XY小学现金管理制度

　　*Y小学现金管理制度

　　一、严格控制现金使用范围，除按现金管理暂行条例规定的范围可以使用现金外，应当通过银行转帐结算。

　　二、严格实行核定的库存限额。单位所有的现金除核定的现金库存限额外，蓁必须存入当地开户银行或信用社。不得自行保管，也不得以个人名义存入银行储蓄所。

　　三、加强对坐支现金的管理。当天收入的现金要及时丰收入银行，支取现金时通过银行支取。无特殊情况下不准坐支现金。

　　四、坚持“钱帐分管，互相监督”的原则，出纳员管钱不管帐，会计管帐不管钱。做到分管明确，职责清楚。

　　五、现金的日常收支管理。出纳员收付现金，要及时记帐，每日业务终了后，应结清当天帐目，清查库存存款，做到日清月结。

　　六、慎重处理现金的库存的长、短款项，库存现金如有长余短缺，应查明原因报单位领导人批准再作处理。

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篇2：中医药大学现金管理规定

　　中医药大学现金管理规定

　　现金管理是学校财务管理的重要环节。为了进一步加强现金管理，严格执行国家的现金管理制度，现根据《中华人民共和国会计法》、国务院《现金管理暂行条例》、中华人民银行《现金管理暂行条例实施细则》以及财政部《内部会计控制规范--货币资金》，结合我校实际情况，制定本管理规定。

　　一、现金支付的范围

　　与外单位和个人发生经济往来，除转帐结算起点以下的小额支付现金外，必须通过银行办理转帐结算。现金支付范围为：

　　1、职工工资、津贴;

　　2、个人劳务报酬;

　　3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;

　　4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出如离休金、退休金、抚恤金、学生奖贷学金、勤工助学基金及生活补贴、职工生活困难补助费等;

　　5、向个人收购农副产品和其他物资的价款;

　　6、出差人员必须随身携带的差旅费;

　　7、单项支出在2000元以下的零星支出;

　　8、中华人民银行确定需要支付现金的其他支出。

　　二、现金的收入业务

　　1、交款人员应及时将款项交现金出纳，当面点清，并从财务人员处取得相应的收款收据;

　　2、各部门、单位在开展有现金收入的工作前，应向财务处申报，由财务处安排财务人员统一收取。除二级财务外，各部门、单位在未经财务处允许的情况下不得收取任何现金;

　　3、严禁任何人将单位收入的现金以个人名义存入银行。

　　4、不准利用银行帐户代存其他单位或个人的现金。

　　三、现金的支付业务

　　1、各项报销业务的办理时经办人员应将真实、合法的发票、收据分类粘贴整齐，执行学校规定的审批程序后交会计人员审核、制单后，从现金出纳处支取现金。

　　2、各类属于职工工资、津贴、劳务报酬、奖金及提成、劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出，必须如实填制符合财务规定的支付凭证，经会计人员审核制单后，从现金出纳处支取现金(大额现金一般打卡支付)。

　　3、 符合现金支出范围的各类借款必须严格执行学校的审批程序，并及时报销冲帐，严禁擅自挪用、借出现金。

　　四、现金出纳的工作规范内部控制

　　1、出纳员必须按照国家政策法令和财务制度严格管理好学院资金，严格遵守中华人民银行有关制度和规定进行货币资金的收付。

　　2、出纳员必须严格执行现金收付手续;必须根据会计审核签注的凭证认真负责的办理现金收付业务。收入现金，应给交款人出具正规收据或票据，不能以白条等不正规的收据替代;付出现金，应在付款的原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，以防止凭证重复报销。现金收付时，出纳员必须对会计凭证进行认真审核并将现金当面点清，同时加强假币防范意识。

　　3、出纳员要根据现金收付凭证按编号顺序，认真、规范、准确、完整的逐笔记入现金日记帐;现金日记帐要做到日清月结，及时与实际库存现金核对，保证帐款相符;

　　4、现金发生差错时，应立即查明原因并报告主管领导;现金短款不得隐瞒，如属于出纳员个人原因，一律由出纳员负责赔偿;长款不得私吞，发现长款应积极查找原因并汇报领导做好相应的账务处理。

　　5、出纳员不得本人或同意其他人挪用现金，不得以未经批准的临时借款条(白条)抵作库存现金，一经发现，严肃处理。

　　6、出纳员必须严格执行现金保管制度，保证现金安全;严格执行核定的现金库存限额，对超过限额的库存现金及时送存银行;个人私款不得存放于单位现金保管处;每日下班前，出纳员应将现金放入保险柜内，以确保现金安全。

　　五、现金管理内部控制要求

　　1、钱帐分管制度：非出纳员不得经营现金收付业务和现金保管业务;出纳员不得从事除现金日记帐以外的审核、复核、会计档案保管和其他总账、明细账的登记工作。

　　2、现金清查制度：为了加强对外现金的管理和监督，除出纳员每天业务终了必须进行帐款核对以外，财务或出纳科室负责人必须对现金做定期或不定期的盘点清查;重点放在账款是否相符，有无白条抵库，有无私借公款，有无挪用公款，有无账外资金等违法行为;发现问题及时处理。

　　3、出纳员工作交接时，应在出纳科负责人的监督下严格执行现金交接手续;办理交接时，移交人员必须编制书面移交清单，写明移交的库存现金及帐面余额;移交人员根据移交清单对库存现金进行清点、验收，并与现金帐面余额核对无误;移交人和移交监督人必须在移交清单上签字确认。

　　六、本规定自发布之日起实施，由财务处负责解释。

篇3：建筑施工现金管理制度

　　建筑施工现金管理制度

　　1、现金使用范围

　　按照《现金管理暂行条 》的规定，本公司在下列范围内使用现金。

　　(1)、职工工资、津贴、补助、奖金。

　　(2)、个人劳动报酬。

　　(3)、各种劳保、福利费用以及国家规定的个人其他支出。

　　(4)、出差人员必须随身携带的差旅费。

　　(5)、结算起点以下的零星支出。

　　(6)、公司规定需要支付现金的其他支出。

　　2、库存现金限额及日常现金收支管理

　　(1)、公司日常开支所需现金，最高库存现金限额未2~3天的日常零星开支，按每人每天计算，一般情况下不得超过20元。

　　(2)、公司的库存现金由出纳员保管，经管现金出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等账簿的记账工作以及会计稽核和会计档案保管工作。填写银行结算凭证的支票印鉴，不得集中在出纳人员保管，应实行印鉴分管制度。

　　(3)、公司现金收入应于当日送存银行，当日送存银行确有困难的，出纳人员应请示主管领导同意后，第二天应将收入的现金送存银行，严禁坐支现金。

　　(4)、建立收据和发票的领用制度，领用的收据和发票必须记数量和起始编号，由领用人员签字，收回收据和发票存根，应由保管人员办理签收手续，对空白的收据和发票应定期检查，以防短缺。

　　(5)、严格按照规定支取现金，对已经收讫、付讫的凭证，应在有关原始凭证上加盖“收讫”、“付讫”章。

　　(6)、签发支票和付款要分别两人盖章，现金收付款凭证，应定期装订成册，由专人保管，对支出的保证金、押金、备用金等，应定期与有关单位和部门清理核对。

　　(7)、出纳人员的经营的现金必须做到日清日结，并填写“现金收付日报表”报项目经理和主管会计，如业务量不多可以不连续每天报表，但根据上级负责人的需要可及时报出，公司财务副总或内部稽查人员定期或不定期对库存现金进行检查，以保证库存现金的安全与完整。

　　3、现金的分析检查

　　(1)、现金支出的分析检查

　　①现金支出项目是否符合规定范围。

　　②现金支出的金额有无超出规定限额。

　　③有关未经批准而坐支现金的现象。

　　④是否存在贪污或挪用现金漏洞⑤分析检查备用金制度的执行情况。

　　(2)、现金结存分析检查

　　①实际留存的现金是否超出库存现金的限额

　　②现金账目是否做到逐笔记载现金收付，是否做到日清月结，账款相符。

　　③有无不符合财务会计制度规定的凭证、白条 替现金的现象。

　　④有无保留帐外公款，即：“小金库”

篇4：专卖店现金及货物管理人员管理制度

　　专卖店现金及货物管理人员管理制度

　　一、专卖店现金及货物管理人员由总经理直接指定，并对其负责。

　　二、专卖店营业额必须按照总经理的要求及时、足额上缴。

　　三、专卖店现金管理人员可对100元以下的日常开支进行支配，但一次性超过100元以上的开支，必须提前以书面形式申报，总经理签字后方可执行。店内购买任何工作必需品需付现金的，必须有收据或发票，由现金管理人员签字确认后方可报销。

　　四、有需要刷卡的，不得以当天营业额支付刷卡款。同时，每天刷卡不得超过二次。

　　五、货物管理中必须实行入库出库登记制度，入库产品需货物管理人员和店长签字，出库产品必须由提货人员、货物管理人员和店长签字，否则不得提货。

　　六、货物管理人员应配合店长及时补齐店内产品，同时及时将货物库存情况向总经理汇报，保证货物库存的合理性。

篇5：房地产分公司现金管理制度

　　房地产分公司现金管理制度

　　l.现金使用范围：

　　1〉职工工资、津贴、奖金;

　　2〉个人劳务报酬;

　　3〉差旅费;

　　4〉职工生活费;

　　5〉1000元以下的零星开支。

　　2.支付1000元以上款项，应以支票或汇票支付，确需用现金支付的，应经负责人批准、主管会计审核后支付现金。

　　3.公司业务人员需支用现金时，必须填制“现金使用审批单”由总经理审批、财务经理签字后支取;使用后由经手人签字，总经理核批，财务经理审查后入帐。

　　4.各项目提取现金时，必须由项目负责人填制凭证并签字后，由分公司(事业部)出纳到财务部办理取款手续。

　　5.一切开支的单据，必须在三日内到财务部办理结算，否则一律不给予报销。特殊单据的费用超过三百元，须经当事人两人证明方可报销。

　　6出纳员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。帐目应当日清月结，每日清点，帐款相符。