视讯股份公司预算管理制度

　　视讯股份公司预算管理制度

　　第一条 为了明确公司下一年度经营目标，责成各部门依据公司目标，拟定各部门的责任目标，并作为协调各部门控制标准、考核绩效的依据。通过各种指标标准的制定、事前的合理规划，达到降低成本、实现公司价值最大化目的。

　　第二条 预算应遵循实事求是原则。公司预算的编制应从公司的总体发展目标出发，并综合考虑当期政策、市场环境并结合公司的实际情况进行编制。

　　第三条 预算应遵循资产质量改善原则。公司预算编制要考虑风险管理因素，应关注公司财务结构的优化，将资产结构的合理调整、不良资产的清理、债务结构的优化、资本结构的优化等纳入预算体系。

　　第四条 预算应遵循责权配比原则。在确保实现公司整体目标的前提下，明确各预算部门的责任和权利，充分发挥各部门的积极性，促进公司预算目标的顺利完成。

　　第五条 预算应遵循侧重原则。按公司的组织结构合理划分为成本费用中心、利润中心和投资中心。

　　1、成本费用中心：对成本费用中心的主要考核目标为成本。

　　2、利润中心：对利润中心的主要考核目标为各利润中心的业绩、利润。

　　3、投资中心：对投资中心的考核除利润指标外，主要考核投资的效益情况。

　　第六条 预算应遵循刚性原则。公司预算一经确认，各单位必须严格遵照执行。

　　第七条 公司预算管理的审批机构为公司股东大会。

　　第八条 公司董事会在预算管理方面的职责是：根据公司整体战略规划，制定公司业绩目标、公司年度预算方案编制方针;拟订公司年度预算方案及年度预算调整方案。

　　第九条 公司经营班子在预算管理方面的职责是：根据公司董事会的要求，具体组织和下达年度预算编制要求，并对预算草案进行初步审核及调整;负责组织将审议通过的公司年度预算分解到相关部门予以落实;负责组织向董事会提交半年度及全年度情况分析报告;负责组织向董事会报告预算的执行情况;负责落实预算方案执行情况的奖惩等。

　　第十条 各部门应根据公司的总体经营目标并结合本部门的实际情况编制部门预算;财务部对各部门编制的部门预算进行审核、汇总编制出公司预算草案，按月对公司财务预算的执行情况进行跟踪、统计、分析比较，并及时提交相关的分析报告。

　　第十一条 预算年度与会计年度一致，自公历1月1日至12月31日。公司的预算采取零基预算、滚动预算或者两者相结合的方式。

　　第十二条 预算应包括收入预算(收视维护费收入预算、入网费收入预算、宽频业务收入预算、数字电视收入预算、节目传输收入预算、频道收转收入预算、其他收入预算等);成本费用预算(管理费用预算、人工费用预算、办公费用预算、折旧摊销预算、财务费用预算、其他费用预算等);资本性支出预算(包括长期投资预算、网络工程支出预算、器材设备购置预算等);投资收益预算、损益预算;现金流量预算等。

　　第十三条 各部门必须严格执行预算。在预算执行过程中，各部门如因特殊情况，需对预算进行调整时，须向财务部提出书面申请，就预算的调整内容和原因进行详细说明。财务部结合公司预算完成情况，综合考虑有关因素，形成修改意见，报批后方可调整预算。

　　第十四条 因国内外环境、市场供求情况、国家法律、政策等影响生产经营的重大情况发生变化，使公司的预算出现较大偏差，可以适时调整预算，按照审批权限报公司股东大会或董事会。

　　第十五条 财务部是公司预算执行的监督控制部门，对每一笔支出应根据其业务的合理性进行审核，严格区分预算内和预算外审批程序，对预算内的支出也必须把握其针对性、时效性。

　　第十六条 公司应于每年的十月份开始着手下一年度预算的编制工作，并在下一会计年度的第一个月完成预算的编制。

　　第十七条 公司财务部应在预算年度终了后90天之内向公司领导提交年度预算执行情况分析报告，并报公司董事会。

　　第十八条 公司应根据预算执行情况分析报告，建立合理的预算执行调查和奖惩办法，保证预算管理目标的实现。

　　第十九条 本制度由公司董事会负责解释。

　　第二十条 本制度自董事会通过之日起施行。

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篇2：物业公司预算制度

　　物业公司预算制度

　　第一章 总则

　　第一条 为了深化公司全面预算管理的思想，有效利用和控制公司在经营过程中的收支，作到计划性、前瞻性和有序性，特制订本制度。

　　第二条 通过实施全面预算管理，可以明确并量化公司的经营目标、规范企业的管理控制、落实各责任中心的责任、明确各级责权、明确考核依据，为企业的成功提供保证。

　　第三条 原则

　　事前预测、事中控制和事后分析相结合

　　第二章 预算组织

　　第四条 预算主体

　　以谁花费、谁预算的原则，预算的主体是费用收支的责任人(或部门)。

　　第五条 预算管理组织

　　预算管理小组：由公司经理、副经理、财务人员组成，全面负责公司运营范围的预算管理。

　　第三章 预算责权

　　第六条 职责和权利

　　1、各预算主体负责预算的编制和执行。

　　2、公司、部门负责人依据权限进行审核和执行。

　　3、财务人员做好监督、信息支持和稽核工作。

　　4、预算管理小组负责部门预算草案审批和执行监管。

　　5、总公司财务部负责公司预算草案审批及执行监管。

　　第七条 预算范围

　　1、公司预算内容

　　预算收入：物业管理费、商业经营费、有偿服务费、其他收入。

　　预算支出：人员经费(福利费)、办公费、公务费、业务费、设备购置费、维修费、绿化费、保洁费、保安费、税费、机动经费、其他支出。

　　2、管理处预算内容

　　预算收入：物业管理费、商业经营费、有偿服务费、其他收入。

　　预算支出：人员经费、设备购置费、维修费、绿化费、保洁费、办公费、一定比例的机动经费、其他支出。

　　3、保卫科按照部门作预算，由预算管理小组分解到各管理处。

　　预算支出：人员经费、器械购置费、业务费、其他支出。

　　第八条 预算目标的界定

　　1、在物业服务和管理过程当中发生的计划性、周期性和阶段性的可预见的收支。

　　2、因突发或新增项目的无预见依据而又超出预算机动经费30%的再按此办法进行预算管理。

　　第四章 预算编制和审批程序

　　第九条 各部门应按照公司规定时间编制年度预算草案，并分解到阶段性预算草案。

　　第十条 在编制收入预算时，避免漏项，不得将上年的非正常收入作为编制预算收入的依据。

　　第十一条 各部门预算支出的编制，应当贯彻厉行节约，勤俭办事的原则。

　　第十二条 各部门编制年度预算草案的依据：

　　1、公司的目标以及本部门的工作目标;

　　2、本部门的职责、发展计划及所属岗位职责;

　　3、本部门定员、定额标准;

　　4、本部门上一年度财务收支情况和本年度预算收支变化因素;

　　第十三条 公司编制年度预算草案的依据：

　　1、总公司的目标和要求

　　2、本公司的职责、发展计划;

　　3、本部门定员、定额标准;

　　4、本部门上一年度财务收支情况和本年度预算收支变化因素;

　　第十四条 公司按照《预算草案编制的依据》确定今年支出重点、力保项目，支出金额总数。

　　第十五条 预算编制和审批：

　　1、部门以下岗位预算主体按照预算依据提报年度和阶段性的预算支出草案

　　2、部门预算主体汇总各岗位预算主体的预算支出草案，进行综合审核，反复商讨，达成共识，再综合部门预算收入和工作目标形成部门预算草案，报公司预算管理小组。。

　　3、公司预算管理小组，对部门提报的预算草案进行审核、商讨、汇总，达成共识，再综合公司的预算依据形成公司的预算草案。

　　4、确定预算总额后，预算管理小组将预案上报总公司财务部审定预算，达不成共识，再下放到各逐级预算主体进行调整，直至达成共识。

篇3：行政费用预算制度

　　行政费用预算制度

　　第1章 总则

　　第1条 目的 为了规范公司行政费用预算管理，提高预算编制水平，严格控制公司行政费用开支，确保经费使用结构更加合理，效率更高，特制定本制度。

　　第2条 适用范围 行政费用预算管理各项工作均应参照本制度执行。

　　第2章 行政经费的预算制定、审批及下达

　　第3条 每年初，由行政部具体负责公司行政经费的预算。

　　第4条 公司行政经费包括办公费、修理费、租赁费、物料消耗、邮电费、物业管理费、水电费、总务费用、车辆费、宣传费用、会务费、书报杂志费用、档案工作费用、业务招待费、差旅费、交通费、常年顾问费、董事会费用及各部门根据职能制定的其他经费预算。

　　第5条 由公司各职能部门根据本部门情况提出全部经费的预算草案，报行政部汇总，经争不和财务部初步审核后，提交公司总裁办公会议审议。

　　第6条 公司行政经费预算由公司总裁办公会议通过后，以公司文件的形式下达至各部门执行。

　　第3章 行政经费预算的管理办法

　　第7条 公司各部门的行政经费开支，应根据合法的程序执行(具体的程序按实际情况随时变化，每年年初在下达当年行政经费预算计划的同时一并下达)。各项经费开支审批必须按规定惊醒，不得越级审批。

　　第8条 每月底行政部、财务部将各部门预算与实际情况汇总，填制经费情况，并通报各部门及公司主管领导。

　　第9条 当行政经费使用达到预算计划的____%，由经费管理部门(行政部、财务部)发出预警。

　　第10条 公司制定预算计划后，应根据实际实行情况修订完善，并说明发生预算偏离的原因。

　　第11条 修订的预算方案应由公司懂事会议决策。

　　第4章 行政经费用管理的责权

　　第12条 行政经费预算管理的职责

　　1、行政经费使用部门负责人应对行政费用开支的合理性负责。

　　2、行政经费控制部门负责人应对经费开支预算的总量控制及单据的合法性负责，并负责对预算项目使用的情况，特别是对超预算项目的发生原因提供说明;对于部分可超预算发生的预算项目，必须经过合法审批程序后方可发生。

　　上述责任作为公司的相关职能部门的基本工作，纳入绩效考核管理。

　　第13条 行政费用预算管理的职权

　　1、行政费用使用部门有权经合法程序按预算使用各项经费，对于必须发生的超预算经费有权提出申请。

　　2、行政经费预算控制部门对于超预算经费有否决权，超预算经费的支出须经主管领导审批后方可支出。

　　第5章 负责

　　第14条 本制度报总经理审批后执行。

　　第15条 本制度自颁布之日起执行。

篇4：地产公司月度收支预算制度

　　月度收支预算制度

　　为加强企业管理，提高经济效益，本着统筹安排、确保重点的原则，保证企业经济活动的良性循环、不断发展，特制订本规定。

　　1、各部门的大项费用支出都必须列入“月收支预算表”（附表）中，此表应根据年度预算经营计划和实际工程进度确定回款和用款金额，详实编制。

　　2、公司财务部在公司局域网上将收支预算表格式，由各部门经理在全面考虑下月工作情况和进度的基础上，编制本部门次月资金收支预算。

　　3、各部门应在每月25日前将收支预算表报财务部，财务部根据各部门的编制情况，汇总填写“月资金收支平衡计划表”，每月30日前报公司总经理签批，经总经理同意后，作为公司次月资金管理依据并将各部门确定的“月收支计划表”返回各部门备查。

　　4、各部门如在当月工作中确需发生上报计划范围外的款项或对所报款项进行调整时，应及时填制“收支计划变更、追加表”报总经理审批同意后，将变更追加表送财务部备案。

　　5、各部门应加强本部门收支项目的计划性和准确性，合理安排、按期收付，严格执行既定计划，避免影响工作的正常开展。

　　6、公司财务部作为公司收支计划的组织实施和监督控制部门，除日常开支以外的支出项目，凡对外支付款项应严格按照“月度资金平衡计划表”逐项检查，按期支付，对于不符合计划支付的款项不予支付。

篇5：地产置业公司项目预算管理制度

　　地产置业公司项目预算管理制度

　　1、目的

　　为规范公司预算、结算工作的管理，确保预算系统工作人员正确完成任务、维护公司利益，制定本制度。

　　2、适用范围

　　本制度适用于集团本部及下属各项预算部门所有工作人员，必须严格遵守。

　　3、管理职责

　　集团预算部负责对下属各项目预算部门的管理和监督，协调、统一预算系统工作；项目预算部门负责项目预算、结算工作，并负完全责任。

　　4、定义

　　4.1 小高层：7~17层建筑物；

　　4.2 高层：18层及以上建筑物；

　　4.3 签证：工程合同履行过程中进行索赔与反索赔的依据，分签证和反签证；

　　4.4 项目单项工程结算准确率：1-（集团预算部审核后核减额/审核后结算造价）；

　　4.5 项目平均工程结算准确率：考评周期内单项工程结算准确率的平均值。

　　5、管理规定/程序

　　5.1 工程预算

　　5.1.1 预算编制时间：施工图出齐，多层、高层土建工程一个月内应有完整的主体预算书，二个月内应有主体钢筋计算书，三个月内应有完整的单位工程预算书，别墅、安装工程一个月内应有完整的单位工程预算书；

　　5.1.2 预算书及其计算稿应齐全并存档；

　　5.1.3 应按上市划分原则及时编制预算工作台帐，每月上报集团备案；

　　5.1.4 预算书如有更改造价，需手续齐全，并经集团审核后备案；

　　5.1.5 预算编书必须按公司规定的材料品牌及价格、相应定额及取费进行编制；

　　5.1.6 凡公司未明确材料品牌及价格的材料（或设备），需经集团审核明确材料品牌及结算价格后，予以使用；

　　5.1.7 属单价合同的，如有未明确单价的，应及时报送集团审批，便于今后结算工作开展；

　　5.1.8 总包合同及单价合同工程造价必须经集团审核批准后，予以签署合同；

　　5.2工程进度

　　5.2.1 进度报表应在次月6日前报送项目总经理审批，同时报送集团；

　　5.2.2 编制进度预算必须按合同规定费程序或公司常规性文件执行；

　　5.2.3 进度预算报表应有完整的计算稿和预算书；

　　5.2.4 进度预算书必须有编制人和项目预算部门负责人签名确认；

　　5.2.5进度预算造价不得超出最终结算造价的2%，进度预算造价不得小于最终结算造价的10%；

　　5.2.6 工程完工后，工程总造价应在当月一次性上报，以后不予调整；如有调整，需经集团审批后予以调整；

　　5.2.7 进度报表严格按照上市分区原则进行划分，便于成本及财务审计；

　　5.3工程结算

　　5.3.1 结算封面必须按公司规定格式并填写规定数据；

　　5.3.2 结算书、计算书电子文件必须按规定在送集团预算部三日内发送到规定邮箱；

　　5.3.3 结算书必须按年度责任指标要求时间报送集团审核；

　　5.3.4 项目单项工程结算准确率要求在99%（含）以上；项目平均工程结算准确率要求在99.8%（含）以上；

　　5.3.5 项目督导级以上人员在预算员完成结算后，土建、市政、安装、装修单位工程必须在一个月内完成复核，其他必须在一周内完成复核；

　　5.3.6 结算在经集团预算部审核后，必须在15个工作日内修改完成并送回集团预算部；

　　5.3.7 结算在经集团预算部审核后，对集团审核意见有疑问或意见的，应在5个工作日内进行沟通及处理；

　　5.3.8 项目结算应有完整的按上市原则进行划分的结算台帐；并按上市要求时间内完成总体结算任务，便于公司成本审计；

　　5.3.9 结算编制必须有足够的依据资料，口头变更等情况不得予以计算；

　　5.4 签证复核

　　5.4.1 签证必须由预算员复核签名，项目责任人盖章才能生效；

　　5.4.2 签证工程量要进行严格复核；

　　5.4.3复核签证统计表必须按规定格式要求统计，每月5日准时上报集团预算部备案；

　　5.4.4 反签证须及时编制预算，上交财务扣款，并建立反签证台帐；

　　5.5部门管理

　　5.5.1 善于维系团队，当年度人员流失小于40%；

　　5.5.2 遵循公司管理程序，遵守公司有关工作原则和发文要求及精神，及时上传下达；

　　5.5.3 年度必须安排2次以上员工培训，并将培训方案、教案、执行情况以书面形式上报集团预算部备案；

　　5.5.4 年度必须安排1次以上对工程部员工预算知识培训，并将培训方案、教案、执行情况以书面形式上报集团预算部；

　　5.5.5 加强廉政建设管理，杜绝廉政问题的发生；

　　5.5.6 项目架构及人员定编必须按集团规定执行。