置业公司现金借款及报销管理办法

　　1、目的

　　为确保现金支取符合公司实际业务及日常运作需要，现金支出内容、手续及程序符合内部控制规范，现金支取业务在财务授权体系监控下进行，特制定本办法。

　　2、适用范围

　　2.1本程序适用于本公司所有库存现金的收支活动。

　　2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

　　3、相关程序及文件

　　3.1管理费用支出控制规定 FM-AM-13

　　4、工作程序

　　4.1库存现金的支出范围

　　1)支付职工个人工资、奖金、津贴、补助等款项。

　　2)支付个人劳务报酬、各种劳保、福利费，以及国家规定的对个人的其他支出。

　　3)支付出差人员必须随身携带的差旅费。

　　4)转帐结算金额(1000元)起点以下的零星支出，具体支出内容仅限于日常办公耗用品以及对外的小额劳务支出等。

　　5)日常费用报销支出(1000元)起点以下。

　　6)总经理批准的其他款项支出。

　　4.2现金借款规范

　　(现金借款仅限于1000元以下零星支出及差旅费用)

　　步骤

　　工作内容

　　涉及岗位

　　岗位岗

　　步骤说明

　　1

　　借款申请

　　经办人

　　经办人持《借款审批单》向财务部申请借款。借款审批单注明借款部门、责任中心代码、借款人、借款理由、金额、预计还款日期，如为出差借款，借款人填写《出差报告单》，附于《借款审批单》后。

　　一次性借款金额超过1万的，须提前3天向财务部预告。

　　2

　　本部门审批

　　部门经理

　　《借款审批单》由经办人部门经理审签后，交财务部审核。

　　3

　　财务部审批，支款

　　财务部经理

　　出纳

　　财务部经理审签借款申请单据，交出纳按照《借款审批单》审批金额支付现金。

　　4

　　借款确认

　　经办人

　　经办人在《借款审批单》上签字确认。《出差报告单》经办人自行保存，待出差结束报销费用时使用。

　　4.3费用报销程序

　　(仅指用于现金支付或冲销借款的报销管理程序)

　　步骤

　　工作内容

　　涉及岗位

　　岗位岗

　　步骤说明

　　1

　　销帐时间规定

　　经办人

　　原则上应于相关业务结束后三天内清偿借款，最多不超过十五天;

　　2

　　费用报销初审

　　经办人

　　部门经理

　　经办人填写《费用报销单》，附原始凭证，如为出差的，附原始凭证及《出差报告单》，本部门经理审签。

　　3

　　费用报销复审

　　预算管理员

　　财务部预算管理员根据月度用款计划审核报销申请：

　　如报销申请不属于《月度资金计划》列支范围，或金额超过计划，在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样，并作说明。

　　如报销申请在计划范围内，签字确认。

　　4

　　超预算报销补充程序

　　经办人

　　部门经理

　　分管副总

　　预算管理员

　　超计划的费用报销，《费用报销单》返回经办人填写《超预算说明》，本部门经理及分管副总审签，预算管理员审核

　　5

　　报销审定

　　财务部经理

　　财务总监

　　财务部经理审签，交出纳办理原借款的结算冲销;

　　超预算的费用报销，由财务总监审签，交出纳办理原借款的结算冲销。

　　6

　　逾期借款处理

　　出纳/会计

　　对于逾期借款，出纳将《借款审批单》转给会计，按其他应收款进行帐务出处理。

　　5、单据与记录

　　6、流程图

　　6.1现金借款流程(见附件一)

　　6.2费用报销流程(见附件二)

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篇2：X公司暂借款管理办法

　　公司暂借款管理办法

　　第一条 为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。

　　第二条 本办法所称的暂借款，是指因特殊用途的临时性借款，包括：

　　1.差旅费借款;

　　2.零星购物借款;

　　3.其他临时性借款。

　　第三条 因公出差借款程序：

　　1.需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额;

　　2.经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批;

　　3.到财务部办理借款手续;

　　第四条 零星购物借款借款程序：

　　1.由采购部门作出书面采购计划;

　　2.经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批;

　　3.到财务部办理借款手续。

　　第五条 借款限额：

　　1.除特殊情况外，借款金额一般以不超过员工一个月的工资额为限。

　　2.驾驶员、采购主管可领取定额借款(备用金)，定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。

　　第六条 暂借款还款、报销期限：

　　1.出差人员，在返回公司5天内报销差旅费;

　　2.领用备用金的个人，要定期(不定期)报销，报销后预借备用金数额不得超出规定限额。

　　第七条 借款人应按规定期限及时报销或还款。

　　第八条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否则，应按情节轻重追究责任。

　　第九条 财务部门在每月底进行暂借款清查，口头或书面通知当事人催其在规定时间内(原则为5天)清帐，否则从工资中扣除其借款。

　　第十条 本办法由公司财务部解释，自20**年7月1日起施行。

篇3：公司员工手册-借款、报销办法

　　公司员工手册：借款、报销办法

　　目的

　　为加强企业财务管理，合理使用资金，提高办公效率，根据公司有关规章制度和实际情况，制定本办法。

　　适用范围

　　本公司员工

　　借款

　　借款：借款主指公司各部门为经营或管理需要，需垫支或对外支付的，尚无正规发票的款项，分为现金借款和票据借款。

　　现金借款：借款人应提前半天通知财会部门,将借款单经部门经理签字后，根据金额大小分别签字。现金借款应严格按现金使用范围借支。

　　票据借款：票据是特指支票、汇票、电汇、银行承兑等银行票据。

　　除必须支付现金的款项外，公司的对外支付，原则上均应以票据支付。借款单注明借款事由，经部门经理签字后，依照有无合同等不同情况分别办理审批手续。

　　报销

　　1、通讯费及市内交通费的报销：此两项费用是指员工每月可凭票报销的移动电话费和市内交通费。两项费用具体的报销标准，参照公司制定的有关规定;

　　2、他费用的报销：公司各部门为经营或管理而取得正规单据后，需支付或应支付的各种款项，也包括借款冲账的款项。报销人应及时整理好各类单据，并进行分类，将同一事项的单据归集并编制报销单，经部门经理签字后，再按金额大小分情况分别签字报销。

　　财会部对外办理时间：

　　财会部对外办工时间：凡涉及报销和借款冲账的各种款项，只在周二、周四集中办理;现金及票据借款，可在周一至周四全天和周五上午办理，周五下午财会部原则上不对外办公。

　　对外办公时间：周一至周四 AM9：00-12：00 PM1：00-5：30

　　周五 AM9：00-12：00

　　报销时间：周二 AM9：00-12：00 PM1：00-5：30

　　周四 AM9：00-12：00 PM1：00-5：30

篇4：物业公司借款报销流程及办法

　　物业公司借款报销流程及办法

　　为加强企业财务管理，合理使用资金，提高办公效率，根据公司有关规章制度和实际情况，制定本办法。

　　一、借款：借款主指公司各部门为经营或管理需要，需垫支或对外支付的，尚无正规发票的款项，分为现金借款和票据借款。

　　1、现金借款：借款人应提前半天通知财会部门，将借款单经部门经理签字后，根据金额大小分别签字。现金借款应严格按现金使用范围借支。流程图附下：

　　2、票据借款：票据是特指支票、汇票、电汇、银行承兑等银行票据；除必须支付现金的款项外，公司的对外支付，原则上均应以票据支付。借款单注明借款事由，经部门经理签字后，依照有无合同等不同情况分别办理审批手续。流程图附下：

　　二、报销：

　　1、通讯费及市内交通费的报销：此两项费用是指员工每月可凭票报销的移动电话费和市内。两项费用具体的报销标准，参照公司制定的有关规定；这两项费用的报销，各部门必须指定专人到财会部办理。该办法实施时，各部门指定专人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后：

　　流程图：

　　表格：

　　部门指定人部门指定人部门指定人

　　行政部市场部VOIP事业部

　　人力资源部宽带社区部客户服务中心

　　财务会计部大客户部管理信息部

　　工程建设维护中心网络规划管理部

　　2、他费用的报销：公司各部门为经营或管理而取得正规单据后，需支付或应支付的各种款项，也包括借款冲账的款项。报销人应及时整理好各类单据，并进行分类，将同一事项的单据归集并编制报销单，经部门经理签字后，再按金额大小分情况分别签字报销。具体流程图如下：

　　3、物资采购的报销：

　　三、财会部对外办工时间：

　　凡涉及报销和借款冲账的各种款项，只在周二、周四集中办理；现金及票据借款，可在周一至周四全天和周五上午办理，周五下午财会部原则上不对外办公。

　　对外办公时间：周一至周四AM9：00-12：00PM1：00-5：30

　　周五AM9：00-12：00

　　报销时间：周二AM9：00-12：00PM1：00-5：30

　　周四AM9：00-12：00PM1：00-5：30

　　四、以上借款、报销流程及方法由财务会计部负责解释说明

篇5：公司暂借款管理办法

　　公司暂借款管理办法

　　第一章 总则

　　第一条 为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。

　　第二章 管理范围

　　第二条 暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括：

　　1、差旅费借款；

　　2、零星购物借款；

　　3、其他临时性借款。

　　第三章 借款程序和标准

　　第三条 对因公出差：

　　1、需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额；

　　2、经各级主管审查、审核、签批；

　　3、到财务部领款；

　　4、财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。

　　第四条 对零星购物借款：

　　1、由采购部门作出书面采购计划；

　　2、经各级主管审查、审核、签批；

　　3、到财务部领款；

　　4、财务部以采购请款单为借款依据。

　　第五条 一般零星购物借款限额为 元（如2000元），驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。

　　第六条 对个人临时性借款：

　　1、一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。

　　2、借款人填写借款单，注明个人用途。

　　3、经各级主管签批。

　　4、到财务部以请款单作为借款还款依据。

　　第七条 个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。

　　第八条 暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。

　　第九条 暂借款还款、报销期限：

　　1、对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费；

　　2、对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销；

　　3、对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销；

　　4、对个人借款，最长不超过2个月还款。

　　第十条 借款人应按规定期限及时报销或还款。

　　第四章 监督和处罚

　　第十一条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任

　　第十二条 财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。

　　第五章 附 则

　　第十三条 本办法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。