管理的监督工作。
4.0程序要点
4.1支票的管理程序。
4.1.1支票的购买和保管程序：
a)出纳应按银行的相关规定到开户行购买支票；
b)出纳应将新购回的空白支票安全、妥善地存放在保险箱内。
4.1.2支票的使用程序及注意事项：
a)因业务需要使用支票的人员，应按《费用报销审核标准作业规程》中的相关规定进行支付项目的审核及审批；
b)出纳根据审核、审批手续完整的支付证明按《银行存款管理标准作业规程》中的相关规定填写支票；
c)内容填写完整的支票应按《银行存款标准作业规程》中的相关规定加盖银行印鉴章；
d)出纳应将内容填写完整的支票存根联与支付证明一起在支付当天交会计审核后，按相关规定进行相关的账务处理；
e)支票交付时，出纳应编制《支票使用明细表》，并由收票人在支票存根联及《支票使用明细表》上签名。会计可据此核对相关账目资料；
f)如因填写错误或其他原因导致支票作废，出纳应将作废支票连同存根联一起妥善保存；
g)出纳或其他经办人员如遗失内容填写完整的支票，应及时到开户银行挂失；如因此造成的损失，由当事人负责全额赔偿，并视情节轻重按《行政奖罚标准作业规程》中的相关规定进行处理。
4.2收据的管理程序。
4.2.1收据的购买、保管程序：
a)空白收据由财务部主管指定财务部相关人员购买；
b)新购回的空白收据由会计保管。
4.2.2收据的换领程序：、
a)收费员应采用以旧换新的方法领用收据，会计在发出收据时应详细填写《收据领用登记表》，内容包括：领用人、领用时间、起始号码等；
b)收费员在换领收据时，应先将用完的收据交会计核对销号后再签名领用新收据；
c)收费员应将空白收据交财务部主管在收据的"交对方"联上加盖发票专用章后再领用。
4.2.3收据的使用程序及注意事项：
a)收费员应按《现金管理标准作业规程》及《银行存款管理标准作业规程》中的相关规定开具收据；
b)收费员应顺序填写收据，如因填写错误或其他原因导致收据作废，应将作废收据保存完整；
c)收费员应将收据的记账联编制《交款汇总表》、《收款明细》后一起交出纳、会计按相关规定进行账务处理；
d)收费员应妥善保管已加盖发票专用章的收据，如因遗失给公司造成经济损失，除要求全额赔偿外，还将按照《行政奖罚标准作业规程》相关规定予以处理。
4.3发票的管理程序。
4.3.1发票的购买和保管程序：
a)发票由会计按照税务部门的有关规定到税务局购买；
b)空白的发票由会计保管。
4.3.2发票的领用程序：
a)收费员应采用以旧换新的方法领取发票，会计在发出发票时应详细填写《发票领用登记表》，内容包括：领用人、领用时间、起始号码等；
b)收费员将新领的发票交财务部主管在发票的客户联上加盖发票专用章后开始使用。
4.3.3发票的使用程序及注意事项：
a)收费员在开具发票时，原则上应如实、序号填写发票内容，特殊情况应请示财务部主管同意后特殊处理；
b)收费员应按照《现金管理标准作业规程》及《银行存款管理标准作业规程》中的相关规定开具发票；
c)收费员应将发票的记账联编制《交款汇总表》、《收款明细》后一起交出纳、会计按相关规定进行账务处理；
d)如因填写错误或其他原因造成发票作废，收费员应将作废发票连同存根联一起妥善保管；
e)收费员应妥善保管已加盖发票专用章的发票，如有遗失，应及时到税务部门或其他相关部门挂失，如因此给公司造成经济损失，除要求收费员全额赔偿外，还将按照《行政奖罚标准作业规程》中的相关规定予以处罚。
4.4发票专用章的管理程序。
4.4.1财务部主管应妥善保管公司发票专用章。
4.4.2相关人员申请使用发票专用章时，财务部主管应严格审核项目内容，如经审核存有疑问，财务部主管应拒绝盖章；如经审核无误，财务部主管应按规定加盖发票专用章：
a)收据加盖发票专用章时，应将发票专用章清晰地盖在"收款单位签章"处；
b)发票加盖发票专用章时，应将发票专用章清晰地盖在"填发单位签章"处。
4.4.3发票专用章如有遗失，财务部主管应立即在影响较大的媒体上刊登遗失声明，同时向税务局及其他相关单位发函声明。
4.5财务专用章的管理程序。
4.5.1财务部主管应妥善保管公司财务专用章。
4.5.2相关人员申请使用财务专用章时，财务部主管应严格审核盖章项目。
4.5.3如经审核存有疑问，财务部主管在疑问未解除之前应拒绝盖章。
4.5.4如经审核无误，财务部主管应在项目单据上指定位置清晰的加盖财务专用章。
4.5.5财务专用章如有遗失，财务部主管应立即在影响较大的媒体上刊登遗失启事，同时向税务局、开户银行等其他相关单位发函声明。
4.6支票、收据、发票的资料保管。
4.6.1会计应在每月将支票的存根联及其相关资料编制记账凭证、登记账簿交财务部主管审核后加密在财务部长期保存。
4.6.2会计应在每月将收据、发票的记账联与其他相关资料一起编制记账凭证、登记账簿后交财务部主管审核加密在财务部长期保存。
4.6.3使用完毕的收据存根及发票存根联由会计在财务部长期保存。
4.7支票、收据、发票、财务印鉴章的管理，作为财务部相关人员绩效考评的依据之一。
5.0记录
5.1《支票使用明细表》。
5.2《收据领用登记表》。
5.3《发票领用登记表》。
6.0相关支持性文件
6.1《现金管理标准作业规程》。
6.2《银行存款管理标准作业规程》。
6.3《费用报销标准作业规程》。
篇5：公司支票管理制度
公司支票管理制度
1、严格遵守《支付结算办法》中有关支票使用的规定，不得发出空白支票，为方便工作，经总经理审批后可发出最高限额为人民币伍仟元的半空白支票，即必须填写日期、用途，只空出金额、收款人名称栏，但必须注明限额，凡领用支票者必须在开出支票五天内报帐。
2、支票金额起点为人民币100元，支票的付款期限为自出票日起10天内。普通支票可以用于支取现金，也可以用于转帐，在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得支取现金。
3、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，票面必须有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留的银行印章必须为单位的财务专用章及法定代表人或其授权的代理人的私章，支票印鉴应盖在出票人签章处，不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章，否则银行将予以退票。
4、设置支票、领取备查卡及时登记。
5、印鉴与支票分开放置，保证支票安全。
6、作废支票，要加盖作废章，并妥善保管。
7、正确及时登记银行存款的日记帐，做好与银行的对帐工作。
精彩专栏
