公司(工厂)库存量管理作业细则

　　公司(工厂)库存量管理作业细则

　　□ 存量基准设定

　　第一条 预估月用量设(修)订

　　(一)用量稳定的材料由主管人员依据去年的平均月用量，并参酌今年营业的销售目标与生产计划设定，若产销计划有重大变化(如开发或取消某一产品的生产，扩建增产计划等)应修订月用量。

　　(二)季节性与特殊性材料由生产管理人员于每年3、6、9、12月的25日以前，依前三个月及去年同期各月份的耗用数量，并参考市场状况，拟订次季各月份的预计销售量，再乘以各产品的单位用量，而设定预估月用量。

　　第二条 请购点设定

　　(一)请购点——采购作业期间的需求量加上安全存量。

　　(二)采购作业期间的需求量——采购作业期限乘以预估月用量。

　　(三)安全存量——采购作业期间的需求量乘以25％(差异管理率)加上装船延误日数用量(欧、美地区15天用量，日本与东南亚地区7天用量)

　　第三条 采购作业期限

　　由采购人员依采购作业的各阶段所需日数设定，其作业流程及作业日数(公自订)经主管核准，送相关部门作为请购需求日及采购数量的参考。

　　第四条 设定请购量

　　(一)考虑要项：采购作业期间的长短，最小包装量及最小交通量及仓储容量。

　　(二)设定数量：外购材料的欧美地区每次请购三个月用量，亚洲地区为二个月用量，内购材料则每次请购25天用量。

　　第五条 存量基准呈准建立

　　生产管理人员将以上存量管理基准分别填入“存量基准设定表”(附表13.1.5)呈总经理核准，送物料管理建档。

　　□ 请购作业

　　第六条 请购单提出时由物料管理单位，利用电脑(人工作业)查询在途量、库存量及安全存量填入以利审核，其无误后送采购单位办理采购。

　　□ 用料差异管理作业

　　第七条 用料差异管理基准

　　(一)上旬(1～10日)实际用量超出该旬设定量×％以上者(由公司自订)。

　　(二)中旬(1～20日)实际用量超出该旬设定量×％以上者(由公司自订)。

　　(三)下旬(即全月)实际用量超出全月设定量×％以上者(由公司自订)。

　　第八条 用料差异反应及处理

　　生产管理人员于每月5日前针对前月开立“用料差异反应表”(附表13.1.6)，查明差异原因及拟订处理措施，研判是否修正“预估月量”，如需修订，应于反应表“拟修订月用量”栏内修订，并经总经理核准后，送物料管理单位以便修改存量基准。库存查询及采取措施

　　第九条 库存查询

　　物料管理人员接获核准修订月用量的“用料差异反应表”(附表13.1.6)后应立即查询“库存管理表”(附表13.1.7)，查询该等材料的在途量反进度，研判是否需要修改交货期。

　　第十条 采取措施

　　物控人员研判需修改交货期时，应填具“交货期变更联络单”(附表13.1.8)送请采购单位采取措施，采购单位应将处理结果于“采购单位答复”栏内填妥，送回物控人员列入管理。

　　□ 存量管理作业部门及其职责

　　第十一条 物控人员

　　为材料存量管理作业中心，负责月使用量基准设(修)订，用料差异分析及采取措施。

　　第十二条 采购单位

　　负责各项材料内、外购别的设(修)订，采购作业期限设(修)订及采购进度管理与异常处理。

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篇2：物质库存管理人员工作细则

　　物质库存管理人员工作细则

　　□用料预算

　　第一条常备材料:由生产管理单位依生产及保养计划定期编制"材料预算及存量基准明细表",拟订用料预算.

　　第二条预备材料:由生产管理单位依生产及保养计划的材料耗用基准,按科别(产品表)定期编制"材料预算及存量基准明细表"拟订用料预算,其杂务用品直接依过去实际领用数量,并考虑库存情况,拟订次月用料预算.

　　第三条非常备材料:订货生产的用料,由生产管理单位依生产用料基准,逐批拟订产品用料预算,其他材料直接由使用单位定期拟订用料预算.

　　□存量管理

　　常备材料:物料管理单位依材料预算用量,交货所需时间、需用资金、仓储容量、变质速成率及危险性等因素，选用适当管理方法以"材料预算及存量基准明细表"列示各项材料的管理点，

　　第四条连同设定资料呈主管核准后，作为存量管理的基准，并拟"常备材料控制表"进行存量管理作业，但材料存量基准设定因素变动足以影响管理点时，物料管理单位应即修正存量管理基准。

　　第五条预备材料：物料管理单位应考虑材料预算用量，在精简采购、仓储成本的原则下，酌情以"材料预算及存量基准明细表"设定存量管理基准加以管理，但材料存量基准设定因素变动时，物料管理单位必须修正其存量管理基准。

　　第六条非常备材料：由物料管理单位依据预算用量及库存情况实施管理（管理方法由各公司自订）。

　　□用料差异分析

　　第七条材料预算用量与实际用量差异超过管理基准时，依下列规定办理：

　　（一）常备材料：物料管理单位应于每月１０日前就上月实际用量与预算用量比较（内购材料用）或前三个月累计实际用量与累计预算用量比较（外购材料用）其差异率在管理基准（各公司自订）以上者，需填制”材料使用量差异分析月报表”送生产管理单位分析原因，并提出改善对策．

　　（二）预备材料：物料管理单位以每月或每三个一期，于次月１０日前就最近一个月或三个月累计实际用量与累计预算用量比较，其差异率在管理基准（各公司自订）以上者按科别填制”材料使用量差异分析月报表”，送生产管理单位分析原因，并提出改善对策．

　　（三）非常备材料：订货生产的用料，由生产管理单位于每批产品制造完成后，分析用料异常．

篇3：企业(公司)库存量管理作业细则

　　企业（公司）库存量管理作业细则

　　□存量基准设定

　　第一条预估月用量设（修）订

　　（一）用量稳定的材料由主管人员依据去年的平均月用量，并参酌今年营业的销售目标与生产计划设定，若产销计划有重大变化（如开发或取消某一产品的生产，扩建增产计划等）应修订月用量．

　　（二）季节性与特殊性材料由生产管理人员于每年３．６．９．１２月的２５日以前，依前三个月及去年同期各月份的耗用数量，并参考市场状况，拟订次季各月份的预计销售量，再乘以各产品的单位用量，而设定预估月用量

　　第二条请购点设定

　　（一）请购点采购作业期间的需求量加上安全存量．

　　（二）采购作业期间的需求量采购作业期限乘以预估月用量．

　　（三）安全存量度采购作业期间的需求量乘以２５％（差异管理率）加上装船延误日数用（欧，美地区15天用量，日本与东南亚地区７天用量）

　　第三条采购作业期限

　　由采购人员依采购作业的各阶段所需日数设定，其作业流程及作业日数（公司自订）经主管核准，送相关部门作为请购需求日及采购数量的参考．

　　第四条 设定请购量

　　（一）考虑要项：采购作业期间的长短，最小包装及最小交通量及仓储容量．

　　（二）设定数量：外购材料的欧美地区每次请购三个月用量，亚洲地区为二个月用量，内购材料则每次请购25天用量．

　　第五条存量基准呈准建立

　　生产管理人员将以上存量管理基准分别填入”存量基准设定表”（附表１３．１．５）呈总经理核准，送物料管理建档．

　　□请购作业

　　第六条请购单提出时由物料管理单位，利用电脑（人工作业）查询在途量，库存量及安全存量填入以利审核，其无误后送采购单位办理采购。

　　□用料差异管理作业

　　第七条用料差异管理基准

　　（一）上旬（１－１０日）实际用量超出该旬设定量×％以上者（由公司自订）。

　　（二）中旬（１－２０日）实际用量超出该旬设定量×％以上者（由公司自订）。

　　（三）下旬（即全月）实际用量超出全月设定量×％以上者（由公司自订）。

　　第八条用料差异反应及处理

　　生产管理人员于每月５日前针对前月开立"用料差异反应表"，查明差异原因及拟订处理措施，研判是否修正"预估月量"，如需修订，应于反应表"拟修订月用量"栏内修订，并经总经理核准后，送物料管理单位以便修改存量基准。库存查询及采取措施。

　　第九条库存查询

　　物料管理人员接获核准修订月用量的"用料差异反应表"后应立即查询"库存管理表"，查询该等材料的在途量反进度，研判别是否需要修改交货期。

　　第十条采取措施

　　物控人员研判需修改交货期时，应填具"交货期变更联络单"送请采购单位采取措施，采购单位应将处理结果于"采购单位答复"栏内填妥，送回物控人员列入管理。

　　□存量管理作业部门及其职责

　　第十一条 物控人员

　　为材料存量管理作业中心，负责月使用量基准设（修）订，用料差异分析及采取措施。

　　第十二条 采购单位

　　负责各项材料内，外购别的设（修）订，采购作业期限设（修）订及采购进度管理与异常处理。

篇4：房地产财务管理细则:库存现金管理

　　房地产财务管理细则：库存现金的管理

　　一、库存现金的管理

　　①现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。库存现金不得超过10000元，超过部分现金当天下午存入银行。禁止坐支不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。

　　②出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。

　　③凡能用支票支付的款项不得支付现金（如特殊情况，需用现金由双方公司董事长或总经理批准，并经财务部同意后，方可支付现金。）。④现金的支出必须经过审批合格后，出纳方可付款。具体的审批程序见第五节。

　　⑤现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；零星购置办公设备（2000元以下）；其他1000元以下的零星开支。

　　⑥差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额（按相关差旅费标准金额计算）。按借款审批程序审批，经审批核准签字后方可借款。出差人员回企业后必须在一周内报销清帐，不报销者由财务人员从工资中扣回。

　　⑦、其他借款，由借款人填写申请单，经项目负责人签字，并由签字人负责此款的归还，如不能按期归还或出现损失，全部责任由签字人负责。

　　⑧、一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（１万元以上）支付往来现金。严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。

　　除1000元以下零星开支外可采用现金支付外，其余结算均应通过银行结算。（二）现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。