P集团公司费用报销管理办法

　　1. 目的

　　为了加强集团经营成本的管理，规范费用报销行为，增强开支的合理性，提高经营效益，特制定本办法。

　　2. 应用范围

　　本办法适用于集团职能部门及各子公司。

　　3. 职责

　　3.1集团职能部门及各子公司日常经营所需各项费用的确认，由主管副总裁按规定要求逐级审批。

　　3.2集团职能部门及各子公司费用支付的核算，由集团财务部门按照规定标准审核报销，对违反本规定的支出项目有权拒绝报销。

　　4. 具体规定

　　4.1 本办法规定的费用包括集团日常经营以及其他日常管理需要而发生的各种费用。

　　4.2 对年初设定限额指标项目的各项支出，必须在指标范围内使用。

　　4.3 差旅费标准按《差旅费报销管理办法》执行。

　　4.4业务招待费标准。业务招待费是集团因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。所有招待费用的开支必须严格控制在年度核定的指标限额内，经子公司总经理、主管副总裁、总裁及财务总监签字方可报销。对超出年度核定指标的，必须在取得总裁增批指标后方可报销。

　　4.5邮电费标准。因开展业务及移动办公而使用的固定电话、移动电话、租用专线等通讯工具的费用均应纳入邮电费支出。因开展业务及移动办公过程中发生的有关通讯费用须经集团主管副总裁、财务总监签字方可报销，并按如下标准执行。

　　4.5.1通讯费用标准(元/年/人)

标准 职务	限额标准
集团副总裁以上人员（包括住宅电话）	按实报销
集团总裁助理以上人员	按实报销
集团职能部门经理及子公司总经理	2500
集团职能部门经理助理及子公司副总经理	1500
集团职能部门业务主管及人力资源部确定的特殊人员	适当考虑

　　4.5.1.1确因开展业务而超限额费用的，须经集团主管副总裁特殊批准。年报销金额超过3000元的，必须经集团总裁批准。除集团总裁助理以上人员以外，通讯费用每半年按规定标准报销一次，既每年的六月末和十二月末，过期不候。

　　4.5.1.2手机费用的报销，一律在限额内现金报销。不办理托收。具体人员享受标准由总裁办与人力资源部门提供。

　　4.5.1.3特殊人员是考虑到工作的特殊性，常常处于被动呼叫，财务部则根据集团人力资源部提供的名单在规定的范围内报销，报销时间按4.5.1.1条执行。

　　4.5.2凡是享受通讯费补贴的工作人员，使用的通讯工具必须在集团总裁办注册登记，移动电话要保证在早8：00时-晚22：00时之前待机，如月份内关机状态累计三次者或由于欠费等原因影响工作的，总裁办将追究其责任，财务部同时停止报销。

　　4.6 行政杂项费用支出标准。包括办公费、公杂费、水电费、邮电费、交通费、宣传费、修理费、印刷费、车辆费、公证费、咨询费、租赁费、财产保险费等。费用支出额在200元以下的由职能部门经理、子公司总经理签字、财务部业务主管签字既可报销，超过200元-2000元的须经集团主管副总裁、财务总监签字报销，2000元以上的必须经集团总裁签字，否则财务部不得报销。总裁办、审计部、财务部将联合不定期对报销的费用情况进行抽查，发现化整为零变相报销的，集团将对其进行严肃处理。

　　4.7费用报销实行归口管理。总裁办负责办公用品以及报刊费、印刷费、水电费、电子通讯费、车辆运营费、资料费、广告费、门前三包、装修费、房屋维修费、董事会费等的采购和报销工作。人力资源部负责培训费、职工教育经费的使用及报销工作。财务部负责审计费、财务费用的管理和报销工作。

　　4.8 加强交通道桥收费票据的管理，报销人必须按要求填写道桥报销审批单，标明行车路线，票据粘贴要整齐。驾驶人员因违章而被罚没的票据不得报销。

　　4.9严格车用油料的管理，车辆用油必须凭出车记录报销。驾驶人员要认真登记出车记录单，记录单须载明出车时间、往返路程等相关数据，往返路程所耗油料应与购油发票接近，否则，财务部拒绝报销。

　　4.10加强办公电话的管理，集团楼内通讯必须使用内部电话，不得私话公打。总裁办将不定期抽查集团职能部门的通话记录，一经发现严肃处理。

　　4.11对于工程中发生的生产经营成本、费用、大宗机物料等支出，必须事先作出合理的工程预算以及工程款项支付进度表，经集团总裁办公会研究通过，总裁、主管副总裁、子公司总经理、预算员、计划员签字后，送财务部备案。财务总监必须在该预算计划总价的50%范围内严格控制使用，同时财务部要及时向总裁报送工程款项支付进度表。

　　4.12直接用于工程开发项目的前期费支出，包括土地开发费、房屋开发费、配套设施开发费、代建工程开发费等，所支出的款项必须经集团总裁签字方可到财务部办理支款手续。

　　4.13直接用于工程建筑项目的工程支出，包括工程用大宗原材料费用、人工费、机械使用费、其他直接费用、施工间接费用等，支出款项在5万元以内的，经子公司总经理、主管副总裁签字，财务总监在计划预算内审批后，方可到财务部办理借款手续。支出金额在5万元以上的必须经集团总裁签字。

　　4.14对于工程开发性支出的款项要求在取得正规发票五日内到财务部报销，报销发票必须严格按照第十一条、第十二条的规定由经办人签字，经子公司总经理、主管副总裁、总裁、财务总监签字，财务部才给予报销。

　　4.15对于工程建筑所需采购的原材料发票，包括砖、瓦、砂、石、水泥等，必须凭工程材料入库验收单报销，入库单项目要填列齐全，经办员、保管员必须签字。发货票必须按上述规定，经子公司总经理、主管副总裁、总裁、财务总监签字，财务才给予报销。

　　4.16费用报销流程如下：

　　4.16.1经办人员签字，对于固定资产、库存物资等方面的业务必须附有入库单。

　　4.16.2必须经过本部门、本公司总经理签字。

　　4.16.3根据上述有关规定取得主管副总裁的批准。

　　4.16.4取得总裁的批准。

　　4.16.5取得财务总监的审批。

　　4.16.6所有签字的领导必须签署名字的全称，必须注名明签字日期。

　　4.16.7经办人员在完成以上签字后，持报销凭据到集团财务部各自主办会计办理报销业务。

　　4.16.8办会计应在最短时间内编制好相应的会计凭证，交给复核会计复核，复核会计复核无误后，再转交给出纳人员付款，坚决杜绝出纳人员在没有取得相应的付款凭证就依照原始凭证付款，一经发现按违反财经纪律处理。

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篇2：M公司大区通讯、交通费用报销规定

　　M公司大区通讯、交通费用报销规定

　　一、报销对象

　　1、非年薪制部门经理;

　　2、经理助理;

　　3、非年薪制主管。

　　二、报销额度

　　1、部门经理：200.00元;

　　2、经理助理：150.00元;

　　3、主管：100.00元。

　　三、报销办法

　　1、当月发生的实际费用大于报销额度的以报销额度为限，当月发生的实际费用小于报销额度的以实际发生的为限;

　　2、当月30日前报上月20日到当月20日费用，不可跨月报销;

　　3、实行年薪制的所有人员不再报销通讯费用。

　　四、相关规定

　　1、公司给予报销费用的手机每日晚10：00之前必须开机;截稿日通宵开机;任何人不得借故不复机或不接电话。如经核实，一个月内有累计两次在要求时间内未开机或未复机情况，本月通讯费用不予报销。

　　2、交通费用报销对象及额度可由各部门根据实际情况制定。

篇3：地产公司费用报销制度

　　地产公司费用报销制度

　　第一节 总则

　　第一条 为了加强公司财务管理，完善公司费用报销体系，根据国家有关制度、公司财务制度，结合公司的具体情况，制定本制度。

　　第二条 本制度所称费用，系指差旅费、交际应酬费、医药费、通讯设备使用费、市内交通费、汽车费用、办公费及其他费用等所有费用性支出，不包括购置固定资产及低值易耗品等支出。

　　第三条 费用支出应做到开源节流，遵循“必要、合理、节约”的原则，尽量降低费用，减少开支，以达到“少花钱、多办事、办好事”的目的。

　　第四条 费用支出应做到事前计划、事中监控和事后跟踪。

　　第二节 票据

　　第五条 费用报销的票据指报销的原始凭证，包括外来凭证和自制凭证。外来凭证主要指在公司外取得的发票、收据、结算单及合同、协议等原始凭证；自制凭证主要指费用报销单、费用开支申请报告等原始凭证。

　　第六条 费用报销的票据是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据。票据必须真实、合法、完整。

　　1. 费用支出必须取得真实的原始凭证，即费用支出必须与经济业务相符合。

　　2. 费用支出取得的原始凭证，必须合规合法，必须是国家财税部门认可的发票或收据。费用支出收取票据时应仔细辨认真假，发现假票据应拒付或要求退款；

　　3. 费用支出取得的原始凭证www.pmceo.com，其内容必须完整。票据内容（如发生日期、摘要、数量、单价、收款单位、经办人等）应按要求如实填写完整，大小写金额必须一致；不得涂改。

　　4. 根据票据管理的制度，使用代币卡、券等非实际现金支付方式购物取得的的发票，不可以作为报销的原始凭证。

　　第三节 费用报销程序

　　第七条 费用发生前，需借款者应填写借款单，经批准后，到财务部办理借款手续，费用支出事项完成后，费用报销人员应做好报销前的票据准备工作，报销时应结清欠款；具体要求如下：

　　1. 费用票据必须分类贴粘，并在报销审批单上注明费用类别、票据张数、金额；

　　2. 粘贴的票据必须整洁、平整、规范（票据粘贴以左上方直角对齐），不得超出报销审批单范围和在报销审批单反面粘贴票据；

　　3. 填写报销票据字迹要工整、内容要完整（报销日期、报销部门、报销人姓名职别、报销内容、大小写金额、票据张数等）；涉及到出差补贴部分的金额，应由财务复核人员计算填写，故应先交财务复核人员填好后，再按差旅费报销的审批程序报批。

　　第八条 费用报销应按如下程序办理报销手续：

　　1. 报销人员应将整理好的票据，连同费用报销单一起按审批权限逐级审核批准。

　　2. 流程为：经办人 -> 部门经理 → 主管副总-> 财务负责人 -> 总经理

　　总经理助理 → 财务负责人 → 总经理 → 副董事长

　　驾驶员汽车费用 → 驾驶班班长 → 总办主任 →财务负责人→ 主管副总→总经理

　　3. 报销人应对费用的真实性负责，审批人（初审人和复审人）应对费用的必要性、合理性负责，复核人应对费用的合规性负责。

　　4. 报销人员将审批完毕的报销单和票据报送财务部，办理报帐手续。

　　第九条 费用报销时间定于每个法定工作日。

　　第十条 报销人应于费用支出后及时报销，最长期限不得超过一个月。备用金原则上，先还旧后借新。

　　第十一条 对于不符合本制度的费用报销，财务部要作出详细说明及解释，提出更正措施或提请有关领导重新审批。超出本制度范围或情况特殊的，由总经理决定。

篇4：河口房地产借款及费用报销管理办法

　　河口房地产公司借款及费用报销管理办法

　　第一条 为进一步完善和加强财务管理，提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。

　　第二条 本办法所称的借款，是指因特殊用途的临时性借款，包括：

　　1、差旅费借款;

　　2、零星购物借款;

　　3、其他临时性借款。

　　第三条 因公出差借款程序：

　　1、需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额;

　　2、经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批;

　　3、到财务部办理借款手续。

　　第四条 零星购物借款程序：

　　1、由需用部门做出书面申请;

　　2、经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批;

　　3、采购人员到财务部办理借款手续。

　　第五条 借www.pmceo.com款限额及规定：

　　1、借款有额度控制，借款统一由总经理审批;

　　2、借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否则，应按情节轻重追究责任。

　　3、除小额、零星采购以现金支付外，原则上以银行方式结算。

　　第六条 暂借款还款、费用报销时间的规定

　　1、借款出差员工回公司后，应在五个工作日内到财务部办理报销手续。

　　2、市内业务招待费、零星采购等报销，应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。

　　3、借款人员应按规定及时报销或还款，第二次预借款须结清上笔借款方可。

　　4、报帐后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工，财务部将向其发出催促报帐通知书;被通知后五个工作日仍未结清者，除总经理特批外，财务部有权在该员工的工资中从当月开始，根据具体情况按比例逐月扣回。

　　第七条 报销基本流程图及规定：

　　1、取得合法的原始发票：报销原则上必须取得正式合法之原始发票，避免取得非正规发票。

　　2、报销基本流程：

　　填写报 销单据

　　财务部审 核

　　分管领导复审

　　总经理 批准

　　出纳

　　付款

　　第八条 本办法由公司财务部解释，自20**年 8月16日起施行。

篇5：公司手机费用报销规定(6)

　　公司手机费用报销规定（六）

　　1.0Objection目的

　　为了规范员工因工作原因而产生的移动话费报销管理，特制定本规定。

　　2.0Responsibility职责

　　*人力资源部负责对本制度的修正及报批；

　　*人力资源部经理每年定期更新和审核享有报销的名单；

　　*人力资源部负责员工报销费用的备案及审核。

　　3.0Application Sphere适用范围

　　3.1本制度适用**有限公司和**分公司的员工。

　　3.2 如有另行约定的，以约定为主。

　　4.0 Specifications详细规定

　　4.1人力资源部依据各岗位职能以及实际工作需要，拟定话费报销标准。

　　4.2报销标准是每月话费报销的最高限额，如实际产生的话费低于报销标准时，则按实际费用报销；如实际产生的话费高于报销标准时，则超出部分的费用由机主自行承担，公司不再予以报销。

　　4.3凡享受报销标准之工作人员，必须保持24小时待机状态，如因主观员工无法接通等情形导致延误工作，公司取消其报销资格。

　　4.4离职员工于当月15日（包含）前离职的报销50％，15日后离职报销100％。

　　4.5在休长假期间不享受此报销政策（如产假、长期病假、工伤假等）。

　　5.0Procedure申请报销流程

　　5.1第一次申请:

　　*具体享受标准以公司申请表批准为准；

　　*员工提供本人的移动电话号码和前两月的话费清单；

　　*由部门主管为员工提申请需经人事经理、副总经理和总经理签字审批。

　　5.2已经享有：

　　*如果因职位或者实际工作内容发生变化时，应根据实际情况调整其话费报销标准或取消其话费报销资格，由人事经理审批即可；

　　*报销时提供每月话费清单；

　　*调整时超出标准的，由副总经理和总经理签字审批。

　　5.3报销流程按照公司现有报销程序。

　　6.0Standard最高额限额报销标准

　　类别　最高话费报销金额 (RMB/元)

　　高级管理　按实际话费

　　两地经理及两地总监　销售经理、生产经理　400

　　经理　300

　　主管及特殊专业人员　200

　　专业人员　100

　　其他　50

　　班长可以享受每月短号报销的费用。

　　如有岗位不在此表中，参照相似岗位标准执行即可。

　　7.0Forms相关表单

　　手机话费申请表