置业公司内部资金融通及调动管理程序

　　1、目的

　　本管理文件明确了公司内部资金融通及调拨的管理要求与操作规范，明确有关部门职责，以对内部资金融通及调拨事项统一管理，有效控制，降低公司资金成本。

　　2、适用范围

　　本程序管理文件规范了公司内部资金融通及调拨的业务过程，适用于董事会、财务部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。

　　如未进行特别说明，本程序管理文件内所称"控股子公司"均指其资金纳入公司资金统一计划管理的控股子公司。

　　3、相关程序及文件

　　3.1对外结算管理程序FM-TM-03

　　4、职责

　　4.1总裁

　　"召开公司月度资金协调会，协调平衡资金缺口，讨论落实内部资金融通及调拨计划;

　　"审批内部资金融通申请报告;

　　"签署财务管理协议;

　　4.2财务总监

　　"审核批准控股子公司的月度资金使用计划;

　　"审核月度内部资金融通计划;

　　"审核各控股子公司银行账户存款情况;

　　"审核内部资金融通申请报告;

　　4.3财务部

　　"负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划;

　　"编制完成公司年度内部资金融通计划;

　　"审核控股子公司的季度或月度资金使用计划是否符合年度预算;

　　"负责内部资金调拨;

　　"向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况;

　　"按照付款审批程序办理转账业务;

　　5、管理权限

　　5.1首创置业总部统一安排内部资金调剂，并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。

　　5.2内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁，所有的内部资金融通申请报告需由财务总监和总裁审批签字。

　　5.3财务管理协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。

　　6、工作程序

　　6.1 内部资金融通计划管理

　　步骤

　　完成时间

　　涉及部门及岗位

　　步骤说明

　　1

　　财务部预算管理岗

　　根据经批准的公司总部及各控股子公司的年度财务预算，平衡资金缺口，编制年度综合预算。

　　2

　　财务部资金管理岗

　　根据年度综合预算，编制完成《公司年度内部资金融通计划》，提交财务总监审批。

　　3

　　财务总监、资金管理岗

　　如果财务总监审批不通过，则返至资金管理岗修改;如果通过，则由资金管理岗存档。

　　4

　　每月20日

　　各控股子公司财务部

　　按照经批准的年度财务预算，编制完成月度资金使用计划，提交公司总部财务部。

　　5

　　财务部预算管理岗

　　审核控股子公司的月度资金使用计划是否符合年度预算，提交财务总监。

　　6

　　财务总监

　　审批控股子公司的月度资金使用计划，下发给财务部资金管理岗;若不通过，则返至预算管理岗修改。

　　7

　　财务部资金管理岗

　　根据经批准的各控股子公司的月度资金使用计划，编制完成月度内部资金融通计划，提供各控股子公司银行账户存款情况，上报财务总监。

　　8

　　财务总监

　　审批月度内部资金融通计划和各控股子公司银行账户存款情况，若不通过则返回资金计划岗修改，若通过则提交总裁。

　　9

　　每月30日

　　总裁

　　召开公司月度资金协调会，协调平衡资金缺口，讨论落实内部资金融通及调拨计划。

　　6.2内部资金融通业务管理

　　6.2.1公司总部资金融入

　　步骤

　　完成时间

　　涉及部门及岗位

　　步骤说明

　　1

　　财务部资金管理岗

　　公司月度资金协调会后，与融出资金控股子公司财务部协商制订内部财务管理协议草案，包括：融通金额、融通期限、资金占用费率、还款计划以及逾期不能归还的罚则等，财务总监参与并指导该过程。

　　2

　　财务部资金管理岗

　　提出书面内部资金融通申请，内部资金融通申请须注明借款金额、资金占用费率、还款计划以及罚则等报财务总监。

　　3

　　财务总监

　　审批内部资金融通申请报告，若不通过则返回资金管理岗修改，若通过则提交给总裁。

　　4

　　总裁

　　审批内部资金融通申请报告。若通过则下发至融出资金控股子公司。

　　5

　　融出资金控股子公司法定代表人或委托代理人

　　依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件，签署财务管理协议。

　　6

　　公司总部法定代表人或委托代理人

　　签署财务管理协议。

　　7

　　财务部综合管理岗

　　财务管理协议存档。

　　8

　　融出资金控股子公司财务部

　　开出转账支票送公司总部财务部。

　　9

　　财务部出纳

　　办理转账业务。(参见对外结算相关程序)

　　6.2.2公司总部资金融出

　　步骤

　　完成时间

　　涉及部门及岗位

　　步骤说明

　　1

　　财务部资金管理岗

　　公司月度资金协调会后，与融入资金控股子公司财务部协商制订内部财务管理协议草案，包括：融通金额、期限、资金占用费率、还款计划以及逾期不能归还的罚则等，财务总监参与并指导该过程。

　　2

　　融入资金控股子公司财务部

　　提出书面内部资金融通申请，内部资金融通申请须注明借款原因、金额、期限、用途、资金占用费率、还款计划以及罚则等报公司总部财务部。

　　3

　　财务总监

　　审核内部资金融通申请报告，提交给总裁。

　　4

　　总裁

　　审批内部资金融通申请报告。

　　5

　　融入资金控股子公司财务部

　　依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件，准备公司总部所需资料，到公司总部财务部办理借款手续。

　　6

　　公司总部法定代表人或委托代理人

　　签署财务管理协议。

　　7

　　财务部综合管理岗

　　财务管理协议存档。

　　8

　　财务部出纳

　　按照对外结算程序办理有关转账手续。

　　7、单据与记录

　　7.1公司年度内部资金融通计划

　　7.2内部资金融通申请报告

　　7.3财务管理协议

采编：www.pmceo.cOm

篇2：房地产公司资金部部门职责范本

　　房地产公司资金部部门职责范本

　　资金部是负责公司融资和资金管理工作的职能部门。资金部向公司总裁及总会计师负责，具体职责如下：

　　1. 根据国家宏观金融政策及公司经营情况，及时编制或调整集团资金收支计划和信贷计划并负责实施;

　　2. 负责办理向银行借、还款及银行授信、企业评价报告等手续，筹措公司经营所需资金;

　　3. 根据对外投资企业的经营状况和财务状况，审定其资信等级、据此确定其资金可占用额度，受担保额度。指导对外投资企业的融资工作;

　　4. 负责集团内部资金的调配工作，努力提高资金使用效率，降低资金使用成本;

　　5. 负责集团内部资金使用利率的核定与利息的核算工作;

　　6. 监督落实资金的回笼及利息的收缴;

　　7. 办理公司对外担保或互保的有关手续;

　　8. 拟定公司有关资金管理的规章制度;

　　9. 承办公司领导交办的其他工作。

篇3：地产公司货币资金内部会计控制制度

　　货币资金内部会计控制制度

　　为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证公司货币资金的安全，根据《会计法》和国家有关内部会计控制的基本规范，结合公司业务特点和管理要求，特制订本制度。

　　第一条：本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

　　第二条：公司总经理、财务经理对公司货币资金控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。

　　第三条：公司财务部为货币资金业务的承办部门，负责公司货币资金的保管、收付、稽核和监督。

　　第四条：公司办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

　　第五条：公司不得由一人办理货币资金业务的全过程，需由会计和出纳共同完成，出纳人员不得兼任稽核、会计挡案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

　　第六条：公司对货币资金业务严格执行全面预算管理的有关规定，建立与预算管理要求相符的货币资金授权批准制度，明确审批人对货币资金的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人员办理货币资金业务的职责范围和工作要求。

　　第七条：公司审批人根据货币资金授权批准制度的有关规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

　　第八条：公司货币资金经办人员在职责范围内，按照公司审批人员的批准意见办理货币资金业务，对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理。

　　第九条：公司按照规定的程序办理货币资金支付业务。

　　1现金内部控制

　　(一)控制目标

　　按照《现金管理暂行条例》和有关财务制度，现金管理的内

　　部控制目标为：

　　1、保证现金收支正确合法;

　　2、保证现金结算及时适当;

　　3、保证现金存储安全完整;

　　4、保证现金核算真实合规。

　　(二)控制要求

　　1、公司加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应

　　及时存入银行。

　　2、公司现金收入应及时入帐并存入银行，不得用于直接支

　　付公司自身的支出。

　　3、公司www.pmceo.com借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自

　　挪用、借出现金。

　　4、公司不得帐外设帐，不得私设“小金库”。

　　5、公司每季度进行现金盘点，确保现金帐面余额与实际库存相符，发现不符，应及时查明原因，并作出相应处理。进行现金盘点时应由会计和出纳共同参加。

　　第十条：公司银行预留印鉴的管理由财务部负责，财务专

　　用章由出纳人员保管，个人名章由会计人员负责保管，严禁一人

　　保管支付款项所需的全部印章。

　　第十一条：公司加强与货币资金相关的票据的管理，转帐支票和现金支票的购买、领用、注销、背书转让需由会计人员同意并签字方可进行，票据的日常保管由出纳人员负责，并设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

　　第十二条：公司财务经理对货币资金业务进行定期和不定期的检查，对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，不断加以纠正和完善。

　　第十三条：本制度解释权为财务部

篇4：房地产公司商品房资金管理制度

　　房地产公司商品房资金管理制度

　　一 、目的：保证公司销售房款的回收。

　　二 、适用范围：销售部对销售房款的管理工作。

　　三 、责任：

　　1.销售代表在规定时间内按计划完成已售房屋款的回收。

　　2.销售代表确保在规定时间内上报全部的按揭资料，配合按揭工作的及时进行。

　　3.销售代表负责户履行合同中有关付款期限的规定。

　　四 、程序：

　　1.销售代表与客户签订<商品房认购书>的同时，必须保证客户交纳定金;

　　2.在签订<商品房认购书>十日内，向客户催要首付款，签订<商品房买卖合同>并上报全部按揭资料。

　　3.如遇特殊情况，客户延期付款，需经主管领导对付款及条件进行更改，并从新制定催款计划;

　　4.对于长期拖欠的客户可向上级主管部门申请按公司有关规定做出相应处理。

篇5：如何加强房地产企业的资金管理

　　在房地产企业的财务活动中,资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产,资金管理更是房地产企业财务管理的核心内容。目前房地产企业资金管理还存在不少问题,突出表现在财务预算管理“虚”,资金结算管理“散”,监督考核环节“弱”和管理方式、手段落后,效率低下等方面,企业财务风险日益显露,因此加强房地产企业资金管理和控制,促进企业提高资金使用效益是当前企业管理的十分重要问题。笔者认为加强房地产企业资金管理可主要从以下三方面入手:

　　1 资金的预算管理

　　资金预算是资金管理的基础,是实现资金良性循环的首要环节。有效的资金预算制度能为企业提高资金使用效率、促进有效使用资金打下良好的基础。年初,财务部门应结合企业实际情况编制资金预算计划,它由资金预算收入、资金预算支出两大主体内容构成,其中:资金预算最核心的内容是企业通过经营活动带来的现金净增加额;预算支出最核心的内容是企业投资所需资金支出。通过编制企业年度资金预算计划,能够明确企业年度资金运作的重点,便于公司日常的资金控制,把握资金周转“脉搏”,节约公司融资成本,避免盲目贷款和不合理存款等情况的发生,预算方案实行后要求要严格执行。

　　2 资金的风险管理

　　企业资金风险主要有使用风险、在途风险和或有风险。资金的使用风险主要表现为企业的投资风险,它是一种事先可控制的风险,因此对此类风险应加强事先控制。加强对投资项目的可行性调查论证,项目评审做到科学化、专业化,尽量把预计风险发生的概率控制在最低程度。企业在重大投资等问题上要形成有效的决策约束机制,不能个人说了算,资金的流向与控制相连接,要求跟踪管理。资金的在途风险一般发生在企业资金结算过程中,所以在结算票据选择上尤为重要。一般企业在同城结算业务中主要以“贷记凭证”、“转帐支票”为结算手段,在实际工作中“贷记凭证”是一种更为安全的结算手段。资金的或有风险主要是公司为其他企业提供担保而形成的或有负债,包括贷款担保和业务担保等,对外担保企业要求有完善的审批程序。

　　3 资金的监督管理

　　企业应定期、不定期地对资金使用情况进行检查,既通过日常的报表了解全面情况,又通过专项检查发现资金预算执行过程中的深层次问题,特别是应收帐款、预付帐款、其他应收款等往来帐目应逐笔实行跟踪管理,应将部门负责人,业务人员的绩效同应收款项的回笼速度和回收金额挂钩,制定相应的奖罚办法,确保钱出去,货进来,货出去,钱进来,把坏帐损失降到最低程度。企业还可以积极开展内部审计,对财务会计信息和经营业绩真实性与合法性进行审计与监督,前移监督关口,强化事前预防和事中控制,确保资金的安全和完整。

　　房地产企业效益和资金管理是密切相关的,要切实加强上述三个方面资金的管理,做到优化资金结构,拓宽筹资渠道,控制投资风险,盘活沉淀资金,提高资金利用效率,促进提高整个企业经济效益。