公司应收账款与商账追收管理制度

　　公司应收账款与商账追收管理制度

　　1、建立应收账款帐目，明确应收货款，分期应收账款和应收票据的数额、期限、应付款人等内容。

　　2、建立应收账款账龄分析分级表，将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期，进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级，制订相应的催收措施。

　　3、对应收账款加强日常监督，根据实际情况每周或每月打印出会计账上全部接近到期的应收账款记录进行分析和诊断，对每笔账款作出处理意见。

　　4、制订商账(逾期应收账款)追收办法，培训催收、追收人员。

　　5、设计商账追收工作流程，包括内勤提示、外勤催收、委托专业信用管理公司追收、法律诉讼。商账追收程序一般应包括下列步骤：

　　步骤 阶 段 时间段 联系方法 催账形式

　　1 提醒客户 逾期第一天 传真 礼貌提示

　　2 提醒客户 以后第4天 传真 再度提示

　　3 了解问题 以后第4天 电话 了解客户发生了什么问题

　　4 第一次正式催账 以后第4天 传真 显示证据

　　5 严肃通知 以后第4天 传真 严肃通知

　　6 第二次正式催账 以后第4天 传真 显示证据

　　7 压迫客户式谈话 与6同一天 通话/拜访 表达不满

　　8 第一次经理对话 以后第3天 电话 催账级别升高

　　9 第二次经理对话 以后第3天 电话 最后一次谈话

　　10 最后通知 以后第3天 挂号信 最后通牒

　　11 送专业追账公司 一周以后 委托追账 与追账代理签约

　　12 提出法律诉讼 半年以后 委托律师 法律行动

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篇2：造价咨询公司应收账款管理办法

　　造价咨询公司应收账款管理办法

　　一、制定目的：为提高资金使用效益，防范风险，特制订本制度。

　　二、制定原则：先款后货，款到发货。

　　三、应收账款管理考核

　　(一)如遇客户欠款发货，须由业务员提出书面申请，欠款额度在5万元以内的，必须经业务部经理、公司副总经理同意;欠款额度超过5万元的，必须经业务部经理公司，总经理同意。经办业务员应在所承诺期限内将欠款收回。否则，公司按银行贷款月利率4.425‰对业务部经理40%、经办业务员60%进行考核。

　　(二)国家法定节假日或星期六、星期日确因经营需要而发生的应收账款在有完善的手续并有可靠保证的前提下由经办人员提出书面申报，在获得总经理审批同意后发货，且要求货款在下一银行工作日内全部付清。否则，公司按银行贷款月利率4.425‰对业务部经理40%、经办业务员60%进行考核。

　　(三)公司授信客户允许在其授信应收账款额度内提货，超过授信额度时，须客户承诺具体付款时间，由业务部经理申报，经总经理书面审批同意后，方可办理相关提货手续。否则，公司按银行贷款月利率4.425‰对业务部经理40%、经办业务员60%进行考核。

　　(四)若业务部未按流程操作，造成欠款金额较大，相关责任人只享受基本工资的80%，若未追回应收帐款，业务部经理、经办业务员及相关责任人应独立承担全部经济责任及相关法律责任

　　(五)对公司授信客户的应收账款，业务部必须确保在公司规定期限内将应收账款(含孽息)收回，否则考核业务部经理或分公司负责人、业务员各100元/次。

　　(六)四、并户与三方抵账考核

　　(一)业务人员应准确提供客户的开票信息，严禁出现结算单位与付款单位名称不符情况。业务部“串帐”发货，出现付款单位与结算单位不一致，未经公司领导书面批示的，每次考核业务部经理、经办业务员及相关责任人100元，连续两次或者月累计三次被考核，本月只享受基本工资。

　　(二)严禁出现客户代付代垫货款及第三方抵账现象，确有特殊原因的，由业务部申报，经公司总经理书面审批后，财务部进行确认并及时对相关单位进行清理、并户，以便准确统计应收账款。如业务部未经公司审批，造成串户发货、代付代垫货款及第三方抵账发货致使应收账款混乱的，对业务部经理、经办业务员及相关人员每次各考核100元。

　　五、本制度自下发之日起施行。

篇3：职业学院应收、暂付、预付及借出款管理规定

　　职业学院应收、暂付、预付及借出款管理规定

　　为了加强应收、暂付、预付及借出款的管理，及时清理结算，防止出现死账、呆账，确保学校资产不流失，根据国家财政部、教育部颁发的《高等学校财务制度》等文件精神，制定本规定。

　　一、应收款管理

　　应收款主要包括为方便校内日常管理工作，由学院为校内外单位或学院职工代发、代支、代付并应返还的款项。

　　(一)学院应收职工的水电费、房租等，在发放工资时收回。调出或校外租住人员的上述费用由总务处和中专部造表，书面通知财务科挂账，总务处和中专部负责书面通知其本人到财务科缴款。

　　(二)施工单位、商铺出租房的水电费，由总务处抄表、审核并书面通知财务科挂账，总务处负责通知相关单位或个人到财务科结算。

　　二、暂付款管理

　　暂付款主要包括本校教职工因教学、科研、行政管理和后勤服务需要等，要先付款后才能取回报销凭证而必须预先向学院借用的款项。

　　职工因私事不得借用公款;个人参加省内各种会议和业务培训一般只借需上交的会议费、培训费用和食宿费及省外路费;学生及其他非正式在编人员一般不得借用公款。

　　(一)职工借用公款时，必须填写“z职业学院借款单”(一式三联)，第一联为借款时会计分录凭证，第二联为借款人存查(报销时携同此单冲销)，第三联为报销时会计分录附件。

　　(二)借款单的各栏目必须如实填写，其中“借款人签名”应与借款人《居民身份证》姓名一致;“借款事由”的内容应与报销支出内容相符，借支差旅费的，应填写出差人数、地点、起止时间等;“金额”的大小写应相符、规范，不得涂改;需要汇款或转账的，必须在相应栏目填写收款单位名称、开户银行及账号。

　　(三)各类资金的借款审批权限，按《z职业学院经费报销和借款审批权限及办理流程规定》中有关规定执行。

　　(四)参加上级组织的会议、调查研究、考察学习需借支差旅费的，必须持有关通知到财务科办理借款手续;凡签有合同的物资采购、设备维修等项目需借款的，必须持有关合同办理借款手续;各项专项工作借款，必须持完善审批手续的报告、计划办理借款手续。

　　(五)支付方式(现金、现金支票、转账支票、电汇等)由财务科根据用款情况及国家《现金管理暂行条例》办理。其中现金及现金支票支付仅限如下业务：个人劳务报酬及国家规定的对个人的其他支出，向个人收购农副产品和其他物资的价款，出差人员必须随身携带的差旅费，结算起点(国家规定为1000元)以下的零星支出。其他工作借支一般采用转账支票或电汇方式办理。

　　(六)借款人负有及时取回报销凭证，并按时到财务科结算的责任。报账核销借款时，报销事由必须与借款事由一致。

　　1、因公出差、外出学习、实习等借款人员办事完毕，必须在回校后两周内(假期除外)到财务科办理一次性结算手续。

　　2、物资采购人员的借款应在业务结束后一个月内结算，原则上不跨会计年度。汇款到外地采购仪器、设备、图书等物品的，在对方承诺期内未到货或未收到发票的，应积极催问，督促对方及时发货、寄来发票或退回款项。

　　3、汇款到外地交缴会费、招生费等各种费用的，应及时取得收据或发票并办理报销事项。

　　4、对借款不及时办理结算手续，接到财务科通知后仍拖延不办的，财务科应从发出通知后的下个月从借款人工资中扣还，不得长期挂账。

　　(七)部门经费超支时，暂停借款，待解决资金来源后，方可借款。部门经费超支时，不得赊欠垫款或先斩后奏，否则所产生的后果由当事人负责。

　　(八)借款人对所借公款必须妥善保管，专款专用，不论现金或支票，一旦遗失，所造成的经济损失由借用人承担。

　　三、预付款管理

　　预付款主要包括在基本建设、土木水电修缮等工程施工过程中，根据合同约定预付给施工单位的款项。

　　(一)预付工程款时，施工单位必须填写“基本建设工程进度款审批表”(单位名称及法定代表人签名应与合同一致)，监理单位签署意见后，送学院相关职能部门审核、分管院领导及院长审批。

　　(二)预付工程款时，施工单位必须提交税务局开具的等额发票。

　　(三)财务科每半年与施工单位核对预付款项，做到准确无误。

　　(四)进行工程结算时，必须完善审批、审核、复核手续，确认冲销全部相关预付款后，才能结算付款。

　　四、借出款管理

　　借出款主要包括学校经常费账户借给基本建设账户或校内独立核算单位的款项。校内借款每年年底前清理核对一次，到期的借款，要及时调账、催还。

　　五、本规定从发文之日起执行，由财务科负责解释。

篇4：应收账款主管岗位说明书

　　应收账款主管岗位说明书

　　职位名称 应收账款主管 职位代码 所属部门 财务部

　　职 系 职等职级 直属上级 财务经理

　　薪金标准 填写日期 核 准 人

　　职位概要:

　　管理公司应收账款，向相关部门提供应收账款信息。

　　工作内容:

　　*监控指定账户的应收账款子系统;

　　*分析并调整应收账户交易和数据;

　　*审核应收账目清单，调整应收账目差异;

　　*每月给销售经理提供详细账目清单;

　　*通过账目分析对超期应收款提出具体处理建议与应收账目;

　　*依据会计准则和有关的规定记录会计系统中与应收账目有关的财务活动;

　　*协助外部机构对应收账目的审核，应答其质疑，并向其提供有关信息;

　　*准备月度应收账目报表;

　　*向审计人员提供资料支持。

　　任职资格:

　　教育背景:

　　◆财务、会计、金融或相关专业本科以上学历。

　　培训经历:

　　◆受过管理学、经济法、产品知识等方面的培训。

　　经 验:

　　◆3年以上财务管理相关工作经验，有中级会计师以上的职称。

　　技能技巧:

　　◆熟悉公司财务分析、财务管理、预算管理，具备时间管理技能;

　　◆了解行业、企业的运作、财务系统;

　　◆熟练操作财务软件和办公软件;

　　◆良好的口头及书面表达能力。

　　态 度:

　　◆责任感强、积极主动、有效率;

　　◆具有较强的分析、人际交往和谈判能力;

　　◆具备良好的沟通、协调、学习能力，富有团队精神。

　　工作条件:

　　工作场所:办公室。

　　环境状况:舒适。

　　危 险 性:基本无危险,无职业病危险。

　　直接下属 间接下属

　　晋升方向 轮转岗位

篇5：有限公司财务制度之应收应付管理制度

　　有限公司财务制度之应收应付管理制度

　　一、应收应付账务处理规定

　　1、应收应付科目采用客户往来、供应商往来辅助核算。

　　2、为了便于查阅每个客户的交易明细，无论现销还是赊销，均须通过应收账款科目进行过渡核算，收款时再予以冲销。应付账款账务处理同理应收账款。

　　3、财务人员记录应收账款凭证时应严格审查单据是否齐全。

　　4、财务人员应于每期期末整理提供应收应付明细。对于逾期应收账款或2个月以上的应收账款应划线重点列示，上报公司总经理或分管副总经理。

　　二、应收账款管理规定

　　1、应收帐款的管理部门为公司财务部门和销售部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和货款催收。财务人员应积极配合销售人员进行应收账款的对账工作，销售人员应积极跟踪客户，进行应收账款的催收工作。

　　2、财务会计对部门应收款进行监督。每期期末提供应收账款明细，对于逾期应收账款或2个月以上的应收账款应划线重点列示，上报公司总经理或分管副总经理。

　　3、由于销售人员的原因造成的逾期应收账款，由销售人员承担相应责任。

　　4、送货人员收取客户现金货款的，应及时上交财务，并在现金收款登记表上签字确认交款，对于收款不上交或者延期上交的销售人员，一经发现，公司从重处罚并追究相关法律责任。

　　5、根据业务特点，不允许出现应收账款(质保金除外)。公司不提倡签订销售合同时预留质保金，根据实际情况确需预留质保金的，应争取尽量缩短质保期、降低质保金额度，并须经总经理批准后执行;关于质保金部分，由销售人员追踪客户，进行催收，财务人员负责提供相关会计资料。

　　6、由于零星业务较多，且存在多种销售方式(现金、代收、赊销等方式)，部门会计应注意核对相关销售单据的完整性;销售单据注明现金的，要注意检查是否收取现金;销售单价注明代收的，要注意检查是否有物流代收单据;销售单据注明赊销的，要注意检查是否有客户签收字迹。销售人员赋有及时送达销售相关单据的义务，财务人员赋有检查单据完整性的义务。

　　7、部门会计应注意核对实际入库货物明细和供应商提供发票明细的对应关系。