PM公司福利委员会同仁福利存款借款办法

　　PM公司福利委员会同仁福利存款借款办法

　　(一)兹为倡导同仁储蓄及解决同仁临时急用，特订定本办法。

　　(二)每人存款数额暂不限制，但借款每次以不超过每月薪津总额为原则。

　　(三)存借款利息，均为月利1.2%。(照法令规定另扣所得税及印花税)。

　　(四)存款方式：

　　1.上班时间内随时可以存提，但提取数额大者，应在事先通知出纳备款。

　　2.存提款额，每次不得少于1000元。

　　3.每人开户应填具印鉴卡。

　　4.每次存提，除填具提存单外，并应将提存金额记入存折内。

　　5.每月7日为发给上月利息日期。

　　6.存入款项，除用作提款及借款外，所余数额，以同等利率(月利1.2%)转存公司财务部，作为公司短期借款。

　　(五)借款方式：

　　1.借款人条件：

　　(1)个人及直系亲属、罹病住院或所需医药费过大者。

　　(2)个人婚假及直系亲属丧葬。

　　(3)配偶生育。

　　(4)子女缴交学费或出国深造筹措路费。

　　2.所借款项分三次在每月发薪时连同利息扣还(如有同仁经济情况好转愿一次清还者听便。)

　　3.借款人应觅妥同仁二人，共同保证。

　　4.保证人如中途离职或因故退保时，借款人应另觅新保，在换保手续未办妥前，原保证人应继续负责。

　　5.上次借款未清还前，不得继续借款。

　　六、本办法仅适用于正式员工。

　　七、本办法经本公司福利委员会会议通过后实施。

　　八、本办法如有未尽事宜，可随时修订。

　　九、员工补助金给付办法

　　(一)为谋求员工生活安定，增进员工感情，唤起团结合作精神，特订定本办法。

　　(二)本公司员工本人结婚或子女结婚;员工本人或其配偶生育;员工子女的教育;员工本人的父母、配偶、子女丧亡时得依本办法的规定申领补助金。

　　(三)员工本人结婚，给付基本薪资一个月的补助金。并由公司致赠喜幛或拍发贺电致贺。但结婚当事人均在本公司服务时，由一方请领上项补助金，另一方只能请领1500元的补助金。

　　(四)员工子女结婚，给付1500元的补助金。但结婚当事人在本公司服务时，只能由结婚当事人依前条的规定请领补助金。

　　(五)员工本人或其配偶生育，一次给付1500元的补助金，并以2次为限。小产、流产、死产，概不给付补助金。

　　(六)员工的子女(除任职本公司者外)就读经政府立案的各级正规学校，其学业成绩平均75分以上，操行成绩(德育)乙等(60分)以上者，得按下列标准申领补助金。但最多以3人为限。

　　1.专科以上学校(5年制专科4年级以上)每学期给付1500元。

　　2.高中(职)学校(五年制专科一、二、三年级)每学期给付500元。

　　3.初中(职)学校每学期给付300元。

　　(七)员工的父母、配偶、子女丧亡时，除由本公司致送挽联、花圈、花篮或唁电致哀外，父母或配偶丧亡时给付一个月薪津的补助金;满二足岁以上子女丧亡时给付半个月薪津的补助金。

　　(八)申请给付补助金应填具补助金给付申请书暨补助金额领取收据，并检附下列证件：

　　1.结婚补助金：户籍誊本。

　　2.生育补助金：出生证明及户籍誊本。

　　3.教育补助金：在学证明及成绩单。

　　4.丧亡补助金：除籍后户籍誊本。

　　结婚补助金得凭喜贴、丧亡补助金得凭讣文预先给付，再补办请领手续。

　　(九)补助金的申请应于给付原因发生起第2个月内，逾期以放弃论。

　　(十)临时及试用人员不适用本办法。

　　(十一)本办法各项补助金依法扣缴所得税。

　　(十二)本办法经呈董事会通过后公布实施，修改时亦同。

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篇2：公司员工优利储蓄存款作业准则

　　公司员工优利储蓄存款作业准则

　　第一条 凡依员工优利储蓄办法存款的员工应先填具存款申请书盖妥印鉴后连同存 款金额交各单位会计，在存款业日转汇财务部或由存款员工将存款申请书连同存款金额直接交财务部。

　　第二条 财务部于收到存款及申请书的当日，应立即开具借单，交与存款员工收存或寄交各单位会计转交存款员工收存，并设立个人存款帐卡。

　　第三条 财务部在每月5日依个人存款帐卡结计至上月底止的利息，连同支付利息明细(附格式)交各存款员工签收。

　　第四条 利息的计算一律截算至付息日月份的上月月底，凡未满一个月者不予计息，凡超过一个月者按日计算。

　　第五条 存款员工提取本金时应填具提款通知书(附格式)盖妥原存款印鉴后连同借单于提款日5日，前向财务部申请。其应领的利息亦应待下月5日再行发给。

　　第六条 提款金额必须以1000元为单位，如所提金额小于借单金额者，由财务部收回原借单，再连同所提款项及新制借单付予存款员工。

　　第七条 本准则由财务部呈经理核准后公布实施，修订时亦同。

篇3：某公司暂借款管理办法

　　某公司暂借款管理办法

　　第一章 总 则

　　第一条 为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。

　　第二章 管理范围

　　第二条 暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括：

　　1. 差旅费借款;

　　2. 零星购物借款;

　　3. 其他临时性借款。

　　第三章 借款程序和标准

　　第三条 对因公出差：

　　1. 需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额;

　　2. 经各级主管审查、审核、签批;

　　3. 到财务部领款;

　　4. 财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。

　　第四条 对零星购物借款：

　　1. 由采购部门作出书面采购计划;

　　2. 经各级主管审查、审核、签批;

　　3. 到财务部领款;

　　4. 财务部以采购请款单为借款依据。

　　第五条 一般零星购物借款限额为 元(如2000元)，驾驶员、采购主管可领取定额借款(备用金)，定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。

　　第六条 对个人临时性借款：

　　1. 一般不予借给，特殊情况经批准可借给;有借款尚未还清者，一律不准再借。

　　2. 借款人填写借款单，注明个人用途。

　　3. 经各级主管签批。

　　4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。

　　第七条 个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。

　　第八条 暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。

　　第九条 暂借款还款、报销期限：

　　1. 对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费;

　　2. 对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销;

　　3. 对领用备用金的部门、个人、定期(不定期)报销;

　　4. 对个人借款，最长不超过2个月还款。

　　第十条 借款人应按规定期限及时报销或还款。

　　第四章 监督和处罚

　　第十一条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否则，应按情节轻重追究责任

　　第十二条 财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人;仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。

　　第五章 附 则

　　第十三条 本办法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。

篇4：内部控制调查问卷:银行存款

　　内部控制调查问卷:银行存款

　　客 户 签 名 日 期

　　项 目 银行存款

　　内部控制调查问卷 编制 索引号 G5-8

　　会计期间 复核 页 次 1

　　调 查 问 题 答案

　　是 弱 否 不适用

　　1. 业务人员办理有关银行存款业务是否得到授权批准?

　　2. 经办人员是否在银行存款收支原始凭证上签字?

　　3. 业务部门负责人是否审签银行存款收支原始凭证?

　　4. 是否采用内部银行管理方式?

　　5. 是否有完整的资金存入、调剂、有偿使用、总体调度的管理制度?

　　6. 材料采购、固定资产购置等付款事项是否经验收部门同意?

　　7. 会计主管或指定人员是否审签银行存款结算原始凭证?

　　8. 转账支票和结算凭证是否连续编号并按顺序使用?

　　9. 作废的转账支票是否加盖“作废”戳记?

　　10. 收付款项之后是否在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记?

　　11. 财务专用章、签发支票印鉴和财务负责人印鉴是否分别保管?

　　12. 财务部门是否安排专门人员复核记账凭证及所附的结算凭证和原始凭证?

　　13. 财会部门是否审核银行存款结算原始凭证?

　　14. 出纳员是否根据经过复核的收付记账凭证逐笔登记银行存款日记账?

　　15. 会计人员是否根据经过复核的收付记账凭证登记相应明细账?

　　16. 银行存款总账科目是否由总账会计登记?

　　17. 银行存款是否与银行对账单逐笔核对?

　　18. 银行存款余额调节表是否由非出纳人员编制并核对?

　　19. 是否由非记账人员定期核对银行存款日记账及银行存款总账?

　　20. 结算、记账、稽核、核对职务是否由不同人员担任?

篇5：职学院于借款、报销与审批的细则

　　职学院于借款、报销与审批的细则

　　为了加强财务管理，规范全院财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《内部会计控制规范》和《会计基础工作规范》等有关财经法律、法规和纪律的要求，结合学院实际情况，制定本细则。

　　一、借款

　　(一)职工因公借款首先必须填写“借款单”。借款人填写借款单时，要求字迹清楚，不得涂改，具体写明借款日期、部门、用途和大小写金额等。借款人签名必须是本人亲笔，不得由他人代笔。在同一份借款单上，不得签署两个或两个以上借款人姓名。

　　(二)对已列入了经费预算的经济事项的借款，实行层次管理和逐级审批制度。借款和报销的审批都应符合经费审批的内部牵制制度和直系亲属回避制度的要求。审批人应签署其全名，不得以姓氏代替。

　　(三)根据国家《现金管理暂行条例》的有关规定，除差旅费、人员费用等确需支付现金外，其他用途的款项，均须通过银行转帐方式进行支付。借款或报销一次性支付金额超过1000元(含1000元)的，财务部门一般不直接支付现金，而开具现金支票或其他银行支付凭证。

　　(四)借款人应在出差回校或办妥购物入库手续的一个月之内向财务部门结清借款(12月份的借款要求在12月结清账目)。不按期报账的，由人事处、财务处下达“催还借款通知”，通知下达一周内，对仍不办理报账手续者，从借款人工资中扣回借款;部门职工所有借款均实行“谁借谁还”和“前帐不清、后帐不借”的原则。

　　(五)一次性借款或购物付款金额超过1万元(含1万元)的，应提前向财务部门申请，便于安排用款计划。

　　(六)除发放奖、贷学金、支付勤工助学款项外，财务部门不直接对学生办理款项支付手续。学生因病住院或其它原因由系部或班主任办理借款并负责清偿。

　　二、报销

　　办理报销，除复写单据外，须用兰色或黑色墨水笔填写，不准使用圆珠笔和铅笔。报销各种款项，应做到凭证真实合法、内容完整、填写规范、手续齐备、票面整洁，票据粘贴整齐，并有经费预算指标，否则，财务部门不予受理或有权拒付。

　　(一) 差旅费报销

　　1、职工出差(包括开会、学习等)应从严控制，实行事前申请审批制度(见附表二)。报销时必须附出差审批手续，财务部门方可审核报销。

　　2、出差人应如实填写“差旅费报销单”，要求字迹清楚，不得涂改，具体写明出差人姓名、事由、地点、出差起始日期、交通工具及住宿费票价和填报日期等。如果是数人一同出差，则应填报全部出差人姓名。预借差旅费的应写明预借金额。

　　3、交通工具票据(包括车票、船票及飞机票等)和住宿费发票是办理差旅费报销的主要原始凭证，要求合法、完整。住宿费发票必须是套印地方税务局监制章的统一发票，盖有填制单位公章(或财务专用章)。交通工具票据不得涂改和挖补，凡是日期已被撕掉或日期模糊不清的票据，经办会计人员应作为不真实的原始凭证处理，不予受理。出差途中发生的其他各种费用，又无法取得合法票据的(如支付电话费、车船票代购费等)，须经当事人和部门负责人在有关单据上逐张签名后，分管财务的院领导审批，方可作原始凭证使用。

　　4、部门在学院分配的用车费或学院批准的其他经费中报销市内出租车票必须详细写明乘车人姓名、时间、起讫地点、事由、实报金额，否则不予报销。

　　(二) 采购物资设备款项报销

　　1、所有物资设备款项报销必须有学院批准的计划。采购工作原则上由资产管理部门负责组织实施，不论资金来源均须经资产管理部门验收和审批，否则，财务部门不予报销。

　　2、采购物资设备从供货单位(包括商家、企业)取得的必须是套印国家税务局监制章的购货发票。取得的购货发票以下要素必须完备：发票名称，填制日期，填制单位，填制人姓名，经办人员签名或盖章，发票接受单位名称(xt职学院)，经济业务内容，物资设备的型号、规格、数量、单价和金额(填有大写和小写的发票，大小写金额必须相符)，以及发票填制单位发票专用章(或财务专用章)。

　　3、办理物资设备采购款项报销时，经办人必须在购货发票背面逐张签字，同时附实物验收人及其归口管理部门负责人签名的“实物验收单”，办理物资入库手续，属于专控商品，必须按要求报经控购办批准，不准弄虚作假，冒名顶替。根据《高等学校财务制度》规定，单位价值500元以上的一般设备，单位价值800元以上的专用设备，以及单位价值虽未达到以上规定标准、但耐用时间在一年以上的大批同类物资，均应办理固定资产登记和入库手续。合法的购货发票、实物验收单是办理物资设备款项报销缺一不可的原始凭证，一般应附有购货合同。

　　(三) 基建(维修)款项支付

　　1、凡批准用于修缮的费用必须专款用于维修项目，未经批准，任何人不准随意改变修缮经费的使用范围。

　　2、基建(维修)项目批准立项后，经办单位应编制工程预算，经后勤基建部门负责人审核后报分管后勤院领导审批。基建(维修)项目立项批准报告和工程预算是办理基建(维修)款项报销的政策依据，报销时作为原始凭证附件。

　　3、基建(维修)项目竣工并验收合格后，经办单位必须要求建筑施工单位开具套印地方税务局监制章的专用发票，经后勤基建部门负责人签批后报分管后勤院领导和院领导审批，并附立项批准报告、工程预算和工程决算，向财务部门办理报销。专用发票的背面必须由项目经办人和验收人签名。报销金额5000元以上的项目，实行“先审计后结算”制度，财务部门必须凭审计部门负责人签署的审计结论并加盖公章后方可办理结算手续。

　　4、维修款项如果分别以用工费用和材料款列报支出，则以材料购货发票和用工费用报销单作为报销的原始凭证。经手人和验收人在材料购货发票上必须逐张签名;用工费用报销单必须如实填报用工人员姓名、用工天数、劳务价格、支付金额和用工人员签名。经办人和验收证明人必须在支付单上签名或盖章。报销审批手续按第3条规定办理。

　　5、以上规定同样适用于装璜等项目。

　　(四) 业务招待费报销

　　1、学院各部门的业务招待费开支，必需遵循节约的原则。

　　2、报销业务招待费的原始凭证必须符合规范，招待客人用餐必须开具套印地方税务局监制章的饮食服务业发票，经办人和证明人在发票背面逐张签名并注明接待客人的单位或部门。购买礼品的要开具套印国家税务局监制章购货发票，必须填明品名、数量、单价、金额，经办人和证明人在发票正(背)面要逐张签名并注明理由。

　　(五) 其他报销规定

　　1、行政事业单位之间发生的非商业性的经济活动办理报销的主要原始凭证是“行政事业性收费(基金)统一收据”。收费收据套印财政部门“票据监制章”，一式3联，其中第2联为收据联。经办人付款后，收款单位出具的收费收据内容填写必须完整，大小写金额必须相符，并盖有收费单位财务专用章。经办人在收费收据背面逐张签名并注明理由，按规定的程序审批后办理报销。

　　2、因特殊情况，需要向个人购买物品，如农副产品等，而确实无法取得购货发票的，应由经手人写明理由，实物验收人验收签名，部门负责人签批，主管财务的院领导审批后经办会计人员方可予以报销。

　　3、从外单位取得的购货发票或收款收据等原始凭证如果遗失，应由经办人负责取得发票或收据开具单位盖有公章的存根联复印件，由经办人书面说明，验收人签名，单位或国资管理部门负责人签批，分管财务的院领导审批后，才能代作原始凭证报销。如果确实已无法取得证明的(如丢失车船飞机票等凭证)，应由当事人提供详细的书面说明，知情人证明，部门负责人签批，分管财务的院领导审批后，可代作原始凭证办理报销。

　　4、涉及“办公用品”、“礼品”、“电脑耗材”、“文具”等的合法原始凭证，金额必须在500元以下且物件名称、规格、数量、单价等内容清楚，否则，审批人不得审批，财务部门不得报销。特殊情况需报账的在审批人已经审批同意的前提下必须经财务部门负责人审批后方可办理。

　　5、贯彻增收节支精神，凡院内能制作的加工件，能做的实验、能完成的实习、能维修的项目、能复印、印刷的资料等等，尽力在院内完成。

　　6、各项经费只能按预算项目用途使用，年底之前各项目经费一般不得打通使用，特殊情况必须经分管财务的院领导同意方可打通使用;各部门的预算经费年底若有结余，可留存下年度继续使用，也可经分管财务的院领导同意购置仪器设备;专项经费只能用于专门用途，不得挪作他用。

　　7、为加强会计档案的管理，报账人必须按财务部门的要求，将原始票据按时间、地点、种类，分门别类整理、粘贴整齐牢固，以便于会计人员对票据的审核和会计凭证的装订。

　　三、审批

　　(一)经费开支审批的原则

　　1、先收后支，量入为出，收支平衡的原则。各项开支必须在预算计划内安排，各部门不得办理无计划、超计划的支出。

　　2、遵纪守法的原则。掌握好国家规定的经费支出标准和范围，维护财政法规和财经纪律。

　　3、符合财务制度的原则。原始凭证要求真实、可靠、合法且手续齐备。

　　4、讲求效益的原则。坚持勤俭节约，少花钱，办好事。

　　(二)经费开支审批的权限

　　财务部门为统筹考虑资金的支付能力和预算执行的均衡情况，有预算指标的付款还须遵照先申请、后付款的原则，遵照下述审批权限进行办理，否则，财务部门拒绝支付。

　　1、有预算的人员经费的开支审批权限，根据国家和学院的有关规定，工资及奖酬金、离退休费等由人事部门造册，部门行政主管领导审批，经分管财务院长和院长批准后通知财务部门发放;学生奖学金等由学生工作处依据有关办法评定并造册，部门行政主管领导审批，经分管院领导、院长批准后通知财务部门发放。

　　2、单位预算内日常公用经费支出的审批权限

　　① 招待费500元以下由分管院领导审批，500元以上(含500元)由院长审批。

　　② 会议费、差旅费在省内的由分管院领导审批，出省的由院长审批。

　　③ 劳务费由院长审批。

　　④ 处室日常公用经费(招待费、会议费、差旅费、劳务费除外)中，200元以下的支出由处室负责人审批，200元以上(含200元)至1000元由分管院领导审批，1000元(含1000元)以上由院长审批。

　　⑤ 系部日常公用经费(招待费、会议费、差旅费、劳务费除外)中，200元以下的支出由系部负责人审批;业务费在200元以上(含200元)至1000元由分管院领导审批，1000元(含1000元)以上由院长审批;200元以上的其它费用(招待费、会议费、差旅费、劳务费、业务费除外)由院长审批。

　　3、预算内其它费用支出由院长审批。

　　4、对无计划、无预算的用款一般不得支付。对不可预见的因特殊情况需要开支时，金额在5万元以内的由部门行政主管领导和分管院长签署意见，经主管财务的院长和院长审批;金额在5万元以上的需经院长办公会议审定后，由院长签署意见后，书面通知财务部门，方可开支。

　　5、所有经批准同意的开支，均需由财务处负责人会审签字后方可办理报销、支付手续。

　　四、本细则自下发之是日起执行，由计划财务处负责解释。