建筑施工现金管理制度

　　建筑施工现金管理制度

　　1、现金使用范围

　　按照《现金管理暂行条 》的规定，本公司在下列范围内使用现金。

　　(1)、职工工资、津贴、补助、奖金。

　　(2)、个人劳动报酬。

　　(3)、各种劳保、福利费用以及国家规定的个人其他支出。

　　(4)、出差人员必须随身携带的差旅费。

　　(5)、结算起点以下的零星支出。

　　(6)、公司规定需要支付现金的其他支出。

　　2、库存现金限额及日常现金收支管理

　　(1)、公司日常开支所需现金，最高库存现金限额未2~3天的日常零星开支，按每人每天计算，一般情况下不得超过20元。

　　(2)、公司的库存现金由出纳员保管，经管现金出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等账簿的记账工作以及会计稽核和会计档案保管工作。填写银行结算凭证的支票印鉴，不得集中在出纳人员保管，应实行印鉴分管制度。

　　(3)、公司现金收入应于当日送存银行，当日送存银行确有困难的，出纳人员应请示主管领导同意后，第二天应将收入的现金送存银行，严禁坐支现金。

　　(4)、建立收据和发票的领用制度，领用的收据和发票必须记数量和起始编号，由领用人员签字，收回收据和发票存根，应由保管人员办理签收手续，对空白的收据和发票应定期检查，以防短缺。

　　(5)、严格按照规定支取现金，对已经收讫、付讫的凭证，应在有关原始凭证上加盖“收讫”、“付讫”章。

　　(6)、签发支票和付款要分别两人盖章，现金收付款凭证，应定期装订成册，由专人保管，对支出的保证金、押金、备用金等，应定期与有关单位和部门清理核对。

　　(7)、出纳人员的经营的现金必须做到日清日结，并填写“现金收付日报表”报项目经理和主管会计，如业务量不多可以不连续每天报表，但根据上级负责人的需要可及时报出，公司财务副总或内部稽查人员定期或不定期对库存现金进行检查，以保证库存现金的安全与完整。

　　3、现金的分析检查

　　(1)、现金支出的分析检查

　　①现金支出项目是否符合规定范围。

　　②现金支出的金额有无超出规定限额。

　　③有关未经批准而坐支现金的现象。

　　④是否存在贪污或挪用现金漏洞⑤分析检查备用金制度的执行情况。

　　(2)、现金结存分析检查

　　①实际留存的现金是否超出库存现金的限额

　　②现金账目是否做到逐笔记载现金收付，是否做到日清月结，账款相符。

　　③有无不符合财务会计制度规定的凭证、白条 替现金的现象。

　　④有无保留帐外公款，即：“小金库”

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篇2：专卖店现金及货物管理人员管理制度

　　专卖店现金及货物管理人员管理制度

　　一、专卖店现金及货物管理人员由总经理直接指定，并对其负责。

　　二、专卖店营业额必须按照总经理的要求及时、足额上缴。

　　三、专卖店现金管理人员可对100元以下的日常开支进行支配，但一次性超过100元以上的开支，必须提前以书面形式申报，总经理签字后方可执行。店内购买任何工作必需品需付现金的，必须有收据或发票，由现金管理人员签字确认后方可报销。

　　四、有需要刷卡的，不得以当天营业额支付刷卡款。同时，每天刷卡不得超过二次。

　　五、货物管理中必须实行入库出库登记制度，入库产品需货物管理人员和店长签字，出库产品必须由提货人员、货物管理人员和店长签字，否则不得提货。

　　六、货物管理人员应配合店长及时补齐店内产品，同时及时将货物库存情况向总经理汇报，保证货物库存的合理性。

篇3：房地产分公司现金管理制度

　　房地产分公司现金管理制度

　　l.现金使用范围：

　　1〉职工工资、津贴、奖金;

　　2〉个人劳务报酬;

　　3〉差旅费;

　　4〉职工生活费;

　　5〉1000元以下的零星开支。

　　2.支付1000元以上款项，应以支票或汇票支付，确需用现金支付的，应经负责人批准、主管会计审核后支付现金。

　　3.公司业务人员需支用现金时，必须填制“现金使用审批单”由总经理审批、财务经理签字后支取;使用后由经手人签字，总经理核批，财务经理审查后入帐。

　　4.各项目提取现金时，必须由项目负责人填制凭证并签字后，由分公司(事业部)出纳到财务部办理取款手续。

　　5.一切开支的单据，必须在三日内到财务部办理结算，否则一律不给予报销。特殊单据的费用超过三百元，须经当事人两人证明方可报销。

　　6出纳员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。帐目应当日清月结，每日清点，帐款相符。

篇4：Z地产集团现金管理制度

　　Z地产集团现金管理制度

　　第一条 目的

　　为规范**集团的现金使用管理，加强财务监督，根据国家财经法规和公司相关规定，特制定本制度。

　　第二条 现金使用范围：

　　公司原则上以支票方式对外支付，只有在以下范围内可以使用现金： 1、职工工资、津贴、奖金;

　　2、出差人员携带的差旅备用金;

　　3、采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点500元以下的;

　　4、公司各部门审领的部门备用金;

　　5、按程序审批过的客户退订金、退房款等;

　　6、员工差旅或招待费用的报销;

　　7、经总经理批准的其他小额支出。

　　第三条 库存现金标准

　　库存现金余额原则上以满足公司3-5天日常零星开支为标准，原则上不准超过2万元人民币，有特殊情况应报集团公司财务部审批。

　　第四条 现金收入与存取

　　1、不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行，不得坐支现金;

　　2、公司的资金管理采用收支两条线，收入的现金就近存于公司开设的大帐户内;

　　3、出纳人员在收取现金后必须开具相应正式的发票或收据，交由财务会计入帐;

　　4、对于现金超过5万元的解行或提款为安全起见，必须由两人同行;

　　5、出纳人员需提取备用金时，须填写《备用金领用申请单》(见附表一)，并要求写明用途和金额，经财务主管和公司总经理批准后方能办理提现;

　　第五条 现金支出

　　1、退款：销售人员须让客户填写并签字确认的《退订房申请单》，交由销售部经理签字认可，报财务部审核，然后报总经理批准。财务人员凭已审批后的《退订房申请单》支付客户退款金额，并收回已开出的相关票据，同时将退房申请单连同客户收条等相关资料编号存档(若以支票形式支付房款后要退款的，一律使用支票退款)。

　　2、采购：对于在支票结算起点500元以下的办公用品及其他物品的采购必须由行政部门经办人填写《采购申请单》，部门经理签字，财务部必须审核其是否在预算范围内、商品入库单及商品验收单是否齐备，然后报公司总经理审批，财务部凭审批后的申请单支付款项。

　　3、费用：报销招待费用必须由经办人事先填制《会务申请单》，注明招待的对象、时间、人数、地点以及预估的金额，交部门经理、总经理签字同意后，财务部凭审批后的申请单支付款项。

　　4、薪资：由行政人事部制作《员工薪资表》，交由财务部审核，而后呈送总经理处签字批准后，财务部凭该表发放薪资奖金，工资尽量以银行卡形式支付而不使用现金发放。

　　5、借款：公司员工如因差旅或业务需要暂借用现金时，需填写《暂借款申请单》(见附表二)，部门经理批准，会计审核，交总经理批准签字后方可领款，并且要注名还款日期，超出日期者从当月工资中扣还(差旅借款应在回公司后的三个工作日内到财务部进行结算)。

　　6、备用金：各部门根据实际业务需要提出申请，经总经理批准后方能支取，限额不超过5000元，且该款项由部门经理作为负责人，每年底收回，次年再借。

　　7、其他：在特殊情况下不得不使用现金结算的事项，经财务主管和公司总经理批准后方可办理，超出总经理授权额度的，应报集团公司总裁审批。

　　第六条 现金帐目

　　1、财务部应建立、健全现金帐目，逐笔登记现金支付情况，帐目日清日结，帐证相符，帐款相符。

　　2、不准用不符合财务制度的凭证充抵库存现金，不准谎报用途套取现金，不准将公司收入的现金以个人名义存入银行，不准保留帐外公款、私设小金库。

　　第七条 处罚

　　对于违反本制度规定，超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，视情节轻重，给予相应处罚，并追究其经济和法律责任。

　　第八条 本制度之修改须经公司董事会讨论、批准。

　　第九条 本制度自发布之日起执行，解释权属集团公司财务部。

　　附件：关于加强银行对帐管理的通知

篇5：超市现金管理制度

超市现金管理制度

为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。

一、出纳现金的管理。
公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐必须接受财务部不定期检查。

二、现金营业款的管理。
各部门的收银员必须在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人（店面出纳）。指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员。收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每天0.5%的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊情况必须经总经理批准。

三、现金进货管理。
确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。借支时必须在借据上注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金必须当天归还财务部。货物到达时，马上办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。每超过一天罚款20元。

四、大宗业务销货现金管理。
公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特殊情况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。

五、现金借支的管理。

公司严格控制借支现金。

1、差旅费借支的管理。因公出差，根据工作需要，经总经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐，逾期按每天5%比例收取滞纳金。
2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的一定限额现金。备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管情况。
3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金，特殊情况，经总经理批准后，从财务部借款的，必须制定还款计划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。

六、其他款项的管理。
各部门的零星款项，如纸箱或其他收入的款项，由出纳员收取，收款必须开具盖有公司财务章的收据。收款不开收据的视同贪污行为，处以100%的罚款。收款额未满500元的于次月1日上交财务部入帐，满500元的随即上交财务部入帐，否则，每天罚款5元。