某酒店费用管理工作细则

　　某酒店费用管理工作细则

　　二、费用支出预算管理

　　1、酒店实行“费用支出按年度预算，分月调整预算执行计划”的管理办法，即各部门每年年末根据酒店年度工作计划，编制各部门下年度费用预算。每月月末，根据年度预算及各部门在工作中的实际情况，调整编制下月份的费用预算。预算一经确定，各单位须严格执行。

　　2、酒店各部门将编制好的费用预算报交财务部，由财务部对各部门的费用支出预算进行汇总和初步审核，财务部有权了解预算中各项费用的用途和开支理由，并对不合理的项目提出修理意见。

　　3、财务部将初步审核后的年度预算提交总经理办公会、董事会审批通过;月度预算提交总经理或其委托负责人审批。审批后的费用预算由财务部及各部门予以招待。

　　4、根据可供安排使用的资金，量入为出，财务部有建设调整及修改已批准预算的责任与义务。财务部应将调整及修改的预算报总经理核批。

　　三、费用支出性借款管理

　　酒店各部门采购物品、费用支出与因公出差需借款时，都要在预算内可控资金中量力安排，即先安排资金后借款。具体如下：

　　1、需要借款的人员，须填写借款单或支票领取单。金额在(五千元)以上的借款需提前通知财务部门准备。

　　2、借款人将经部门负责人审核签字后的借款单或支票领取单交财务部审核。

　　3、预算内费用支出的借款财务部可直接审批办理，预算外费用支出借款报交总经理(财务负责人)审批。

　　4、财务部有权要求借款人将相关合同、报价等资料提交财务部审批。

　　5、各部门负责人借款、无论预算外预算内，均需总经理(财务负责人)批准。

　　6、借款人必须认真负责清理自己的各项借款与欠款，逾期不报账或偿还借款，财务部将停发其工资，直至与财务部清账完毕。

　　7、前账未清而需借款的人员，需经总经理(财务负责人)批准后方可借款，但在下次报销中一并报账。

　　四、费用报销

　　1、费用申请报销人根据不同费用类别，选择填写《支出证明单》、《报销审批单》或《差旅费报销单》。要求填写内容完整齐全，所附凭证有效佥。

　　2、填写完成的报销单据顺序由部门负责人、财务会计、财务经理、总经理(财务负责人)审批后，方可办理报销。

　　3、财务每周一至周四(参照)办理单据审核手续，每周三及周五(参照)办理报销业务。

　　4、预算批准内的费用支出，财务部可直接办理报销手续。

　　5、办公用品、书籍资料及礼品等物件购入所发生的费用支出，报销人除填写报销单外，还须由物品管理或使用部门填制签发《物品接收单》予以确认，否则财务不予办理手续。

　　6、先支出后报销，也需事先经主管领导批准，在预算内可供使用的资金中安排，未经批准，“先斩后奏”。

　　五、费用支出的汇总考核

　　1、每月末财务部收集汇总各部门实际费用发生数，并与各个部门的预算相对比结预算执行情，报总经理审阅。

　　2、预算与执行间发生重大差异，财务部应责成相关部门及人员进行解释。在预算进行期间如无合理理由而超预算严重，财务部有责任及时向总经理反映情况，同时暂停部门或人员费用开支。

　　六、费用支出范围及标准

　　1、工资：按酒店职位工资序列及实施办法每月由人事部门作表，财务部门审核并由总经理批准后发放。工资发放坚持本人领取的原则，避免他人代领，特殊情况需他人领的须的授权。

　　2、办公费(办公用品)：实行“统一采购、集中配发”的原则。

　　3、差旅费：酒店要制定详细的报销范围及标准，财务人员按标准严格掌握。

　　(1)范围

　　总经理可乘坐飞机、软卧、轮船一等船;其他人员可乘坐火车硬卧、轮船二舱，(特殊情况需经总经理批准)。

　　(2)标准

　　①部门经理以上领导出差住宿费实行限额报销。总经理500元/天(特区550元/天)，副总经理400元/天(特区450元/天)，各部门经理300元/天(特区350元/天)。

　　②其他人员实行定额包干。其中县、县级市80元/天，地市级100元/天，省会级150元/天，特区200元/天。

　　③外出参加各种会议，持会议证明按限额或定额标准报销(会议伙补除外)。

　　④夜间超过10小时或连续乘车15小时以上而没买卧票的，按本人实际乘坐直快慢车的票价60%补助。坐特快硬席按票价50%补助。乘坐软座列车与硬卧同等对待车、船票费不在限额，定额包干费用在内。

　　⑤工作人员借出差之便绕道探亲或办私事，不负担交通费及其期间的出差补助。

　　⑥出差到酒店各子酒店及办事处，出差人员费用由出差单位负担，负责接待单位不承担食费用。如有特殊情况，需由接待单位负责食宿，其标准亦不得超过酒店规定的出差费用标准。

　　(3)报销程序

　　先由财务部按支付及标准审核后，普通员工交主管部门经理签字后，部门经理由总经理(财务负责人)签字审批后报销。

　　4、技术开发费

　　(1)开支范围

　　研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的新产品设计费;工艺规程制定费;设备调试费;原材料和半成品试验费;技术图书资料费，人员劳务费，设备折旧等。

　　(2)开支来淅

　　为保障酒店新技术、新产品开发在资金上得到大力支持，提高酒店产品的技术含量及附加值，研究开发市场适销对路的产品，酒店技术开发费实行预先提取，计划投入的方式，即根据年初销售预算制定技术开发费用预算，每月按实际销售收入的一定比例预提使用。

　　5、开办费摊销

　　开办费摊销是指酒店按规定期限摊销的筹备期间或设立分支机构的费用。其摊销期限5年。

　　6、业务招待费

　　业务招待费应当有确实的记录、标准和依据并按下列规定招待：

　　①酒店因工作需要招待客人，一般在员工食堂就餐。

　　②酒店因工作需要在酒店外就餐的需办公室负责人签字，副总经理批准后，到财务部门支付。

　　③接待客人需备的礼品、水果，由办公室按规定统一购买。

　　7、水电费

　　按实际发生数列入管理费。

　　8、电话费

　　根据标准控制支出。其中无线话费参考标准为：酒店副总经理以上人员每月300元以内开支。酒店部门经理以上人员每月150元以内开支。

　　9、汽车(小车)费用

　　包括修理及零配件、汽油、养路费及保险费、行车及其他费用。按年度预算分季、月包天支出。

　　10、广告费

　　(1)广告宣传费，是指发生的印刷品的制作费用，通过媒体输出广告费，当上述费用已支付，但广告没有输出或输出没有结束时，上述费用记入预付款科目;实际发生的通过传媒输出的广告费及实际发生后以发票和输出的稿件、播出单、出库单、合同报账;进入费用。

　　(2)促销费用：指为销售发生的提成、回扣、促销人员的工资、促销活动的费用(包括管理费性费用)，销售费用的支出以经批准的报告或合同为准，没经批准的一律不予支出和报账。

　　11、公关礼品费用支出

　　凡公关所需礼品支出，必须经总经理签批后，由酒店指定专人购买、登记，交经办人后，办理报销。

　　12、用支出如福利费、劳动保险费等按国家规定及有关地方政策执行。

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篇2：PM物业公司费用报销审核管理制度

　　PM物业公司费用报销审核管理制度

　　一、目的

　　规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。

　　二、适用范围

　　适用于公司各项报销费用的控制。

　　三、职责

　　1、财务部主管负责报销单据的及时审核。

　　2、公司各部门经理依总经理下发权限审核、核准，超出权限的交由总经理核准。

　　四、程序要点

　　1、费用报销的标准

　　(1)行政管理费用报销的标准(见下表)：

　　项目职务 交通费 业务费 电话费 办公费 差旅费

　　交通工具 伙食标准 住宿标准 其他补助

　　总经理 合理开支，实报实销。

　　部门经理

　　员工

　　备注：1、业务费开支须事先向总经理申请。 2、差旅费标准是指出差时间超过一天的市外出差。

　　(2)经营费用的报销审核，以公司的实际经营状况为依据。

　　2、报销单据的填制要求

　　(1)费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

　　(2)将原始单据剪齐边角，正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。

　　(3)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

　　(4)采购类经营费用，须凭有效的《请购单》和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将《请购单》、《入库单》附在报销单据的后面。

　　(5)非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

　　3、报销单据的审核

　　(1)公司费用报销由总经理下发主管权限,各主管依据权限给予审核\核准办理。

　　(2)费用报销由报销人填写，各部门负责人依权限签字确认。

　　(3)财务部主管应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后。报销费用超出权限的交由总经理审批。

　　(4)经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。

　　4、费用的给付

　　(1)报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用。

　　(2)财务部会计根据报销单填写《费用报销登记表》的各项内容。

　　(3)报销人持《费用报销登记表》到出纳处签名领取费用。

　　(4)单位价格在1000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。

　　(5)单位价格在1000以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报总经理批准后，以现金支付。

　　(6)费用发生前借支备用金的，由出纳员在借支费用中作冲减备用金处理。

　　5、费用报销单据的保管

　　(1)费用报销单据由财务部会计按顺序编制记帐凭证，月末财务部经理审核后，由会计根据会计核算制度汇总、记账、编制相关财务分析报表。

　　(2)所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。

　　五、记录

　　1、《费用报销登记表》

　　2、《费用报销单》

　　附件一：

　　费用报销登记表

　　NO:

　　报销日期 报销人 办公费 交通费 业务费 差旅费 物料消耗 其他 合计金额 领款人

篇3：某公司固话、手机费用报销管理规定

　　某公司固话、手机费用报销管理规定

　　一、手机费用报销标准

　　1、总经理、副总经理由公司统一配备手机。

　　部门经理手机配备限额为600元，超出限额按规定限额报销，低于限额据实报销;其它员工可根据具体需求配备，费用实报实销。

　　2、手机话费：总经理、副总经理手机话费实报实销。部门经理手机话费每月不超过150;低于150实报实销，高于150只能按所限金额报销。

　　二、报销有关规定

　　1、公司办公用电话费一律不准办理“银行委托收款”手续，以支票和现金方式结算，话费中长途话费、信息费均不予以报销;若出现长话费、信息费，由部门经理负责查处当事人，并由当事人交纳该项费用;各部门、各项目如有特殊业务联系，长途话费需经总经理或副总经理同意后方可报销。

　　2、在公司允许报销范围内的手机费用一律凭发票按规定报销，财务部对此项费用不再签发支票借款及现金借款。

　　3、手机的折旧：员工手机配制折旧年限为2年，工作不满二年，员工离职时应将手机退回公司或交相应的手机费：工作不满一年交纳300元，工作一年以上不满两年交纳150元手机费。

篇4：PM公司费用开支管理办法

　　PM公司费用开支管理办法

　　第一章总则

　　第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。

　　第二章费用开支计划

　　第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。

　　第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。

　　第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。

　　第三章审批权限及程序

　　第五条凡公司费用开支计划内审批程序为：

　　1.费用当事人申请;

　　2.部门经理审查确认;

　　3.财务部门审核;

　　4.授权分管副总或总经理审批。

　　第六条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。

　　第四章行政费用管理

　　第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续：

　　1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。

　　2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：

　　(1)单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准;

　　(2)单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。

　　购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。

　　3.原则上不报销办公用品之装卸费用。

　　第八条车辆使用费报销：

　　1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

　　2.行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。

　　3.油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。

　　4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。

　　5.车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。

　　6.驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。

　　第九条交通费报销：

　　1.交通补贴见公司补贴津贴标准。

　　2.交通补贴在员工工资中发放。

　　3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。

　　4.员工外勤每天交通费标准为元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。

　　第十条应酬招待开支报销：

　　1.根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。

　　2.应酬应事先申请并得到批准。

　　3.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。

　　4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。

　　第五章内部收费管理

　　第十一条公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。

　　第十二条内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用，列入目标计划管理考核和成本效益范围。

　　第六章附则

　　第十四条本办法由财务部解释、补充，经总经理办公会议批准颁行。

篇5：集团公司成本和费用管理制度：监督与检查

　　集团公司成本和费用管理制度：监督与检查

　　第9章 监督与检查

　　第一二三条 本制度由中国纺织机械集团有限公司负责。在其所属企业的成本管理工作中贯彻执行，并进行监督检查。

　　第一二四条 企业的审计、监察部门和财务部门按各自的职权范围负责对本企业各车间(分厂)、各职能部门的成本和费用管理进行监督检查。

　　第一二五条 企业或企业内部各单位在接受监督检查时，必须如实反映情况，提供资料，不得弄虚作假，或刁难阻挠。

　　第一二六条 对于违反本制度，并构成违反国家会计法规、财纪纪律的企业有关领导和直接责任人员，按“会计法”第四章、第五章、第六章，“国营企业成本管理条例”第五章，“国营工业交通运输企业成本管理条例实施细则”第53条至59条的有关规定执行。

　　第10章 附则

　　第一二七条 本制度自颁布之日起实施，并报财政部备案。中国纺织机械工业总公司原订的“纺织机械工业企业成本管理制度”(重订本)同时废止。

　　第一二八条 在执行本制度过程中，如发现与国家财政法规有抵触的，应按照国家规定执行。

　　本制度如有未尽事宜，由**纺织机械集团有限公司负责组织修订，发出书面通知后，即按新的规定执行。