海中物业会计工作规定

　　海中物业会计工作规定

　　1、工作目的

　　规范会计工作程序，确保大厦财务核算的质量。

　　2、工作职责

　　2.1负责对管理处的财会核算的实施。

　　2.2负责对管理处经营情况、收支状况相关报表的制作。

　　2.3审核、汇总、统计及分析报表。

　　3、工作指引

　　3.1基础工作

　　3.1.1审核原始会计凭证,编制会计凭证,费用开支按年初计划严格控制.

　　3.1.2编制银行余额调节表.

　　3.1.3在金蝶财务软件上操作,生成出记帐凭证及报表.

　　3.2按要求向各有关部门报送各种报表

　　3.2.1每月8号前在金蝶软件中打印出管理处上月的财务报表,上报给管理处经理及公司财务部审核。

　　3.2.2每月10号前将上月财务预算完成情况进行分析,按财务部要求列出《管理处预算执行情况表》上报管理处经理及公司财务部。

　　3.2.3在管理处独立核算后，每月15号前,向地方税务局申报上月管理处财务报表、税费报表。

　　3.2.4每月15号前对外公布上月的经公司财务部确认的《管理处经营状况表》。

　　3.2.5每年11月30日前报送本管理处下一年度收支计划到公司财务部.

　　3.3财务软件、会计资料的保管

　　3.3.1按规定管理和使用好金蝶财务软件,定期备份财务软件.如有异常及时与公司财务部联系.

　　3.3.2传票要按凭证号顺序装订成册，并加盖公章，由财务集中保管。

　　3.3.3每年年末要打印各级科目账册并装订成册，同时将金蝶账套数据另外备份存档。

　　3.3.4合同、报表等资料要装订成册。

　　4、质量记录

　　4.1会计凭证、记帐凭证保存期15年

　　4.2会计账簿保存期15年

　　4.3月、季度会计报表保存期15年

　　4.4各种完税凭证和缴、退库凭证保存期15年

　　5、参阅文件、资料

　　5.1《企业财务通则》

　　5.2《企业会计准则》

　　5.3《会计基础工作规范》

　　5.4《广东省物业管理条例》

　　5.5中海发展(广州)有限公司有关财务管理规定以及物业管理的有关规定.

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篇2：公司财务会计帐薄管理规定

　　公司财务会计帐薄管理规定

　　1.0 目的

　　为公司及时提供真实可靠的财务信息，提高公司经济效益。

　　2.0 适用范围

　　对帐单凭据、原始凭据、记帐凭证、会计帐薄、会计帐薄的稽查及财务成本计划的审核、编制。

　　3.0 程序要点

　　3.1对营业收入有关单据的审核。主要审核公司每月营业收入的有关帐单、凭据及报表。

　　3.2原始凭证的审核

　　3.2.1填制凭证单位的名称、日期及填制人员的签章，其中从外单位取得的原始凭证须盖有单位的公章。

　　3.2.2经济业务的内容是否合法、真实。

　　3.2.3数量、单价和大小写金额是否相符。

　　3.2.4报销手续是否完备。

　　3.2.5自制原始凭证须有经办部门负责人签章，对外开出的原始凭证，必须加盖本单位的人公章。

　　3.3记帐凭证的审核

　　3.3.1 审核经济业务的摘要是否简明扼要。

　　3.3.2会计科目使用是否准确。

　　3.3.3填列的金额是否准确，与原始凭证是否相符。

　　3.3.4所附原始凭证是否完整，未附原始凭证的除按规定可无原始凭证的外，是否注明原始凭证的存放处。

　　3.3.5制证日期是否填制，制证人员(现金、银行转帐)是否盖章或签字。

　　3.4填制及审核会计帐薄

　　3.4.1填写会计帐薄

　　3.4.2检查会计帐簿是否及时记帐，是否符合规定。

　　3.4.3帐帐(总帐与明细帐)、帐表(明细帐与有关报表)的金额是否相符。

　　3.5填制会计报表

　　3.5.1核算会计报表是否平衡，帐表金额是否相符

　　3.5.2会计报表各表之间的相互关系是否正确。

　　3.6制定财务成本、预算计划。

　　3.7应遵守执行有关财政制度和财经纪律，坚决对违反制度和纪律的收支业务应予抵制，并做好说明教育工作。

篇3：公司会计档案管理规定

　　公司会计档案管理规定

　　1.0 目的

　　会计档案是记录和反映公司各项经济业务的重要史料和证据，财务部要切实加强对会计档案的管理工作，建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等制度，切实把会计档案管好。

　　2.0 适用范围

　　2.1会计凭证:原始凭证、记帐凭证、银行对帐单、银行存款余额调节表。 2.2会计帐薄:现金和银行存款日记帐、明细帐、总帐、固定资产卡片、辅助帐薄。

　　2.3会计报表:月、季度会计报表，年度会计报表。 2.4电脑磁盘:储存会计核算资料、电脑核算程序。 2.5其他会计资料:帐单、发票、收据存根、计划统计报表、经济合同、会计移交清册等等。

　　3.0工作职责

　　(略)

　　4.0 程序要点

　　4.1公司每年形成的会计档案，都应由财务部按照归档要求，负责整理立卷或装订成册。当年会计档案在会计年度终了后可暂由财务部保管一年，期满之后，由财务部编造清册归档入库。

　　4.2已入库的会计档案，应保持原卷册的封装，需拆封整理的，由会计档案管理人员处理。

　　4.3会计档案的保管，必须存放有序，查找方便，同时严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损，散失和泄密。

　　4.4会计档案的保管期限据财政部的有关规定执行。

　　4.5公司保存的会计档案应根据本单位的业务需要，积极给予利用。公司其他部门查阅会计档案，须经有关负责人同意，要向保管人说明查阅范围，并按规定进行登记，查阅后及时归档。

　　4.6外单位查阅会计档案，需凭查阅单位介绍信，说明查阅范围，查阅人还应出示身份证件，经财务部经理批准后，才能办理登记查阅手续。

　　4.7查阅会计档案必须由保管人陪同，不得让查阅人单独在场。

　　4.8查阅时会计档案需保持原样，不得拆抽，涂改，如需复印的，须经财务部经理同意。

　　4.9会计档案保管期满，需销毁时，应指定专人鉴定审查、编造会计档案销毁清册，经酒店领导同意，报主管部门批准后方能销毁。对于其中未了结的债权债务的原始，应单独抽出，另行立卷，保管到结清为止。建设单位在建设期间的会计档案，不得销毁。

　　5.0 记录文件与控制表格

　　6.0 支持文件

　　无

篇4：会计科目和会计报表规定

　　会计科目和会计报表规定

　　1、规定：按照《物业管理企业财务管理规定》执行。

　　2、科目设置及其使用。

　　2.1资产类：

　　2.1.1流动资产：现金、银行存款、其他货币资金、短期投资、应收票据、预付帐款、待摊费用和存货。

　　2.1.2固定资产类：固定资产、累计折旧、固定资产清理等。

　　2.1.3无形资产：专利权、商标权、土地使用权、非专利技术和商誉等。

　　2.1.4递延资产：开办费、以经营租赁方式租入固定资产的改良工程支出、一次发生数额较大的修理费等。

　　2.1.5其他资产：特种储备、银行冻结存款、冻结物资、诉讼中涉及的财产等。根据投资需要，可设置“长期投资”科目。

　　2.2负债类：

　　2.2.1短期负债：短期借款、应付帐款、应付票据、应付工资、应交税金、应付投资者利润、应付福利费、其他应付款、其他应交款和预提费用。

　　2.2.2长期负债：长期借款、长期应付款、应付长期债券、应付引进设备款和融资租入固定资产应付款。

　　2.3损益表：包括营业成本、管理费用、财务费用、经营税金及附加、所得税、营业收入、其他业务收入、营业外收入和营业外支出。

　　2.4权益表：包括实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配。

　　2.5会计报表：包括资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表。

　　3、管理会计报表

　　包括管理费收支表、管理费用表、税金计提明细表、财务报告、财务报告补充资料、现金流量月报简表。