物业公司预算制度

　　物业公司预算制度

　　第一章 总则

　　第一条 为了深化公司全面预算管理的思想，有效利用和控制公司在经营过程中的收支，作到计划性、前瞻性和有序性，特制订本制度。

　　第二条 通过实施全面预算管理，可以明确并量化公司的经营目标、规范企业的管理控制、落实各责任中心的责任、明确各级责权、明确考核依据，为企业的成功提供保证。

　　第三条 原则

　　事前预测、事中控制和事后分析相结合

　　第二章 预算组织

　　第四条 预算主体

　　以谁花费、谁预算的原则，预算的主体是费用收支的责任人(或部门)。

　　第五条 预算管理组织

　　预算管理小组：由公司经理、副经理、财务人员组成，全面负责公司运营范围的预算管理。

　　第三章 预算责权

　　第六条 职责和权利

　　1、各预算主体负责预算的编制和执行。

　　2、公司、部门负责人依据权限进行审核和执行。

　　3、财务人员做好监督、信息支持和稽核工作。

　　4、预算管理小组负责部门预算草案审批和执行监管。

　　5、总公司财务部负责公司预算草案审批及执行监管。

　　第七条 预算范围

　　1、公司预算内容

　　预算收入：物业管理费、商业经营费、有偿服务费、其他收入。

　　预算支出：人员经费(福利费)、办公费、公务费、业务费、设备购置费、维修费、绿化费、保洁费、保安费、税费、机动经费、其他支出。

　　2、管理处预算内容

　　预算收入：物业管理费、商业经营费、有偿服务费、其他收入。

　　预算支出：人员经费、设备购置费、维修费、绿化费、保洁费、办公费、一定比例的机动经费、其他支出。

　　3、保卫科按照部门作预算，由预算管理小组分解到各管理处。

　　预算支出：人员经费、器械购置费、业务费、其他支出。

　　第八条 预算目标的界定

　　1、在物业服务和管理过程当中发生的计划性、周期性和阶段性的可预见的收支。

　　2、因突发或新增项目的无预见依据而又超出预算机动经费30%的再按此办法进行预算管理。

　　第四章 预算编制和审批程序

　　第九条 各部门应按照公司规定时间编制年度预算草案，并分解到阶段性预算草案。

　　第十条 在编制收入预算时，避免漏项，不得将上年的非正常收入作为编制预算收入的依据。

　　第十一条 各部门预算支出的编制，应当贯彻厉行节约，勤俭办事的原则。

　　第十二条 各部门编制年度预算草案的依据：

　　1、公司的目标以及本部门的工作目标;

　　2、本部门的职责、发展计划及所属岗位职责;

　　3、本部门定员、定额标准;

　　4、本部门上一年度财务收支情况和本年度预算收支变化因素;

　　第十三条 公司编制年度预算草案的依据：

　　1、总公司的目标和要求

　　2、本公司的职责、发展计划;

　　3、本部门定员、定额标准;

　　4、本部门上一年度财务收支情况和本年度预算收支变化因素;

　　第十四条 公司按照《预算草案编制的依据》确定今年支出重点、力保项目，支出金额总数。

　　第十五条 预算编制和审批：

　　1、部门以下岗位预算主体按照预算依据提报年度和阶段性的预算支出草案

　　2、部门预算主体汇总各岗位预算主体的预算支出草案，进行综合审核，反复商讨，达成共识，再综合部门预算收入和工作目标形成部门预算草案，报公司预算管理小组。。

　　3、公司预算管理小组，对部门提报的预算草案进行审核、商讨、汇总，达成共识，再综合公司的预算依据形成公司的预算草案。

　　4、确定预算总额后，预算管理小组将预案上报总公司财务部审定预算，达不成共识，再下放到各逐级预算主体进行调整，直至达成共识。

www.pmCeo.com 物业经理人网

篇2：行政费用预算制度

　　行政费用预算制度

　　第1章 总则

　　第1条 目的 为了规范公司行政费用预算管理，提高预算编制水平，严格控制公司行政费用开支，确保经费使用结构更加合理，效率更高，特制定本制度。

　　第2条 适用范围 行政费用预算管理各项工作均应参照本制度执行。

　　第2章 行政经费的预算制定、审批及下达

　　第3条 每年初，由行政部具体负责公司行政经费的预算。

　　第4条 公司行政经费包括办公费、修理费、租赁费、物料消耗、邮电费、物业管理费、水电费、总务费用、车辆费、宣传费用、会务费、书报杂志费用、档案工作费用、业务招待费、差旅费、交通费、常年顾问费、董事会费用及各部门根据职能制定的其他经费预算。

　　第5条 由公司各职能部门根据本部门情况提出全部经费的预算草案，报行政部汇总，经争不和财务部初步审核后，提交公司总裁办公会议审议。

　　第6条 公司行政经费预算由公司总裁办公会议通过后，以公司文件的形式下达至各部门执行。

　　第3章 行政经费预算的管理办法

　　第7条 公司各部门的行政经费开支，应根据合法的程序执行(具体的程序按实际情况随时变化，每年年初在下达当年行政经费预算计划的同时一并下达)。各项经费开支审批必须按规定惊醒，不得越级审批。

　　第8条 每月底行政部、财务部将各部门预算与实际情况汇总，填制经费情况，并通报各部门及公司主管领导。

　　第9条 当行政经费使用达到预算计划的____%，由经费管理部门(行政部、财务部)发出预警。

　　第10条 公司制定预算计划后，应根据实际实行情况修订完善，并说明发生预算偏离的原因。

　　第11条 修订的预算方案应由公司懂事会议决策。

　　第4章 行政经费用管理的责权

　　第12条 行政经费预算管理的职责

　　1、行政经费使用部门负责人应对行政费用开支的合理性负责。

　　2、行政经费控制部门负责人应对经费开支预算的总量控制及单据的合法性负责，并负责对预算项目使用的情况，特别是对超预算项目的发生原因提供说明;对于部分可超预算发生的预算项目，必须经过合法审批程序后方可发生。

　　上述责任作为公司的相关职能部门的基本工作，纳入绩效考核管理。

　　第13条 行政费用预算管理的职权

　　1、行政费用使用部门有权经合法程序按预算使用各项经费，对于必须发生的超预算经费有权提出申请。

　　2、行政经费预算控制部门对于超预算经费有否决权，超预算经费的支出须经主管领导审批后方可支出。

　　第5章 负责

　　第14条 本制度报总经理审批后执行。

　　第15条 本制度自颁布之日起执行。

篇3：地产公司月度收支预算制度

　　月度收支预算制度

　　为加强企业管理，提高经济效益，本着统筹安排、确保重点的原则，保证企业经济活动的良性循环、不断发展，特制订本规定。

　　1、各部门的大项费用支出都必须列入“月收支预算表”（附表）中，此表应根据年度预算经营计划和实际工程进度确定回款和用款金额，详实编制。

　　2、公司财务部在公司局域网上将收支预算表格式，由各部门经理在全面考虑下月工作情况和进度的基础上，编制本部门次月资金收支预算。

　　3、各部门应在每月25日前将收支预算表报财务部，财务部根据各部门的编制情况，汇总填写“月资金收支平衡计划表”，每月30日前报公司总经理签批，经总经理同意后，作为公司次月资金管理依据并将各部门确定的“月收支计划表”返回各部门备查。

　　4、各部门如在当月工作中确需发生上报计划范围外的款项或对所报款项进行调整时，应及时填制“收支计划变更、追加表”报总经理审批同意后，将变更追加表送财务部备案。

　　5、各部门应加强本部门收支项目的计划性和准确性，合理安排、按期收付，严格执行既定计划，避免影响工作的正常开展。

　　6、公司财务部作为公司收支计划的组织实施和监督控制部门，除日常开支以外的支出项目，凡对外支付款项应严格按照“月度资金平衡计划表”逐项检查，按期支付，对于不符合计划支付的款项不予支付。

篇4：地产置业公司项目预算管理制度

　　地产置业公司项目预算管理制度

　　1、目的

　　为规范公司预算、结算工作的管理，确保预算系统工作人员正确完成任务、维护公司利益，制定本制度。

　　2、适用范围

　　本制度适用于集团本部及下属各项预算部门所有工作人员，必须严格遵守。

　　3、管理职责

　　集团预算部负责对下属各项目预算部门的管理和监督，协调、统一预算系统工作；项目预算部门负责项目预算、结算工作，并负完全责任。

　　4、定义

　　4.1 小高层：7~17层建筑物；

　　4.2 高层：18层及以上建筑物；

　　4.3 签证：工程合同履行过程中进行索赔与反索赔的依据，分签证和反签证；

　　4.4 项目单项工程结算准确率：1-（集团预算部审核后核减额/审核后结算造价）；

　　4.5 项目平均工程结算准确率：考评周期内单项工程结算准确率的平均值。

　　5、管理规定/程序

　　5.1 工程预算

　　5.1.1 预算编制时间：施工图出齐，多层、高层土建工程一个月内应有完整的主体预算书，二个月内应有主体钢筋计算书，三个月内应有完整的单位工程预算书，别墅、安装工程一个月内应有完整的单位工程预算书；

　　5.1.2 预算书及其计算稿应齐全并存档；

　　5.1.3 应按上市划分原则及时编制预算工作台帐，每月上报集团备案；

　　5.1.4 预算书如有更改造价，需手续齐全，并经集团审核后备案；

　　5.1.5 预算编书必须按公司规定的材料品牌及价格、相应定额及取费进行编制；

　　5.1.6 凡公司未明确材料品牌及价格的材料（或设备），需经集团审核明确材料品牌及结算价格后，予以使用；

　　5.1.7 属单价合同的，如有未明确单价的，应及时报送集团审批，便于今后结算工作开展；

　　5.1.8 总包合同及单价合同工程造价必须经集团审核批准后，予以签署合同；

　　5.2工程进度

　　5.2.1 进度报表应在次月6日前报送项目总经理审批，同时报送集团；

　　5.2.2 编制进度预算必须按合同规定费程序或公司常规性文件执行；

　　5.2.3 进度预算报表应有完整的计算稿和预算书；

　　5.2.4 进度预算书必须有编制人和项目预算部门负责人签名确认；

　　5.2.5进度预算造价不得超出最终结算造价的2%，进度预算造价不得小于最终结算造价的10%；

　　5.2.6 工程完工后，工程总造价应在当月一次性上报，以后不予调整；如有调整，需经集团审批后予以调整；

　　5.2.7 进度报表严格按照上市分区原则进行划分，便于成本及财务审计；

　　5.3工程结算

　　5.3.1 结算封面必须按公司规定格式并填写规定数据；

　　5.3.2 结算书、计算书电子文件必须按规定在送集团预算部三日内发送到规定邮箱；

　　5.3.3 结算书必须按年度责任指标要求时间报送集团审核；

　　5.3.4 项目单项工程结算准确率要求在99%（含）以上；项目平均工程结算准确率要求在99.8%（含）以上；

　　5.3.5 项目督导级以上人员在预算员完成结算后，土建、市政、安装、装修单位工程必须在一个月内完成复核，其他必须在一周内完成复核；

　　5.3.6 结算在经集团预算部审核后，必须在15个工作日内修改完成并送回集团预算部；

　　5.3.7 结算在经集团预算部审核后，对集团审核意见有疑问或意见的，应在5个工作日内进行沟通及处理；

　　5.3.8 项目结算应有完整的按上市原则进行划分的结算台帐；并按上市要求时间内完成总体结算任务，便于公司成本审计；

　　5.3.9 结算编制必须有足够的依据资料，口头变更等情况不得予以计算；

　　5.4 签证复核

　　5.4.1 签证必须由预算员复核签名，项目责任人盖章才能生效；

　　5.4.2 签证工程量要进行严格复核；

　　5.4.3复核签证统计表必须按规定格式要求统计，每月5日准时上报集团预算部备案；

　　5.4.4 反签证须及时编制预算，上交财务扣款，并建立反签证台帐；

　　5.5部门管理

　　5.5.1 善于维系团队，当年度人员流失小于40%；

　　5.5.2 遵循公司管理程序，遵守公司有关工作原则和发文要求及精神，及时上传下达；

　　5.5.3 年度必须安排2次以上员工培训，并将培训方案、教案、执行情况以书面形式上报集团预算部备案；

　　5.5.4 年度必须安排1次以上对工程部员工预算知识培训，并将培训方案、教案、执行情况以书面形式上报集团预算部；

　　5.5.5 加强廉政建设管理，杜绝廉政问题的发生；

　　5.5.6 项目架构及人员定编必须按集团规定执行。

篇5：保利地产财务预算管理制度

　　保利地产财务预算管理制度

　　第二十六条 公司实行预算管理制度，通过财务预算的编制、审批和执行严格控制各公司的成本费用开支，确保各项经营计划和财务目标如期实现。财务预算的执行情况作为各子公司经营绩效考核的重要依据。

　　第二十七条 财务预算的编制实行统一组织、逐级落实的原则。各公司应按照股份公司统一的内容、格式、时间节点等要求编制和上报财务预算。各公司每年应成立总经理领导下的预算编制管理机构，协调组织各业务部门和下属单位的预算编制工作，按时完成公司下年度财务预算的编制。

　　第二十八条 财务预算的编制应本着实事求是的原则，从本单位的实际情况出发，做到既符合公司整体发展规划和预算目标要求，又符合公司的实际情况，切实可行。各公司编制的财务预算应报所在公司董事会审批。

　　第二十九条 财务预算经董事会批准后执行，各公司应分解各项预算指标至各层级，各部门，明确预算执行责任人，采取有效措施确保预算的执行。

　　第三十条 在预算执行过程中，由于客观环境变化、经营计划改变、项目开发销售进度变化等致使实际情况与预算发生或将要发生重大偏离的，各公司应及时对财务预算提出修订建议意见，按规定报批后修订。