房地产出纳作业处理准则

　　房地产出纳作业处理准则

　　第一条此准则包括现金及银行存款收入与支出等作业内容。

　　第二条为便于公司日常使用资金，可设备用现金，采用定额制，其额度由总经理核定，其备用金由出纳管理。

　　第三条出纳办理现金，票据的支出，登记及移转等业

　　物时，要严格遵守公司的付款审批程序。

　　第四条除提取各用金外，支出凭证应由会计严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后出纳方能支付。

　　第五条出纳人员对各款项及费用的支付，应将本票或现金直接交付受款人，本公司人员不得代领，如有因需经财务负责人批准后再执行。

　　第六条公司一切支付，应以处理合法，合规的发票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。

　　第七条支付款项应在票据上签署领款人印鉴，付 后加盖付 章及经手人戳记。

　　第八条本公司支付款项的付款程序，需依照下列步骤办理：

　　1、原始凭证的审核。

　　（1）采购、工程发包款：应根据统一发票，普通凭证，一级收到货物，设备的验收单并附请购单位有关部门经理签章证明及核准，公司财务经理，总经理，董事长批准后，送交财务部门开具支票或汇票。

　　（2）预付，转付款项：应根据合同或相关协议文件，由经办人员填写借款单，注明合同文件字号，呈报核准后送交财务部门开具支款。

　　（3）一般费用：应根据发票，收据或内部凭证，由经办人员填写付款凭证，经有关部门主管签章证明及公司核准，送交财务部门开具付款。

　　2、会计凭证的核准：

　　（1）会计应负责审核原始凭证的各项经济内容，对不能确定的各项报财务经理审核。会计审核船票时，应先审核原始凭证是否符合税收及公司规定的手续。

　　（2）船票经财务经理，及总经理核准后，送交会计转出纳办理支付工作。

　　第九条有关货物运费及外汇 汇款，发样，及各项费用等支出款，应填写"借款单"或支款凭证，附发票，许可证影印件，送交会计部门以"预付"或"暂付"方式制票转出纳办理支付。

　　前述款项可由经办人员直接向出纳签收，但必须于支付后7日内向会计办理冲转手续。

　　第十条本公司各项支出的付款日期如下：

　　1、国内采购货品的付款，每月25日集中付款一次（星期日及例假日顺延），但以原始凭证经核准后于付款日前5日送达财务部门者为限。

　　2、一般费用的付款：经常发生的费用，仍以前项期限办理，内部员工费用，每天支付的，以原始凭证齐全并经核准者为限。

　　3、薪金工资的支付：

　　（1）全体员工的工资定于每月10日支付；

　　（2）过节费和补贴。

　　第十一条出纳支付款项若有扣缴事项时，应将代扣款项于次月10日前填写有关机构规定的报缴书，并以影本一份并附于传票后。凡有扣缴税款及免扣缴应申报事项者，出纳应于次年元月底前填写有关机构规定的凭单稽征机关申报，并将正、副本交各纳税义务人。

　　第十二条薪金工资的支付，应由行政部门根据考勤表合同财务部门编制"工资表"，于付款期限前一周内送交出纳。

　　第十三条业务部门收到货款后，应将所收货款如数缴出纳，出纳应将缴凭证送交会计，并据以编制传票。

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篇2：置业公司出纳工作规范

　　1、目的

　　为规范出纳岗位的工作内容，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合首创置业股份有限公司（以下简称"本公司"）实际情况，特制定本规定。

　　2、适用范围

　　2.1本程序适用于本公司所有的出纳工作内容及程序。

　　2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

　　3、相关程序及文件

　　3.1现金余额管理规定 FM-TM-05-01

　　4、工作程序

　　4.1出纳岗位原则

　　1）出纳岗与会计岗分离

　　2）出纳负责管理库存现金，并负责执行现金银行提款及公司的现金支款业务

　　4.2库存现金、支票管理

步骤	工作内容	涉及岗位 岗位岗	步骤说明
1	销售收款	出纳	出纳负责保管库存现金及空白支票
2	现金及票据业务	出纳	出纳严格按照现金支取规定、票据管理规定执行库存现金的支取和票据的领用及收存程序
3	印章管理	出纳 会计	出纳保管财务章，由会计保管法人代表名章，

　　4.3现金、银行存款帐务管理

步骤	工作内容	涉及岗位 岗位岗	步骤说明
1	帐务登记	出纳	出纳负责登记每日现金日记帐和银行存款日记帐。
2	帐务核对	总帐会计	月末现金日记帐和银行存款日记帐交总帐会计核对。
3	银行对帐	出纳 财务部经理	每月出纳将银行存款日记帐与银行对帐单核对，制《银行余额调节表》，财务部经理审核签字。

　　4.4现金盘点

步骤	工作内容	涉及岗位 岗位岗	程序说明
1	日盘	出纳 会计	出纳每日业务结束后进行库存现金的盘点，由会计监盘。
2	盘点结果核对	出纳	出纳将盘点结果与现金日记帐核对，盘点与核对结果记录于《现金日报表》。
3	月抽盘	出纳 总帐会计	每月由总帐会计负责监盘库存现金盘点，出纳将盘点与核对结果记录于《现金盘点表》和《现金日报表》。
4	盘点差异处理	出纳 会计 财务经理	盘点出现的重大差异，由出纳及会计人员共同追查原因，并向财务部经理汇报，进行相关帐务处理和责任追究

　　6、单据与记录

　　6.1现金日报表 （见附件一）

　　7、流程图

篇3：集美房地产公司出纳岗位工作职责

　　河口房地产公司出纳岗位职责

　　一、办理各种现金收付、费用报销和银行结算业务。

　　二、妥善保管库存现金和各种有价证券，严禁以“白条”抵库。

　　三、妥善保管有关印鉴、空白票据和空白支票，严格控制签发空白支票。

　　四、妥善保管各种银行凭证，并定期整理、装订银行对账单。

　　五、认真登记现金日记账和银行存款日记账，并做到日清月结。出纳员不得兼管收入、费用、债权、债务帐薄登记以及会计档案保管工作。

　　六、每日核对库存现金，做到账实相符，出现差异及时汇报。及时编制资金日报表、月报表。

　　七、定期与银行进行账目核对，编制《银行存款余额调节表》。

　　八、及时、准确、完整地向会计人员传递各种原始凭证。

　　九、负责公司员工个人所得税及其它税费的申报及缴纳。

　　十、按照报账规定期限及时清理各种借款、应收款项

　　十一、完成部门领导交办的其他工作。

篇4：房地产公司出纳岗位工作职责(4)

　　房地产公司出纳岗位职责（四）

　　1、会同制订现金、银行存款、有价证券、票据、收据的管理与核算办法；

　　2、贯彻现金管理制度，把好现金收支关；

　　3、负责登记现金、银行存款日记帐，并作到日清日结；

　　4、每日核对库存现金，定期核对银行存款帐项，保证货币资金的安全与完整；

　　5、定期编制出纳报告单，反映货币资金收支情况；

篇5：房地产公司出纳员职责(5)

　　房地产公司出纳员职责（五）

　　部门名称：财务部

　　岗位名称：出纳员

　　工作目标：负责公司的资金进出和现金管理工作。

　　工作职责：

　　1．认真执行现金管理制度。

　　2．严格控制库存现金管理限额，超限额部份必须及时送存银行，不得坐支现金，不得白条抵库。

　　3．建立建全现金出纳的各种帐目，严格审核现金收付凭证。

　　4．严格支票管理制度，认真登记支票使用本．完善支票使用手续。

　　5．现金必须日清月结，现金帐月末与总帐核对相符。

　　6．银行帐要分户登记明细帐，按期与银行对帐单核对，编制银行存款余额调节表，发现未达帐要及时处理，不可只调不查。

　　7．货币资金必须做到帐帐．帐实相符。

　　8．支票领用要定期核销，出纳人员有权催促支票领用人及时报帐。

　　10．负责领导交办的其他工作。