地产公司会计电算化管理制度

　　地产公司会计电算化管理制度

　　为规范会计电算化的管理，使会计电算系统正常、安全地运行，根据财政部《会计电算化管理办法》 及有关规章制度要求，结合本公司情况，特制定本制度。

　　第一条 会计电算电脑的使用与维护

　　1. 会计电算电脑是财务部门处理会计事务的专用工具，一律不得作为他用或外借。

　　2. 会计电算软件应有专人保管负责，不得外借，因人为损坏或感染病毒而造成不良后果，将追究有关人员责任。

　　3. 会计电算电脑应指定专人负责管理，上机操作员应持有《会计电算上岗证》。

　　4. 严禁随意使用外来软件，尤其是游戏软件，以免感染病毒。

　　5. 各操作员的权限设定与口令设定应符合会计核算有关制度。

　　6. 上机操作必须严格按会计电算软件的有关操作流程进行，严禁非正常关机或启动。

　　第二条 计算机会计核算工作流程

　　一. 初始工作：

　　1. 根据会计核算需要，确定所需功能模块；

　　2. 建立单位名称，取用汇率方式；

　　3. 确定各操作员的权限及口令；

　　4. 建立会计科目及编码；

　　5. 建立报表格式及数据调用公式；

　　6. 输入各科目初始数据。

　　二. 凭证输入及审核：

　　1. 由各日常核算人员根据原始编好号码的单证，在计算机上填制凭证，用计算机打印凭证的要按号对应装订；

　　2. 审核人员不仅要用计算机审核凭证。而且要对编好号的单证或打印出的凭证进行审核，审核与录入人员不能同为一人。

　　三. 凭证输入完毕，并经审核之后，进行登帐处理并结帐；

　　四. 结帐处理完毕后，打印出所需各种报表，按时报送有关部门；

　　五. 明细帐及总分类帐等有关资料，每年年终必须打印一次并装订成册。

　　第三条 会计电算档案的管理

　　1. 会计电算档案的管理应遵守《会计档案管理办法》；

　　2. 对文本资料应进行严格登记，应由专人设专柜管理；

　　3. 对磁盘资料每月结帐前应备份，在进行数据变动前也必须备份数据；备份数据软盘应写好标签，贴上保护归档；

　　4. 操作员因要作变动时，在交接前应打印出会计档案所需文本资料，办好交接手续。

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篇2：会计电算化管理办法

　　会计电算化管理办法

　　一.为加强公司会计电算化管理，提高财会工作效率，特制定本管理办法。

　　二.公司财务部配备电算化管理员和电算化操作人员。电算化管理人员必须熟悉微机原理，了解财务管理，能独立排除常见的微机故障，负责电算化的全面管理和维护，指导电算化操作人员正确操作，电算化管理人员应协助财务负责人，给每位操作人员赋予相应的操作权限。电算化操作人员必须熟悉财务业务和懂得微机操作，电算化操作人员可由主办会计兼任。

　　三.操作人员必须经过相应的培训、取得由财政局颁发的"会计电算化知识培训合格证"，持证上岗，并根据其所在岗位所赋予相应权限内工作。

　　四.操作人员应严格按微机操作程序上机，并保持微机整洁和安全。

　　五.操作人员必须注意各自所授密码的保密，一旦泄密，应及时更换密码并向财务负责人报告。

　　六.禁止使用未经许可的外来磁盘、光盘等软件，杜绝病毒入侵，以确保财务资料的安全，如确定需要使用外来软盘，要进行必要的检测和消毒处理。

　　七.所有涉及与财务有关的磁盘等软件，必须在专用登记簿里进行登记，并注明路径、文件名、主要内容等。

　　八.会计电算化资料包括书面资料和磁介质资料，它是会计资料主要部分。因此两种资料必须同时存在且保持一致。在每月结帐之前，用软盘作一次数据备份，备份盘两套，隔月轮流使用，还应备有临时资料备份盘。

　　九.年末更换备份盘，更换出来的备份盘，视作历史档案资料，妥善保管，并进行造册，一式两份，一份财务部保管，另一份公司档案室保管。

　　十.记帐凭证要根据原始单据直接在微机上填制，会计主管应及时将凭证存盘、登帐、打印、签章后定期装订成册。为了便于查阅，装订成册的会计凭证应加上封面，并注明单位名称、凭证所属时期、种类、张数和起始数等。为了防止拆毁，应在装订处加贴封签，并由会计主管及装订人员盖章后，作为资料保管。

　　十一.出纳人员在电脑或打印机输出现金日记帐和银行存款日记帐后，要与库存现金、银行对帐单进行核对，如不符应及时查明、调整并与会计核算人员共同编制银行存款余额调节表。

　　十二.各种会计报表应按月、季、年度分别整理装订成册，并专门留一份归会计档案。

　　十三.每年度末，将一年的明细帐、总帐分别打印整理装订成册，加上封面归档，特殊情况则另行处理。

　　十四.所有核算资料整理及归档按会计档案管理办法执行。