投资控制知识点:铺底流动资金

　　
　　投资控制知识点：铺底流动资金
　　◇含义：流动资金中，最低量的启动资金
　　◆计算：一般取(全部)流动资金数量的30%。
　　◇两种处理“惯例”：
　　①在“发改委”及其分管的工作(投资决策)中，习惯使用(全部)流动资金;
　　②在“住建部”及其分管的工作(设计、施工)中，习惯使用铺底流动资金的概念。
　　【例题2-7】某建设工程项目在建设期初的建筑安装工程费、设备及工器具购置费为45000万元。建设期3年，投资分年使用比例为：第一年25%，第二年55%，第三年20%，年均价格指数5%。建设期利息1395万元，工程建设其他费用3860万元，基本预备费率10%。其建设投资?
　　【解】(1)计算涨价预备费
　　第一年末=45000×25%×[(1+0.05)1-1]=562.5
　　第二年末=45000×55%×[(1+0.05)2-1]=2536.88
　　第三年末=45000×20%×[(1+0.05)3-1]=1418.63
　　该项目的涨价预备费=562.5+2536.88+1418.63=4518.01(万元)
　　(2)计算项目的建设投资
　　建设投资=静态投资+动态投资(建设期利息+涨价预备费)
　　=(45000+3860)×(1+10%)+(1395+4518.01)=59659.01(万元) www.pmCeo.com 物业经理人网

篇2：投资控制知识点:建设期利息

　　
　　投资控制知识点：建设期利息
　　1.含义
　　◇建设期间的贷款利息：建设项目因贷款在建设期间发生并计入固定资产的利息。
　　2.计算(简化公式)
　　◆投资估算时，假定贷款发生在该年的年中：
　　【例题2-6】某项目的建设期为3年，共向银行贷款1300万元。其中，第一年至第三年，分别向银行贷款300、600和400万元。若年利率为6%，则其建设期利息是多少?
　　【解】三年建设期间，各年的贷款利息计算如下：
　　第1年的利息=(0+300×6%÷2)=300×3%=9(万元)
　　第2年的利息=[(300+9)+600÷2]×6%=36.54(万元)
　　第3年的利息=[(300+600)+(9+36.54)+400÷2]×6%=68.73(万元)
　　于是，建设期利息=9+36.54+68.73=114.27(万元)

篇3：投资控制知识点:未来企业生产经营其他费用

　　
　　投资控制知识点：与未来企业生产经营有关的其他费用
　　1.联合试运转费
　　◆含义：联合试运转费是指新建企业或新增加生产工艺过程的扩建企业在竣工验收前，按照设计规定的工程质量标准，进行整个车间的负荷试运转发生的费用支出大于试运转收人的亏损部分。
　　◆不包括：应由设备安装工程费开支的单台设备调试费及无负荷联动试运转费用、质量问题处理费等→应由设备安装工程费开支。
　　2.生产准备费
　　◆内容：生产职工培训;提前进厂人员的工资、劳保费等。
　　3.办公和生活家具购置费
　　◇办公和生活家具购置费是指为保证新建、改建、扩建项目初期正常生产、使用和管理所必需购置的办公和生活家具、用具的费用。改、扩建项目所需的办公和生活用具购置费，应低于新建项目

篇4：投资控制知识点:项目建设其他费用

　　
　　投资控制知识点：与项目建设有关的其他费用
　　1.建设单位管理费
　　◆内容：①建设单位开办费;②建设单位经费，包括工作人员基本工资、工程质量监督检测费、竣工验收费等。
　　2.可行性研究费
　　3.研究试验费
　　◆为本工程提供或验证设计数据等。
　　4.勘察设计费
　　5.环境影响评价费
　　6.劳动安全卫生评价费
　　7.临时设施费
　　◇建设期间建设单位所需临时设施的搭设、维修、摊销费或租赁费，包括临时宿舍、文化福利及公用事业房屋与构筑物、仓库、办公室、加工厂以及规定范围内道路、水、电、管线等临时设施和小型临时设施。(三通一平，临时设施等)
　　8.建设工程监理费
　　9.引进技术和进口设备其他费
　　◇内容：出国人员费用;国外技术人员来华费用;技术引进费;延期或分期付款利息;担保费等。
　　10.工程保险费
　　◇建设单位在建设期间根据需要实施工程保险部分所需费用，购买的建安工程一切险、人身意外伤害险等。
　　11.特殊设备安全监督检验费
　　12.市政公用设施建设及绿化补偿费

篇5：投资控制重要环节:设计概算审核

　　浅谈投资控制的重要环节--设计概算审核

　　设计概算是由设计单位根据设计单位根据图纸、说明和造价管理部门颁发的计价依据等资料，编制的建设项目从筹建到竣工交付使用所需全部费用的文件。经审核批准后的设计概算既是编制建设项目投资计划、确定和控制建设项目投资的依据，又是签订建设工程合同和贷款合同的重要依据，也是工程建设投资的最高限额。可以说，设计概算是整个工程建设造价控制过程中非常重要的环节。下面结合本人从事工程造价审核的体会，谈谈加强设计概算审核的必要性和重要性。

　　一、设计概算编制中存在的问题

　　我们知道，设计概算是设计文件的重要组成部分。然而不少人对建设工程设计概算在认识上存在偏差。设计单位在工程造价按要求脱钩改制后，工程造价方面的力量有所削弱，设计单位重设计而轻造价，编制的设计概算质量不高，缺漏项或高估冒算较多。随着近几年投资主体的多元化等情况的出现，建设单位往往认为概算只是一个参考数，将来还要变化的，再加上设计单位编制的设计概算质量不高，难以成为指导资金的合理安排及运用的依据，因而也不重视概算的工作，而把控制工程造价的重点放在施工阶段对施工图预算及工程竣工结(决)算的审核上。另外，随着我国投资体制的改革，有些审批部门也疏于对设计概算的把关，认为设计概算可有可无，对于报批的设计概算，不论其是否合理、准确，建设单位报多少就批多少。由于上述种种原因，致使目前许多设计概算流于形式，编制的概算脱离工程实际、预算超概算现象严重，失去了设计概算在项目建设过程中对造价控制的作用，同时也给施工阶段的造价控制带来影响。

　　除了上述的体制和制度层面的原因外，在操作层面亦存在以下几方面的问题：一是有些设计图纸的深度不够，使概算编制人员无法详细、准确地编制设计概算。二是因设计单位轻视设计概算，使概算编制人员整体素质下降，编制人员也缺乏积极性和压力，敷衍了事，不认真按国家有关规定编制设计概算，少算或任意扩大概算造价等现象时有发生，对定额的理解模糊，造成概算与设计脱节，与施工脱节，工程量算错，定额套错，费率计取错误等问题比较严重。如：我们曾对某法院法庭档案综合楼的初步设计概算进行审核，该项目设计院编制的初步设计概算为17844万元，经我们审核后的概算为22885万元，共计核增投资5041万元。主要原因一是采用的定额错误，如该项目土建工程根据江苏省的规定应套用1999年《江苏省建筑工程概算定额》，而设计院概算编制人员仍套用1997年《江苏省建筑工程预算定额》，二者存在着定额差；二是概算中漏项较多，如设计中有通讯和自动化系统，而在概算中漏列此项费用，仅此一项就核增上百万元投资；三是工程量少算，安装工程中的设备及主材价格明显低于市场价格；四是编制人员对江苏省建筑领域有关规定不了解，也不很好地去了解，致使该上缴的规费没有列或少列，不该上缴的费用或已取消的费用又重复计列。

　　二、加强设计概算审核的重要性和必要性

　　建设工程造价控制是一个全过程的控制，同时又是一个动态的控制。从工程造价各阶段的作用和特点可以看出，只有设计阶段的概算比较全面、具体地反映了整个工程建设费用，才能使投资者真正做到“心中有数”。所以实际工作中，应该按规定对设计院编制的概算进行审核，并通过审核对原概算进行补充、调整和完善，使批准后的概算真正符合工程建设实际情况，从而避免高估冒算或漏项少算的现象发生，使整个工程建设按照预定的造价进行控制，使建设项目达到预期的目标。可以看出，不论什么投资主体，都应该把设计概算作为控制投资的重要依据，而不能忽视这一重要环节，更不能将其作为“额外负担”。

　　前几年，南京市政府为了解决南京供电紧张的矛盾，决定对南京市的电网进行改造，并制定了“金龙计划”。整个“金龙计划”由市政府投资，供电部门具体负责项目实施，费用采取项目概算包干的形式。其中有一个110KV送变电工程，当时设计单位所做的调整概算是4514万元，其中：建筑工程费643万元，安装工程费808万元，设备购置费1571万元，其他费用1485万元，基本预备费7万元。市政府为了了解投资的真实情况，要求我们对此工程进行概算审核。在概算审核中发现，由于从设计到施工均由电力系统内部的相关部门进行，再加上一些其他因素，调整概算中存在的问题比较多，主要表现在以下几个方面：一是部分工程费用不按国家规定的计价方式计算，高估冒算；二是部分子项已包含在定额子目中，调整概算重复计算；三是主要设备已通过招标采购，但调整概算并未按招标价进行调整；四是工程建设其他费用不按规定计列，不该列入概算的费用也计算在概算内。为此，我们针对工程的实际情况，从建筑工程、安装工程、设备购置费用、建设工程其他费用等各个方面进行了审核。经我们审核后的项目概算为3672万元，比设计概算核减842万元，核减率达18.65％。该项目最终按我们审核后的投资并在市政府规定的时期内圆满完成。在整个“金龙计划”工程中，我们一共审核了四个110KV变电站及进线工程，设计概算总投资为21796万元，经我们审核后的概算总投资是18289万元，共计核减投资约2500万元，为市政府节省了大量的资金。

　　从上述实例中可以看出，加强设计概算审核是非常必要的。原国家发展计划委员会在20**年专门成立了国家投资项目评审中心，江苏省计委也成立了政府投资项目评审中心，加大对审批项目设计概算的审核力度。对于地方审批项目，在目前的状况下，作为建设单位和地方政府主管部门，一方面要严格要求设计单位根据拟建工程的实际情况编制好设计概算，另一方面就是应当建立起有效的设计概算审核体系，通过对设计概算的审核，防止任意扩大投资或出现漏项少算等，缩小概算与预算之间的差距，使设计概算能全面、准确地反映整个工程建设造价，进而使建设单位能根据设计概算合理筹措和安排资金，并

根据设计概算与实际情况的差异，及时调整项目的建设内容和进度，提高建设项目投资效益。

　　三、设计概算审核应注意的事项

　　1、首先要了解建设工程的概况。每个工程的建设，都有其自身的特点和要求，在进行设计概算审核前，要充分了解建设工程的作用、目的，根据各个工程的要求，初步掌握工程建设的标准。要了解建设工程的概况，就必须认真阅读设计说明书，充分了解设计意图，必要时需到工程现场实地察看。

　　2、重点加强对建安工程和没备及工器具造价的审核。建安工程和设备及工器具造价是整个建设工程造价的主要部分，由于多种原因，设计单位编制的设计概算中该项的错误也比较多，如不按规定套用定额、工程量多算、定额子目错套、漏项较多、安装工程中的设备及材料价格与市场价格脱离等等。在审核中要根据设计文件、图纸及国家有关工程造价的计算方法、定额所包含的工作内容、取费标准等，按不同专业分别进行计算。对图纸标注不清楚的和在设计阶段尚未确定的设备、材料的定位等问题，要及时与建设单位沟通，了解他们的要求，并根据有关部门发布的价格信息及价格调整指数，考虑建设期的价格变化因素等，对设计概算进行调整和修正，以使审核后的设计概算尽可能地反映设计内容、施工条件和实际价格，也避免造成设计概算与工程预算严重脱节。

　　3、严格按照国家及地方政府有关部门的规定计算工程建设其他费用。工程建设其他费用是指从工程筹建起到工程竣工验收交付使用的整个建设期间，除了建安工程费用和设备、工器具购置费以外的，为保证工程建设顺利完成和交付后能正常发挥效用而发生的各项费用开支。由于有些设计单位对国家或地方政府有关收费规定不是很清楚，编制的设计概算往往出现漏算、少算，甚至不计算工程建设其他费用。有的即使计算了，取费错误、重复计算的问题也比较多。概算审核中一定要严格按照国家和地方政府的有关规定计算，既要避免重复计算，又要防止少算、漏算，切实保证整个工程造价的完整准确。

　　4、设计概算应包含整个建设项目的投资。由于种种原因，有些设计单位在初步设计中不考虑某些分项工程的设计(如：安全监控系统等)，但这些分项又是整个建设项目中不可缺少的。由于无设计图纸，所以概算编制人员通常也不将其考虑到总概算中去，无形中出现了概算漏项。为此，在概算审核中，要根据项目要求，将漏项部分计算到总概算中，使审核后的概算充分反映项目的实际投资状况。

　　综上所述，为了确保设计概算能真实反映设计图纸的内容和标准，加强设计概算审核是非常重要和必要的，它对控制整个工程造价是十分有益的。