某大酒店现金管理制度

　　某大酒店现金管理制度：

　　为了加强酒店现金管理，明确使用范围，结合酒店实际、制定本制度。

　　1、财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度，酒店有关财务制度办理现金、银行收支业务。

　　2、酒店业务收入现金、银行支票要及时存入银行所开设的账户，不得坐支现金。

　　3、酒店经营业务支出，原则上凡金额在5000元以上的，一律使用银行支票，有特殊情况经总经理审核后，方可支付现金。

　　4、库存现金不得超过三天的日常周转及报销限额，超过限额的部分要及时存入银行。

　　5、库存现金要做到日清月结，账实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。

　　6、签发银行转账支票要建立支票领用登记手续，及时清理注销。

　　7、不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。

　　8、现金、银行日记账每月与总帐、银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。

　　9、本制度由酒店财务部制定并负责解释。

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篇2：XY小学现金管理制度

　　*Y小学现金管理制度

　　一、严格控制现金使用范围，除按现金管理暂行条例规定的范围可以使用现金外，应当通过银行转帐结算。

　　二、严格实行核定的库存限额。单位所有的现金除核定的现金库存限额外，蓁必须存入当地开户银行或信用社。不得自行保管，也不得以个人名义存入银行储蓄所。

　　三、加强对坐支现金的管理。当天收入的现金要及时丰收入银行，支取现金时通过银行支取。无特殊情况下不准坐支现金。

　　四、坚持“钱帐分管，互相监督”的原则，出纳员管钱不管帐，会计管帐不管钱。做到分管明确，职责清楚。

　　五、现金的日常收支管理。出纳员收付现金，要及时记帐，每日业务终了后，应结清当天帐目，清查库存存款，做到日清月结。

　　六、慎重处理现金的库存的长、短款项，库存现金如有长余短缺，应查明原因报单位领导人批准再作处理。

篇3：建筑施工现金管理制度

　　建筑施工现金管理制度

　　1、现金使用范围

　　按照《现金管理暂行条 》的规定，本公司在下列范围内使用现金。

　　(1)、职工工资、津贴、补助、奖金。

　　(2)、个人劳动报酬。

　　(3)、各种劳保、福利费用以及国家规定的个人其他支出。

　　(4)、出差人员必须随身携带的差旅费。

　　(5)、结算起点以下的零星支出。

　　(6)、公司规定需要支付现金的其他支出。

　　2、库存现金限额及日常现金收支管理

　　(1)、公司日常开支所需现金，最高库存现金限额未2~3天的日常零星开支，按每人每天计算，一般情况下不得超过20元。

　　(2)、公司的库存现金由出纳员保管，经管现金出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等账簿的记账工作以及会计稽核和会计档案保管工作。填写银行结算凭证的支票印鉴，不得集中在出纳人员保管，应实行印鉴分管制度。

　　(3)、公司现金收入应于当日送存银行，当日送存银行确有困难的，出纳人员应请示主管领导同意后，第二天应将收入的现金送存银行，严禁坐支现金。

　　(4)、建立收据和发票的领用制度，领用的收据和发票必须记数量和起始编号，由领用人员签字，收回收据和发票存根，应由保管人员办理签收手续，对空白的收据和发票应定期检查，以防短缺。

　　(5)、严格按照规定支取现金，对已经收讫、付讫的凭证，应在有关原始凭证上加盖“收讫”、“付讫”章。

　　(6)、签发支票和付款要分别两人盖章，现金收付款凭证，应定期装订成册，由专人保管，对支出的保证金、押金、备用金等，应定期与有关单位和部门清理核对。

　　(7)、出纳人员的经营的现金必须做到日清日结，并填写“现金收付日报表”报项目经理和主管会计，如业务量不多可以不连续每天报表，但根据上级负责人的需要可及时报出，公司财务副总或内部稽查人员定期或不定期对库存现金进行检查，以保证库存现金的安全与完整。

　　3、现金的分析检查

　　(1)、现金支出的分析检查

　　①现金支出项目是否符合规定范围。

　　②现金支出的金额有无超出规定限额。

　　③有关未经批准而坐支现金的现象。

　　④是否存在贪污或挪用现金漏洞⑤分析检查备用金制度的执行情况。

　　(2)、现金结存分析检查

　　①实际留存的现金是否超出库存现金的限额

　　②现金账目是否做到逐笔记载现金收付，是否做到日清月结，账款相符。

　　③有无不符合财务会计制度规定的凭证、白条 替现金的现象。

　　④有无保留帐外公款，即：“小金库”

篇4：房地产分公司现金管理制度

　　房地产分公司现金管理制度

　　l.现金使用范围：

　　1〉职工工资、津贴、奖金;

　　2〉个人劳务报酬;

　　3〉差旅费;

　　4〉职工生活费;

　　5〉1000元以下的零星开支。

　　2.支付1000元以上款项，应以支票或汇票支付，确需用现金支付的，应经负责人批准、主管会计审核后支付现金。

　　3.公司业务人员需支用现金时，必须填制“现金使用审批单”由总经理审批、财务经理签字后支取;使用后由经手人签字，总经理核批，财务经理审查后入帐。

　　4.各项目提取现金时，必须由项目负责人填制凭证并签字后，由分公司(事业部)出纳到财务部办理取款手续。

　　5.一切开支的单据，必须在三日内到财务部办理结算，否则一律不给予报销。特殊单据的费用超过三百元，须经当事人两人证明方可报销。

　　6出纳员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。帐目应当日清月结，每日清点，帐款相符。

篇5：Z地产集团现金管理制度

　　Z地产集团现金管理制度

　　第一条 目的

　　为规范**集团的现金使用管理，加强财务监督，根据国家财经法规和公司相关规定，特制定本制度。

　　第二条 现金使用范围：

　　公司原则上以支票方式对外支付，只有在以下范围内可以使用现金： 1、职工工资、津贴、奖金;

　　2、出差人员携带的差旅备用金;

　　3、采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点500元以下的;

　　4、公司各部门审领的部门备用金;

　　5、按程序审批过的客户退订金、退房款等;

　　6、员工差旅或招待费用的报销;

　　7、经总经理批准的其他小额支出。

　　第三条 库存现金标准

　　库存现金余额原则上以满足公司3-5天日常零星开支为标准，原则上不准超过2万元人民币，有特殊情况应报集团公司财务部审批。

　　第四条 现金收入与存取

　　1、不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行，不得坐支现金;

　　2、公司的资金管理采用收支两条线，收入的现金就近存于公司开设的大帐户内;

　　3、出纳人员在收取现金后必须开具相应正式的发票或收据，交由财务会计入帐;

　　4、对于现金超过5万元的解行或提款为安全起见，必须由两人同行;

　　5、出纳人员需提取备用金时，须填写《备用金领用申请单》(见附表一)，并要求写明用途和金额，经财务主管和公司总经理批准后方能办理提现;

　　第五条 现金支出

　　1、退款：销售人员须让客户填写并签字确认的《退订房申请单》，交由销售部经理签字认可，报财务部审核，然后报总经理批准。财务人员凭已审批后的《退订房申请单》支付客户退款金额，并收回已开出的相关票据，同时将退房申请单连同客户收条等相关资料编号存档(若以支票形式支付房款后要退款的，一律使用支票退款)。

　　2、采购：对于在支票结算起点500元以下的办公用品及其他物品的采购必须由行政部门经办人填写《采购申请单》，部门经理签字，财务部必须审核其是否在预算范围内、商品入库单及商品验收单是否齐备，然后报公司总经理审批，财务部凭审批后的申请单支付款项。

　　3、费用：报销招待费用必须由经办人事先填制《会务申请单》，注明招待的对象、时间、人数、地点以及预估的金额，交部门经理、总经理签字同意后，财务部凭审批后的申请单支付款项。

　　4、薪资：由行政人事部制作《员工薪资表》，交由财务部审核，而后呈送总经理处签字批准后，财务部凭该表发放薪资奖金，工资尽量以银行卡形式支付而不使用现金发放。

　　5、借款：公司员工如因差旅或业务需要暂借用现金时，需填写《暂借款申请单》(见附表二)，部门经理批准，会计审核，交总经理批准签字后方可领款，并且要注名还款日期，超出日期者从当月工资中扣还(差旅借款应在回公司后的三个工作日内到财务部进行结算)。

　　6、备用金：各部门根据实际业务需要提出申请，经总经理批准后方能支取，限额不超过5000元，且该款项由部门经理作为负责人，每年底收回，次年再借。

　　7、其他：在特殊情况下不得不使用现金结算的事项，经财务主管和公司总经理批准后方可办理，超出总经理授权额度的，应报集团公司总裁审批。

　　第六条 现金帐目

　　1、财务部应建立、健全现金帐目，逐笔登记现金支付情况，帐目日清日结，帐证相符，帐款相符。

　　2、不准用不符合财务制度的凭证充抵库存现金，不准谎报用途套取现金，不准将公司收入的现金以个人名义存入银行，不准保留帐外公款、私设小金库。

　　第七条 处罚

　　对于违反本制度规定，超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，视情节轻重，给予相应处罚，并追究其经济和法律责任。

　　第八条 本制度之修改须经公司董事会讨论、批准。

　　第九条 本制度自发布之日起执行，解释权属集团公司财务部。

　　附件：关于加强银行对帐管理的通知