物业企业财务收支管理办法

　　物业企业财务收支管理办法

　　一、资金收入管理

　　1、各部门收取的零星维修费、门面租金、房租、清运占道费等在一本收据用完后必须上缴财务室；餐饮营业款及其他零星现金，当天必须存入公司的银行账户或上缴财务室。以上款项均不得存放在保险柜，更不得以个人的名义在银行开设私人账户或活期存折，一经查证，严肃处理。

　　2、各部门在收取客户的租金、房租、餐饮营业款支票时，必须当天到公司财务室进行背书。

　　3、各部门收取的现金，不能坐支、不能私人挪用，更不能借给他人，一经查证，严肃处理当事人。

　　4、各部门对每月应收的租金、房租、清运、占道等款项应及时催收。

　　以上款项收取，不管是采用一式三联收据或原始凭证，大小写金额要相符，必须用复写纸填写，并有制单、收款人的签名；作废式应注明"作废"，连同存根一起保存，不得撕毁。

　　二、资金支出管理

　　1、购置办公用品应从实际出发、本着节约的原则，并需编制清单，经总经理批准，方可在财务室办理借款手续，对购置物品需配专人管理，设收支账本。

　　2、购置环卫工、维修工所需的工具、材料、劳保用品等，要根据各部门购物明细编制清单，经总经理批准才能到财务室办理借款。

　　3、购置各类物资、物耗、奖品时，发票上写明购货单位、数量、单价金额，购买多项物资要附清单、验收证明，发票与清单金额必须一致、书写规范、不得涂改，发票必须盖有出具发票单位的财务章或发票专用章，一式几联的发票必须是复写，只能以发票联作为报销凭证。发票背面要有经办人、验收人、总经理签字，经会计审核后方能报销，否则不予报销。同时对工具、劳保用品实行专人管理，建立健全工具、劳保用品卡片。

　　4、各部门在退还客户的租金、押金、保证金等款项时，应凭原开出的收据(必须有经办人、部门经理签字)才能在财务室办理退款，不能用收取的现金坐支或相抵形式支付。

　　5、公司员工因工作需要出差或办事要借款时，需办理借款，必须经部门经理、公司领导批准签字，出差回来或办完事，必须在一月之内到财务室报销及退还现金，本着前账未报，后账不借原则。

　　6、使用支票者必须在支票登记薄上签名，每周未在财务室结清周内的使用和未使用的支票，本着前账未清，后账不结原则。

　　7、公司采购人员使用现金周转金每月限额在2000元之内，食堂、怡园采购员每月周转金限额在3000元内，每周报账，月终了结一次账，多退少补，不得挪用公款办私事。

　　8、对资金使用，既要做到事先有计划安排，又要注重使用过程中的监督控制，以免资金积压。

　　三、该办法从即日起执行。

　　物业公司管理有限公司

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篇2：物业公司帐务管理办法

　　物业公司帐务管理办法

　　[管理费的预、决算管理]

　　做好年度管理费的预决算，是做好费用管理的首要工作。因此，每年年底或年初，要按照国家的政策法规和"量出为入、合理节约"的原则，并按照单项预算编制方法来制订下年度的小区的管理费用预算，以确保所管物业正常运行之费用需要。

　　每年末要做好当年度的管理费用决算，并提出决算报告，报业委会审批，并接受审计。

　　[各类收支的日常管理]

　　建立并保持管理费、房屋设备运行费及物业经营收入的台帐。

　　物业经营收入扣除经营成本后归入小区物业维修资金。

　　收费项目合理、合法、公开。

　　每项收费都应开具正规的发票或收据，应字迹清晰、数据准确。

　　每月15日将"付款请求书"送交业户，请业户于当月20日前付费，逾期由业户服务员上门收款。

　　收费项目：物业管理费、房屋设备运行费(有偿服务在提供服务后，请业户确认签字，每月结算一次)。

　　准确、及时做好实收账册，统计应收费用、实收费用以及欠收费用，做好收费报表。

　　管理服务费的收支账目每半年公布一次，接受业户的监督和查询。

　　年度预算确定以后，在加强费用管理的同时，更要加强收费管理。按每户业主分别设立收费台帐，以确保各项费用应收、实收、预收或欠费的每笔记录清楚、准确、完整，便于查询。

　　在预算的范围内合理安排好每月的开支，做到平衡支出。各类费用的支出要符合国家的有关法规和财经纪律，做到不乱花业主的一分钱，年终确保收支平衡。

　　[物业维修、更新帐务管理办法]

　　根据××市商品住宅维修资金管理有关规定。

　　维修资金的筹集，按规定由开发商和业主在办理产证时缴入政府主管部门指定账户或业委会开立的维修资金专户。

　　按规定维修资金利息及停车管理净收益应归入维修基金专户。

　　维修资金不足时，可由管理处编制筹集方案报业委会，由业委会征集。

　　维修资金应严格按照有关法规规定的范围使用，不准挪作他用。

　　日常维修费使用应按规定报业委会批准后并报公司审批，经总经理或授权代理人批准方可使用。

　　对于电梯、污水处理、空调系统等比较大的维保项目，应签订合同，并报公司审批同意后实施。

　　中、大修或更新项目在年度计划中立项，应编制项目预算书，选定施工单位，订立工程施工合同，报公司审批，同时报业主委员会审批。经公司、业委会批准同意后，由业委会与施工单位订立工程合同。若由物业公司与施工单位订立工程合同，应由业委会出具委托书，并写明工程的支付约定，按合同规定经业委会正、副主任签字和公司总经理签字认可后从维修资金中支付。

　　按规定维修资金应按幢、按门牌号立账，按单元立分户账。

　　管理处应将每年的维修资金筹集、使用及分摊情况年终结算后归档。

　　维修资金使用项目：

　　--物业日常维修;

　　--物业专项维修、更新;

　　--物业中、大修;

　　--业委会活动经费(由业主大会或业主代表大会决定)。

　　物业发生维修、更新的费用及时做好清单提交开户银行。

　　每月与开户银行核对维修资金帐目。

　　每半年向全体业户公布一次维修资金使用和管理的情况。

　　[管理费收入、房屋设备运行费及物业经营收入等的帐务管理办法]

　　加强现金库存限额(除额定的备用金外)的管理，超过限额的现金应当及时存入公司计划财务部指定的银行帐户，为安全起见超过1万元，必须有人陪同。

　　现金收入应当及时存入指定的银行帐户，不得用于直接支付单位自身的支出，因特殊情况需坐支现金的，应事先报计划财务部批准，严禁擅自挪用，借出货币资金。

　　管理处取得的货币资金收入必须及时入帐，不得私设"小金库"，不得帐外设帐，不得"白条"抵库，严禁收款不入帐。

　　对于库存现金的收支和保管，应由专职的出纳人员负责办理。

篇3：物业公司年度财务收支说明

　　物业公司年度财务收支说明

　　一、收入说明

　　1、住宅物业管理费：1至3月计算一、二期面积为50617.36㎡；4至6月计算一、二、三期面积为68288.72㎡；7至12月计算一、二、三期、四面积为90757.56㎡；按照0.8元/㎡计算。

　　2、商铺物业管理费：1至3月计算一、二期面积3787㎡；4月份开始一、二、三期面积为4817㎡，按照平均1元/㎡计算。

　　3、梯灯费：1至3月计算1至25幢524户；4至6月计算1至29幢720户；7至8月计算1至35幢688户；9至12月计算1至49幢88户，按照5元/户计算。

　　4、办公楼物业管理费：面积为2390㎡×1元/㎡。

　　5、会所物业管理费：面积为3000㎡×1元/㎡。

　　6、车位按照车辆平均每户的数量计算：架空汽车：120元/月；架空摩托

　　车：25元/月；露天汽车：90元/月；露天摩托车：15元/月。

　　7、有偿服务收费；日常业主的维修、清洁工作。

　　8、房屋租赁服务收费：按照20**年平均计算。

　　9、业主IC卡收费：按照三、四期356户×2张×15元/张÷12个月。

　　10、装修垃圾清运费：按照356户×80元/户÷12个月。

　　11、出入证收费：100人/月×3元/人。

　　12、搬运工管理费：30元/月。

　　13、员工工资拔入：会所和售楼部合计6人×850元/月(工资)+6人×150元/人(餐费)+6人×850÷2(奖金)。

　　14、各种代办代收收入：架空车位费合计×5%手续费÷12个月。

　　15、装修按金：按照三、四期356户×80元/户。

　　16、出入证按金：100人/月×30元/人。

　　17、其它费用。

　　二、支出说明：

　　1、员工工资：

　　A、现有物业助理：1300元/月×4人，水电维修工：1300元/月×3人，

　　清洁工：600元/月×9人，绿化工：780元/月×3人，泥水工：900元/月×1人，保安：800元/月×33人，小区主任：3000元/月×1人。

　　B、到4月份由于三期收楼人员增加：清洁工：600元/月×2人，绿化工：700元/月×2人。

　　C、到7月份四期收楼须增加员工：清洁工：600元/月×4人，绿化工：

　　700元/月×2人；保安：800元/月×6人。

　　2、员工社保：人数×50元/人。

　　3、膳食福利：

　　A、人数×150元/人(保安)+人数×90元(管理员)。

　　B、奖金：工资总数÷12个月÷2。

　　4、公共水电费：参照一、二期的用量计算。

　　5、物业税金：按照5.6%计算.

　　6、保安管理费：人数×30元/月。

　　7、绿化养护费：平常灭蚊杀虫。

　　8、清洁用品费：日常使用的消毒水、洗衣粉、洗洁精、工具。

　　9、维护维修费：小区配套的木质工程、儿童设施。

　　10、环卫清运垃圾费：现用4车/月×580元/车

　　11、装修垃圾清运费：150车/月×10元/车。

　　12、管道疏通费：吸粪44幢×6车/幢×60元/车÷12个月。

　　13、员工服装：25人×300元/人。

　　14、低值易耗品；日常绿化工、电工用具。

　　15、办公用品。

　　16、电话费：业务办公电话，含管理人员小灵通话费(平均250元/月)。

　　17、业务费：与相关政府部门的沟通餐费。

　　18、培训费：为提高管理水平参加ISO课程约1300元/人×6人(管理员)。

　　20、架空层车位划拔：(合计-代办收入)×50%。

　　21、IC卡成本费：356户×2张/户×7.5元/张。

　　22、出入证成本费：15元/盒(一盒100张)。

　　23、装修按金退还：356户×1000元/户÷12。

　　24、出入证按金退还：100人/月×30元/人。

　　25、创建示范支出：**华庭准备在10月份创建市级"示范"称号。

　　26、其它开支。

　　三、收支对比分析：

　　1.1669321元(收入)-1640214元(支出)=29107元(盈利)。因本年度10月份计划全面投入创建市级"示范"称号，投入费用约4万元。若不参加创建市级"示范"，该项目本年度盈利将近达到7万元。

　　2.员工工资福利占总支出(不含各种按金在内)63%。

　　3.维修维护费用占总支出(不含各种按金在内)3%。

　　4.公共水电费用占总支出(不含各种按金在内)6%。

篇4：星城小区物业服务收费管理办法

　　星城小区物业服务收费管理办法

　　1、为规范本小区物业服务收费行为，保障业主和物业管理企业的合法权益，根据《中华人民共和国价格法》、《物业管理条例》和浙江省《物业服务收费管理办法》等有关规定，结合本小区实际，制定本办法。

　　2、本办法所称的物业服务收费，是指物业管理企业按照物业服务合同的约定，为业主提供房屋及配套设施设备和相关场地维修、养护、管理，维护相关区域内的环境卫生和秩序等服务，向业主收取的费用。

　　3、本办法所指的物业服务包括以下内容：

　　(一)房屋共用部位、共用设施设备的使用管理和维护保养；

　　(二)物业管理区域内公共场所的清扫保洁、生活垃圾的收集、清理和化粪池的清理；

　　(三)公共绿地、花草树木的养护管理；

　　(四)公共秩序维护和协助做好管理区域内的安全防范工作；

　　(五)物业的档案资料管理；

　　(六)《日月星城小区物业管理合同》和《日月星城小区物业管理服务标准和监督考核办法》中规定的其他公共性服务内容。

　　4、 本小区采用包干制约定物业服务费用。即由业主向物业管理企业支付固定物业服务费用，盈余或者亏损均由物业管理企业享有或者承担的物业服务计费方式。物业服务费的构成包括物业服务成本、法定税费和物业管理企业的利润，具体收费标准经由业主委员会与物业管理企业谈判，由合同约定。

　　5、物业管理企业应当每半年一次向业主大会或者全体业主公布物业服务资金的收取情况，接受业主和业主委员会的监督。

　　业主或业主大会对公布的物业服务资金的收取情况提出质询时，物业管理企业应当及时答复。业主或业主委员会对公布的收支账目有异议的，聘请有资质的中介机构进行审计。

　　6、电梯及由物业管理企业管理的增压水泵等高能耗设施运行所需电费不列入物业服务成本，由享受的业主按实分摊。无电梯、增压水泵等高能耗设施、设备的多层住宅，业主享受公共性服务除向物业管理企业缴纳物业服务费和公共设施维修费外，不再分摊其它费用。

　　7、物业共用部位、共用设施设备的大修、中修和更新、改造费用，通过专项维修资金予以列支，不计入物业服务成本或物业服务支出。

　　8、在本小区内，供水、供电、通讯、有线电视等企业应当向最终用户收取有关费用。物业管理企业接受上述企业委托代收上述费用的，双方应当签订合同，物业管理企业可向委托方或业主收取规定的代办服务费。

　　9、已购置房屋，但未向物业管理企业办理相关入住手续的业主，其物业服务费的收取按市住宅小区综合服务费收取办法收取。

　　10、物业管理企业可以依据双方签定的合同的约定，在每年的年中和年底分两次收取全年物业管理服务费用，但依据合同和《日月星城小区物业管理服务标准和监督考核办法》，出现应当打折收取的情况时，应当按打折的数额收取。具体操作按照《日月星城小区物业管理考核办法》中的规定进行。

　　11、业主应当按照物业服务合同的约定按时足额交纳物业服务费。业主违反物业服务合同约定，逾期不缴纳的，物业管理企业可以依法追缴。

　　业主与物业使用人约定由物业使用人(承租人)交纳物业服务费的，从其约定，业主负连带交纳责任。

　　物业发生产权转移时，原业主或者物业使用人应当及时结清物业服务费。

　　12、对本小区实施物业管理过程中涉及的车辆停泊、装修装饰垃圾清运、代办服务和其他特约服务等收费，按政府价格主管部门相关规定执行。

　　13、本办法由日月星城小区业主委员会负责解释。

篇5：公司费用开支管理办法

　　公司费用开支管理办法

　　第一章 总则

　　第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。

　　第二章 费用开支计划

　　第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。

　　第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。

　　第四条 公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。

　　第三章 审批权限及程序

　　第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为：

　　1、费用当事人申请；

　　2、部门经理审查确认；

　　3、财务部门审核；

　　4、授权分管副总或总经理审批。

　　第六条 凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。

　　第四章 行政费用管理

　　第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续：

　　1、行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。

　　2、各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：

　　（1） 单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准；

　　（2） 单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。

　　购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。

　　3、原则上不报销办公用品之装卸费用。

　　第八条 车辆使用费报销：

　　1、车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

　　2、行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。

　　3、油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。

　　4、路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。

　　5、车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。

　　6、驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。

　　第九条 交通费报销：

　　1、交通补贴见公司补贴津贴标准。

　　2、交通补贴在员工工资中发放。

　　3、员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。

　　4、员工外勤每天交通费标准为 元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。

　　第十条 应酬招待开支报销：

　　1、根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。

　　2、应酬应事先申请并得到批准。

　　3、原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。

　　4、应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。

　　第五章 内部收费管理

　　第十一条 公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。

　　第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用，列入目标计划管理考核和成本效益范围。

　　第六章 附则

　　第十四条 本办法由财务部解释、补充，经总经理批准颁行。