物业公司财务管理制度

　　物业公司财务管理制度

　　第一条 为了加强公司财务管理，规范公司财务行为，合理控制成本费用支出，根据《企业财务通则》规定，结合公司经营性质，特制定本财务管理规定。

　　第二条 收费管理。各项目部应建立收支两条线的登记账，不得坐支。

　　（1）收费员收取的款项应开具公司盖章的收据，不得以收条替代收据。开出的收据字迹要清晰，金额不得涂改，收据上应载明每项收费金业主姓名、房号、款项时段，部门等内容。

　　（2）略。

　　（3）公司出纳员每天下午下班前到各项目部签收进账后的回单和开出的收据，两项核对一致，做到日清月结。

　　（4）月底各项目部将本部收费明细表汇总后发给公司财务部核对。

　　第三条 报销管理。公司日常报销费用主要包括保洁费，维修材料费，保安服装费，绿化费，电话费，水电费，交通费，办公用品费，固定资产、低值易耗品的购买，汇兑手续费，业务招待费等，财务部要严格执行费用报销总经理一支笔的签字制度。

　　（1）所有报销票据要合法、有效，印章清晰，报销单上要注明报销人（仅限公司员工），金额，事由，部门（购置物品应有物品保管人签字），票据归类粘贴，经部门负责人、总经理签字后，财务方能受理。百元以上的费用在结算时应以转账支票付款，如维修材料费，办公用品费，固定资产、低值易耗品的购买，保安服装费等等，尽量减少现金支出。

　　（2）为了有效控制公司成本费用总额，原则上，一个预算期间内，各项目部的费用累计支出不得超出当期的预算或收入。项目部应每月对本部的开支进行统计，月底汇总，连同收费明细表一起报给公司财务部。

　　（3）财务部门要建立小区业主交费情况表，督促项目部的收费及时入账，确保公司资金安全。

　　第四条 票据管理

　　1、发票管理。出纳员从税务领回的空白发票要进行票号登记，开出发票要作开出票号的记录，作废发票当月要在税务开票系统中进行作废处理。每月终了后，要对当月开票金额、份数进行统计，报与会计核对。

　　2、支票管理。

　　（1）出纳员从银行购买回的转账和现金支票要根据银行回执联上记载的起止号码和支票号码进行核对，并登记。作废支票盖作废章剪角后另行保管，由公司领导安排集中销毁，不得擅自处理。

　　（2）出纳员签发支票要与存根联、发票金额保持一致。现金支票原则上仅限公司出纳员对银行。转账支票如因业务需要可由他人代办，但代办人须在支票存根联上签字。

　　（3）不得签发空白支票和远期支票。

　　第五条 收据管理

　　（1）公司空白收据应由专人集中保管，各项目部须根据收费量到公司领取并作起止号登记，作废的收据要盖上作废章并在登记簿上登记后随同用完的收据一起上交，不得擅自销毁。公司出纳员收到收费员退回的已开完了的收据，要检查号码是否连续，起止号是否与领出的一致，收据金额是否与进账金额相符。

　　（2）需要退付的装修押金、服装押金之类的收据要有当事人签名，部门负责人和总经理签字后，出纳方可付款，不得凭空支付。

　　第六条 原则上，公司印章、重要票据应分人保管。

　　第七条 资产管理

　　1、财产管理。公司购入的固定资产、低值易耗品以及办公用品等财产应建立物品购入和领用登记簿，年终财务部门会同办公室负责人一起对公司财产进行清点，形成文字，报告总经理。如涉及财产损失和报废，账务处理需要经总经理签字。

　　2、银行账户管理。

　　（1）会计人员要按开户行分别设置银行存款账，按月核对出纳员的银行日记账，做到会计账、出纳账、银行账三账余额三符。

　　（2）出纳员每月初要及时从银行取回存款对账单，逐笔勾对。对未达账或银企余额不符的，要查明原因，编制银行调节明细表进行调节。调节表一联留存一联返馈银行。

　　第八条 往来账的管理

　　（1）项目部要对本部正在执行的往来单位合同进行清理，对过期或收费金额、收费方式发生变化的合同原则上应重新签订，并提供给财务部新的收费合同及清单。如不能重新签订的合同，应在清单中注明双方认可的收费金额和收费方式，便于财务部门敦促催收。

　　（2）应收款的增加和确定必须要素取价款的凭据，如：合同、收据、发票、借款条，禁止凭空挂账和销账。

　　（3）根据合同预付款时，需提供合同、协议书等有关资料和付款申请，经办人签名、部门负责人签字、总经理批准后财务方可付款。

　　（4）应付企业的账款和代收的应付的款项支付时应由经办人提出付款申请，总经理签字，财务方可支付。

　　（5）财务部门应建立往来单位客户档案信息，应收款和应付分别设置明细账核算，定期对账。

　　第九条 本制度适用公司全体员工。

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篇2：物业财务会计管理制度

　　物业财务会计管理制度

　　财务管理制度是物业管理公司内部管理的重要制度，是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列具体规定。可分为以下几类制度：

　　(一)会计核算方法及凭证账册制度

　　(1)管理部采用借贷复式计账法，会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主，结合管理部的实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账；

　　(2)原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账；

　　(3)财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。凭证、账册应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理；

　　(4)指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。

　　(二)货币资金管理制度

　　(1)严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线；

　　(2)做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确保安全。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。

　　①建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，禁止私立“小金库”；

　　②对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算。

　　(三)费用现金报销制度

　　为了加强现金报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟定以下制度：

　　(1)差旅费报销制度(具体内容略，下同)；

　　(2)加班费报销制度：

　　(3)医药费报销制度；

　　(4)客饭招待费报销制度。

　　(四)往来账目清理制度

　　做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要及时结账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。

　　(五)会计报表制度

　　会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料，也是编制下半年收支计划的重要依据。所以，要保证报表的数据准确，内容完整，报送及时，手续完备。对年度结算报表，应附有分析收支计划执行情况的说明。

　　(六)固定资产管理制度

　　1.固定资产的涵义

　　固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，在使用过程中保持原有实物形态的资产，是管理部门进行有偿服务所必须的物质条件。为保证固定资产的安全完整，提高使用效率，应管好用好这些资产，提高服务效益和经济效益。

　　2.固定资产的范围和分类

　　(1)凡单价在200元以上的一般设备，单价在500元以上的专用设备，其耐用时间在一年以上的，均列为固定资产；

　　(2)不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产，也列为固定资产；

　　(3)固定资产分为房屋及建筑物，专用设备，家具设备，电器设备，一般设备等大类。

　　3.固定资产的账务处理

　　(1)固定资产实行分级管理，物资管理部门应建立分类明细账和固定资产登记卡，使用部门应掌握本部门的物品情况，建立物品使用登记卡；

　　(2)购入、自制和馈赠的固定资产，一律开具验收单，并填写登记卡，标明编号；

　　(3)固定资产领用时应填写领用单，并由使用人在登记卡上签名，表明其设备由其保管使用；调离岗位时应将物品缴回，并注销账卡；

　　(4)固定资产的报废、报损，应由部门填写报废、报损单，经财产管理部门审核后，按批准权限逐级审批，方可核销；

　　(5)固定资金调拨，应严格按规定办理。调拨时，先由部门填写调拨申请单，经双方部门领导和上级主管部门签章后有效，使用部门不得自行处理。

　　4.固定资产的管理职能

　　(1)固定资产管理员应负责管理部全部财产的管理，办理固定资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及账务核算工作，做到账、卡、物相符，每年末进行一次清点、核账，并及时调整账目；

　　(2)为保证固定资产账、卡、物的准确性，管理部门和使用部门要相互配合，定期进行盘点，盈、亏要填表，通过财务部门调整账卡。

篇3：小区物业财务管理制度

　　小区物业财务管理制度

　　一、根据会计法和公司要求，建立健全公司的会计核算程序，手续传递制度。

　　二、每月27日前，向经理提交综合服务费、水、电等各项收费情况及各小区水、电损耗情况报告。

　　三、每月10日前各站上报上月经营情况报表，财务分析报告。

　　四、财务现金借用（含各小区收费员）必须由经理签字批准，不得私自借用，违反者由当事人以工资垫付且追究责任。

　　五、出纳会计现金库存限额不得超过五百元，作为零星开支，其它支出一律由支票支付。

　　六、对各类奖罚，由物业公司报企管部后下发通报，月底由出纳员编制工资表，在当月工资中体现。

　　七、对各类费用报销，由出纳督促，事后七日内必须报销，原则上不得跨月。

　　八、各小区发生的任何收付款项必须统一入账，不得出现帐外资金收支。

篇4：物业办财务管理制度

　　物业办财务管理制度

　　一、财务管理必须遵守相关财务法规，坚持勤俭办事、量入为出的原则；

　　二、经费开支实行一支笔审批制度，各项开支必须报办主任审批同意后方可使用；

　　三、办公室财务工作由专职报帐员负责，统一到区结算中心办理借款报销事宜；

　　四、年度经费预算、费用报销、工资补贴发放、申报所得税、营业税、房产税及办理税务登记证的年审等工作由专职报帐员负责完成；

　　五、对固定资产的购置，要根据年初的计划，由各部门填写《固定资产申购表》，报请主任批准，由综合部统一办理；

　　六、严格执行“收支两条线”，设立财政专户，经营性物业的收支均由财政专户处理，实行专款专用；

　　七、经营性物业租金、水电、管理等费用的收支及财务收支报表由专职报帐员负责完成。

篇5：物业公司财务管理制度(3)

　　物业公司财务管理制度(3)

　　一、认真贯彻执行国家各项财经制度和纪律，用新型的财务管理对本公司的经济管理进行全面、准确的核算、反映、监督和控制，为提高本公司的经济效益而发挥以财务管理为龙头的作用。

　　二、加强财务管理核算，按期编报会计报表，全面反映公司经营活动和资金变化情况，为公司领导提供真实的会计核算资料，使公司领导经营决策有可靠的数字依据。

　　三、加强财务管理，认真编制执行财务计划，按时收缴小区业主的水、电、暖气费及物业管理费，管好财产、管好财务资料，合理使用资金。加强现金管理和支用，及时清理债权债务，精打细算、增收节支，提高管理经济效益。

　　四、搞好会计监督，严格履行公司赋予的工作职权，尊重宣传和维护国家有关财经制度、法令和纪律在本公司的执行情况。

　　五、加强财务工作人员的专业知识学习，提高业务水平，要求每位财务人员忠于职守、秉公办事，按财务制度办事，杜绝业务差错。

　　六、小区内有关重大经济协议或有关经济文件拟定要以财务参与和核算为依据，进行准确分析和管理。

　　七、所有财务现金支出必须有经理签字后，报总公司主管理领导及总经理审批。