地产公司支票使用管理细则

　　支票使用管理细则：

　　1、支票使用范围

　　与同城的单位、个体经济户和个人商品交易、劳务费供应及其他款项结算均可使用支票。

　　2、支票的管理要求：

　　(1)签发支票的银行预留印鉴应分别由会计人员和出纳人员妥善保管，与支票分开存放，不得在未签发的空白支票上事先盖好印鉴备用;空白支票必须存放在保险柜内。

　　(2)办理清户手续注销银行账户时，应将空白支票交回开户银行。

　　(3)支票一律记名，金额起点为100元，付款期限为10天，从签发次日起，遇节假日顺延。

　　(4)支票的签发一律按银行规定办理，未按规定填写被涂改冒领的，由签发人负责。

　　(5)支票的大、小写金额、日期、用途、收款人名称均不得更改，作废支票要予以登记，并将作废支票装订在当日凭证内。

　　(6)严格遵守结算纪律，不得出租出借银行账户、不得签发空头支票和远期支票、不得套取银行信用、不得签发与银行预留印鉴不符的支票、不得将支票交给销售单位代为签发、签发支票必须填写资金限额及用途。

　　(7)不准出借或转让支票，持票人如将空白支票交给收款单位时，应当面填写实际结算数。

　　(8)财务人员应及时将受理的各项收款(转账支票)连同填制的进帐单送交银行，并及时给付款单位开据发票。

　　3、支票的领用及报销程序：

　　(1)各部门如领用支票，经办人需认真填写“付款审批单”，注明合同编号、金额、用途、是否为预算内支出、有无垫支款项等，经部门经理审核，报财务部复核，如为预算内支出，财务部出具意见后，由总经理同意签字即可到财务部领取支票，经办人需在支票票根及支票登记簿上签字。

　　(2)经办人要在领取支票的三日内到财务部报销，报销的原始发票必须内容正确、数字正确、手续完备，发票背面必须有经办人、部门经理、总经理的签字。

　　(3)出纳人员要及时、正确登记银行日记账，及时与银行对账单进行核对，发现不符及时查明原因，定期编制“银行余额调节表”

　　(4)空白支票、发票、银行收据统一由财务部指定专人负责登记保管，领用时需经财务经理同意批准。

　　(5)凡公司对外支付的借款、往来款、工程款等必须以双方签订的正式合同为依据，经办人员凭合同原件，按照预算内、外的审批程序，经总经理签字的付款审批单到财务部领取支票，同时将合同原件留财务部存档。

物业经理人网 www.pmceo.coM

篇2：地产公司会计档案管理细则

　　会计档案管理细则：

　　1、公司应作为会计档案保存的资料包括：各种会计凭证和账簿、财务收支预算、各种会计报表、与有关单位签订的合同或协议、会计人员交接清单、会计档案销毁清单等。

　　2、每个会计年度结束，会计人员应将上述会计资料进行系统整理、分类装订成册、编制会计档案保存清单，连同会计档案一并归档，并由专人负责管理。

　　3、会计档案一律不得外借，切实防止丢失、毁损;内部调借会计档案，应由调借人出具借条，并经总经理同意;公安部门、司法部门等执法部门处理案件需查阅会计档案时，必须持具有县级以上主管部门的正式公文，并经总经理同意;查阅会计档案的介绍信，应由经办人签章，专人妥善保管，并登记“查阅会计档案登记簿”以备查考。

　　4、按照规定会计档案可以销毁，但必须填制会计档案销毁清单，经有关部门批准，由总经理或指定专人负责监销，严防散失。

　　5、会计档案保管期限附后。

篇3：地产公司固定资产及低值易耗品的管理细则

　　固定资产及低值易耗品的管理细则：

　　1、使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具和其他与经营有关的设备、器具、工具等都属于固定资产;不属于经营主要设备物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产。不具备上述条件的物品作为低值易耗品。

　　2、固定资产的购置、更新、转移应先报办公室，然后经总经理审签，经同意后交由办公室办理;如有购置应通知财务部，财务部设置固定资产明细账。

　　3、行政总心要设专人负责对固定资产及低值易耗品的日常管理，要建立健全固定资产卡片，注明购进日期、生产厂家、使用部门等，未经办公室建卡的固定资产，财务部一律不予入账。

　　4、财务部和办公室定期对固定资产进行盘点、清查，保证账、卡、物相符，年终要进行一次全面盘点，对盘盈、盘亏、报废、毁损的固定资产应查明原因，及时处理。

　　5、固定资产按照国家规定按月分类计提折旧，折旧采用平均年限法(固定资产折旧年限表附后)，净残值按固定资产原值的3%确定。

　　6、固定资产日常维护保养支出的费用一次计入当期成本，如款项较大或不均衡的，可以采用待摊或预提。

　　7、低值易耗品的购置审批程序与固定资产相同，低值易耗品的购置、保管、发放统一由办公室负责，办公室对低值易耗品登记造册，妥善保管并定期盘点。

　　8、低值易耗品金额较少的采用一次摊销法，对于金额在1000元以上的采用分期摊销法(五五摊销法)。

篇4：统计工作细则

　　统计工作细则

　　(一)总则

　　1、为有效地贯彻《中华人民共和国统计法》等有关统计法规，特制定本工作细则。

　　2、统计在企业经营管理中占有极其重要的地位。它是企业编制建设规划和经营计划以及进行经济分析的依据，是经济核算的基础、企业经济信息反馈的主要渠道，是领导掌握情况的重要手段。

　　3、全面贯彻国家、地方的统计法规、运用各种统计调查方法，系统、准确、及时地反映本公司各项工作基本情况，开展统计分析，提供统计资料，搞好统计服务，发挥统计监督作用。

　　4、统计人员享有所辖范围内的统计调查权、统计报告权及统计监督权。被调查部门及人员应积极配合统计人员的工作，及时提供真实资料和情况。

　　5、各部门应安排素质好、责任心强的员工担任统计人员。统计人员应当认真负责地搞好统计工作，加强学习，参加培训，不断提高自身业务水平。

　　6、统计人员如应病假、事假等原因不能工作时，各负责人应当指定临时统计人员代理其工作，以保证统计工作正常进行。

　　7、应支持统计人员的学术活动、培训及晋级，注意保持统计人员队伍的稳定性。

　　(二)统计报表与统计台账

　　1、统计报表是各单位通过统计数字向上级统计机构报告本单位在生产、业务、经济等方面活动情况的主要形式。各级领导及统计人员都应重视统计报表的填制与保送。各部门领导对上报报表均应签名，以示负责。

　　2、上级统计单位布置的统计报表，由各部门统计人员及时、准确填制，部门负责人审核后，送呈总经理审阅后上报。

　　3、原始记录是统计报表的基础，统计台账是系统整理和积累统计资料的重要工具，统计人员必须认真做好这两项工作。

　　(三)统计资料管理

　　1、所有统计资料均为内部文件性质，未经批准，不得向无关人员泄露。

　　2、各部门统计人员负责保管本部门的统计资料。

　　3、关于统计资料的装订、整理、保存方法及保存期限，均按档案管理有关规定办理。

　　(四)统计人员主要职责

　　1、审核汇总统计原始记录资料，及时报送各种统计报表及完成各项调查任务。

　　2、保证原始记录及统计台账的登记质量，采取措施，不断改进本专业的登记统计工作。

　　3、认真分析统计资料，总结成绩，发现问题，提出改进措施，向主管领导提出分析报告。

篇5：对外付款（支票）及报销管理规程补充规定

　　对外付款(支票)及报销管理规程补充规定

　　(一)、所有支出款项需提前列入“月度资金收支预算表”，按照“先申报，后支付”原则办理相关财务手续。

　　a)使用支票结算的支出款项，按照《对外付款(支票)及报销管理规程》中“支票结算”相关条款执行。

　　b)使用现金结算，凡100元以上现金支出须提前填写“借款单”，经总经理签字同意后，到财务部领取备用金。

　　i.、各部门需要办公用品及礼品由办公室统一购买，办公室在购买前提出用款申请，填写“借款单”。

　　ii.有关单位和个人向财务支取现金须提前填写“借款单”并注明款项的用途，金额且有审批人的签字。

　　iii.汽车使用费中，过路费、过桥费、洗车费及临时加油费不需填写“借款单”。

　　iv.员工报销的各项福利不需填写“借款单”。

　　c)信用卡结账按照《信用卡使用须知》执行。

　　1.、各项费用支出须附明细。

　　各项费用支出，经办人在将发票送至财务部审核时，原则上须将明细提供至财务部，财务部实行监督。

　　1、经办人取得发票，经经理签字后，先到财务部审核，确认发票有效(如发票是否为正式发票、是否有涂改、日期是否有效、内容是否属实等)，加盖“已审核”戳记，再经总经理批准，签字报销。

　　2、停车费、过路费、等运杂费，经办人粘贴好后，先到财务部审核后，经总经理批准，签字报销。

　　3、经办人取得的出租车费发票www.pmceo.com、洗车费发票及公务车汽油费发票，经办公室审核有效(确认是否提前申请)，办公室经理签字后，由办公室统一报送总经理批准。

　　4、员工报销各项福利(含制装费、电话费、医疗补助、过节费等)，由职工本人签字后，交办公室，办公室经理审核备案经总经理批准后送财务部确认有效，签字报销。