酒店现金出纳操作程序

　　酒店现金出纳操作程序

　　1、现金收入操作程序

　　（1）财务部专设总收款员负责收 集酒店各营业收款点（总台、餐厅、酒吧、商场、商务中心等）每天的现金收入。

　　（2）每天上午上班后需2人共同开启投银保险箱，取出昨天各营业点收款员投银的"投银袋"。

　　（3）从前台取得昨天的"投银记录单"。核对"投银袋"是否相符，核查是否有哪个收款点未投银，如有则要通过收款负责人查明原因。

　　（4）逐个打开投银袋，取出收款营业日报和现金：清点现金、支票、信用卡的金额同营业日报上的数额是否一致，核计现金收入总额同营业日报上的总额是否一致。

　　（5）严格执行复点制（即一人点，另一人复核）。发现现金收入同营业日报上的数额不一致时，及时找收款负责人去查明原因，并做好记录。

　　（6）编制昨天现金收入的"总收款日报表"，连同现金送款回单一起交收入审计。

　　（7）如不实行"投银袋"清点制度的，收到收款员交来现金营业收入时：1、当面清点现金。2、核对营业日报上的各项现金（人民币、支票、信用卡单）数额同所收取的现金是否一致。如不符，当场要求收款员去查明原因并处理解决。3、请收款员在"每日交款员签收表"上写本人收款点、班次及姓名等。4、编制"总收款日报表"，连同现金送款回单一起送收入审计。

　　2、报销操作程序

　　（1）支付酒店日常经营中发生有关现金报销的费用。

　　（2）熟悉掌握现金报销的有关制度，严格执行酒店的具体规定。

　　（3）接到需报销的发票单据时，需审核：

　　A、是否属于酒店经营应报销范围内的费用；

　　B、报销凭单中的内容（单位名称、项目、金额）是否清晰，有无涂改迹象；

　　C、是否按规定经部门主管人及财务部经理审核签字；

　　D、报销金额是否合理。

　　（4）按报销金额准确付款。

　　（5）下班前核计当天报销的总金额，同库存现金进行核对，轧平现金帐。

　　（6）每天及时登记现金日记帐，月底轧平当月现金收支帐。

　　（7）及时补充库存备用金，取现金需经财务部主管人员审核同意，开出现金支票前往银行领取。

　　（8）严格遵守现金管理制度，不得挪取库存现金私用。严禁白条抵库。

　　（9）负责酒店各项经营收支的银行往来业务。

　　（10）熟悉掌握酒店制定的银行付款的有关规定，并予严格报告。

　　（11）发生银行付款业务时：1、审核付款发票凭证的内容是否清晰，有无途改迹象。2、审核堆款单同付款发票凭单的项目、金额是否一致，是否已经主管负责人、财务部经理及总经理室签字。对不符合手续的，可予拒付，或退回补办有关手续。3、开出支票或委付单进行付款。正确填写叫款单位名称、付款内容、银行帐号、开户银行、使用日期、大小写金额等。4、盖上酒店的单位印鉴，并送财务部主管负责人，经审核后加盖酒店负责人的印鉴。5、将支票交经办人办理付款结算，或将支票、付委单送开户银行汇付。

　　（12）严格执行支票的管理制度：1、领用支票必须要有审批手续，有主管负责人的签字。2、请领用人在支票领用本上登记。写清领用日期、付款内容、金额并签名。3、支票在规定的期限内使用。在规定的限期内办理注销手续。

　　（13）定期去银行办理付委手续，取回收入汇单。

　　（14）及时编制银行存款的收支会计凭证。

　　（15）每天及时登记银行存款日记帐。

　　（16）保管好单位印鉴。

　　（17）及时取得银行对帐单，逐笔核对银行存款日记帐，发现差错及时纠正。月末做好余额调节表。

　　（18）保管好银行存款有关单据、帐本。

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篇2：医院现金出纳会计岗位工作职责

　　医院现金出纳会计岗位职责

　　一、管理全部现金收付、支票。严格按照财务制度和支付金额范围的规定，办理收付、报销手续，对凭证不实，有权拒付。

　　二、根据规定，按银行账户设置银行日记账，现金日记账，日结月清，做到准确无误。

　　三、认真执行现金管理制度，库存现金不超过银行规定的限额。

　　四、认真开好转账支票和现金支票，及时处理暂收暂付款项。

　　五、按时做好工资和奖金等的发放工作。

　　六、熟悉各项财务制度和开支标准，仔细审核收付的每一张单据凭证，做到每一笔收付都符合制度标准。

　　七、严格遵守保密制度。未经领导批准，不得对外提供会计信息。

　　八、与主管会计相互配合，相互监督，各司其职，共同为单位管好财，用好财。

篇3：出纳员怎样复核现金收款凭证

　　出纳员怎样复核现金收款凭证

　　现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。出纳人员在办理每一笔现金收入前，都必须首先复核现金收款凭证，按照《现金管理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关规定和要求认真复核以下内容：

　　(1)现金收款凭证的填写日期是否正确。现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天，不得提前或推后。

　　(2)现金收款凭证的编号是否正确。主要是复核凭证是否按本单位规定的分类编号方法连续编号，如有重号、漏号或不按日期顺序编号等情况，应将收款凭证退回制证人员，予以更正或重新填写。

　　(3)现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确，其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。

　　(4)使用的会计科目是否正确。如果发现科目使用错误或记帐方向错误等情况，应立即退回制证人员，要求更正。

　　(5)复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。

　　(6)复核收款凭证“附单据”栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。

　　(7)收款凭证的出纳、制证、稽核、记帐、会计主管栏目是否签名或盖章。如有漏签，要补签后再收款。

篇4：地产公司现金出纳岗位工作职责

　　地产公司现金出纳岗位职责

　　1、严格执行《会计核算制度》及公司财务管理规章制度，遵守出纳的工作守则。

　　2、做好“现金日记账”的登记工作。每周提交一份反映一周以来资金使用情况的周报表，每月底编制库 存现金余额调节表。

　　3、完成日常帐务处理及现金支付工作，编制凭证及时入帐。

　　4、严格执行公司付款审批程序和财务管理规章制度，负责日常的报销事项，并严格按“报销守则”的要 求办理，对不符规定且手续未完备的报销事项应拒绝办理。

　　5、负责现金的收付工作。对库存现金必须日清月结，并根据银行有关现金库存限额的规定，对超出库存 限额部分的现金要及时送行。

　　6、负责办理公司与银行的现金业务往来。加强与银行的沟通和互动，搞好公共关系。

　　7、及时完成并向政府部门提交各种统计报表，包括资金收付表、工程付款、物资付款、营销付款及日常 费用统计表。

　　8、妥善保管各种银行票据。严格执行财务制度的有关规定，申请付款手续完备后方可支付现金。

　　10、定期向经理提交上述业务的各种财务信息和统计报表。

　　11、负责员工购房、购车借款合同办理公证统计工作。

　　12、负责集团公司费用开支统计工作。

　　13、完成部门经理交办的其他各项工作。