物业公司费用报销管理作业规程

　　物业公司费用报销管理作业规程

　　1.0目的

　　1.1本规程规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。

　　2.0适用范围

　　2.1本规程适用于公司各项报销费用的控制。

　　3.0职责

　　3.1财务部经理负责报销单据的及时审核。

　　3.2公司总经理负责报销费用的审批。

　　4.0程序要点

　　4.1报销费用的填制要求

　　4.1.1费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

　　4.1.2将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。

　　4.1.3用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

　　4.1.4采购类经营费用，须凭有效的《请购单》（或采购计划表）和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

　　4.1.5非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

　　4.1.6外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

　　4.2报销单据的审核

　　4.2.1费用报销单据由各部门负责人在部门主管栏内签字确认。

　　4.2.2财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交总经理审批。

　　4.2.3经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。

　　4.3费用的给付

　　4.3.1报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。

　　4.3.2单位价格在5000元以下的报销费用，由出纳员按照《现金管理标准作业规程》用现金支付。

　　4.3.3单位价格在5000元以上的报销费用，原则上由出纳员按照《银行存款管理标准作业规程》用支票支付，特殊情况的可报财务部经理批准后，以现金支付。

　　4.3.4各费用发生前借支备用金的，由出纳员按照《备用金管理标准作业规程》作冲减备用金处理。

　　4.4费用报销单据的保管

　　4.4.1费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证，送财务部会计汇总、记账。

　　4.4.2所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。

　　4.5本规程执行情况作为财务部相关人员的考评情况之一。

　　5.0引用文件和记录表格

　　5.1《现金管理标准作业规程》

　　5.2《银行存款管理标准作业规程》

　　5.3《备用金管理标准作业规程》

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篇2：物业公司工资发放作业规程

　　物业公司工资发放作业规程

　　1.0目的

　　1.1本规程规范工资发放程序，确保员工能及时、如数、安全地领取工资。

　　2.0适用范围

　　2.1适用于物业公司员工的工资发放工作

　　3.0职责

　　3.1行政人事部经理、质量控制主管负责每月员工考评及员工动态资料的编制。

　　3.2财务部出纳员负责本部员工工资计算和《工资发放表》的编制，分出纳负责管理处员工工资计算和《工资发放表》的编制。

　　3.3财务部经理负责《工资发放表》的审核。

　　3.4总经理负责《工资发放表》的审批。

　　4.0程序要点

　　4.1员工每月工资的计算

　　4.1.1财务部负责每月8日发放上月1-30日的工资，遇节假日顺延（春节除外）

　　4.1.2公司人事部经理、管理处主任在每月2日前将本部员工考勤表及员工动态表送本部出纳，管理处分出纳。

　　4.1.3出纳员每月4日前根据考勤表、员工动态表和员工工资的计算系数计算员工上月工资，并编制《员工工资发放表》。

　　4.1.4员工工资的计算工式：

　　员工月工资＝（基本工资＋岗位工资＋业绩工资＋医药补贴＋差旅费补贴）*当月出勤天数/当月全勤天数

　　4.1.5出纳员必须在编制完毕的《员工工资发放表》的制表人栏签署姓名及日期并于每月5日前报财务部经理审核。

　　4.1.6财务部经理应在每月6日前审核《员工工资发放表》。如有疑问，应及时查清并予以更正；如无疑问，应在财务部审核栏内签署姓名及日期后于7日前报总经理审批。

　　4.1.7总经理原则在8日前将审批完毕的《员工工资发放表》交回财务部，特殊情况另行处理。

　　4.2年终奖金的计算

　　4.2.1公司行政人事部在规定日期（具体日期由总经理决定）将总经理审批完毕的上年度《员工考评表》交财务部会计。

　　4.2.2财务部会计根据当年可分配奖金总额并根据奖金分配方案（由总经理根据当年经营状况决定）及《员工考评表》计算出每个员工的年终奖金，并据此编制《员工年终奖金发放表》。财务部会计应在编制完的《员工年终奖金发放表》的制表人栏内签署姓名及日期。

　　4.2.3财务部经理应严格审核《员工年终奖金发放表》。如有疑问应立即查清，予以更正；如无疑问，应在审核栏内签署姓名及日期。

　　4.2.4财务部经理应及时将《员工年终奖金发放表》报送总经理审批。

　　4.2.5总经理在审批的同时应注明具体发放日期。

　　4.2.6试用期员工不享有年终奖金。

　　4.2.7奖金发放日离职的员工不享受年终奖金。

　　4.3工资、奖金的发放

　　4.3.1银行代发的工资及奖金：

　　a）出纳员根据审批手续完整的《员工工资发放表》在每月8日前将员工工资表交公司开户银行发放；

　　b）新人职的员工由出纳员根据人事部提供的员工个人资料及身份证复印件向开户银行申请办理工资代发存折；

　　c）新办的工资发放存折原则上在11日前由员工本人到出纳处签名领取；

　　d）存折原则上禁止他人代领。如有特殊原因确需他人代领的，代领人必须在领取时出具被代领人的书面委托书、代领人及被代领人的有效身份证原件，由纳员将双方身份证复印后留存；

　　e）员工可在每月11－15日到出纳处领取工资清单；

　　f）员工的年终奖金由出纳在总经理批准的日期内送交公司开户银行代发。

　　4.3.2现金发放的员工工资及奖金：

　　a）工资年终奖金原则上应由银行统一代发，因特殊情况无法办理银行代发手续的员工工资由出纳员按照（员工工资发放表）用现金发放；

　　b）员工应在每月规定的工资发放日（或年终奖金发放日）到财务部出纳员处签名领取自己的工资（或年终奖金）；

　　c）员上在领取现金发放工资的同时可以领取工资单。

　　4.4离职员工工资的计算与发放

　　4.4.1离职员工凭审批手续完整的（员工离职表）到财务部结算工资。

　　4.4.2出纳员根据《员工离职表》、依照员工工资计算公式在一个工作日内计算该员工离职工资。

　　4.4.3员工离职工资经财务经理审核、总经理（管理处员工由管理处主任）审批后生效。

　　4.4.4未办理离职手续，擅自离职的员工将扣发其未领工资。

　　4.5工资资料的查阅及保管

　　4.5.1如员工对自己的工资存有疑问，原则上应在工资发放后的五日内持工资存折或工资单到出纳员处查询。特殊原因不能及时查阅的，可在一个月内到财务部申请查阅。

　　4.5.2员工只可以查阅自己的工资，不可以任何理由代他人查阅。

　　4.5.3每月的工资发放资料由财务部主管会计编制凭证进行相关的账务处理。

　　4.5.4财务部经理月末进行系统的审核后，将工资发放资料加密在财务部长期保存。

　　4.6引用文件和记录表格

　　4.6.1《员工工资发放表》

　　4.6.2《员工离职表》

篇3：物业公司低值易耗品管理作业规程

　　物业公司低值易耗品管理作业规程

　　1.0目的

　　1.1本规程规范低值易耗品的管理工作，确保低值易耗品得到合理的管理和核算。

　　2.0适用范围

　　2.1本规程适用于公司的低值易耗品的管理工作。

　　3.0职责

　　3.1仓管员负责办理低值易耗品的验收、入库、出库工作。

　　3.2领用人负责低值易耗品的保管工作。

　　3.3财务部会计负责低值易耗品的核算工作。

　　3.4财务部经理负责低值易耗品管理、核算工作的监督。

　　4.0程序要点

　　4.1低值易耗品的定义

　　低值易耗品是指价值在100元以上、使用期限在一年以上能保持其物资形态的不能作为固定资产的劳动工具。

　　4.2低值易耗品的分类

　　低值易耗品按其在生产经营过程中的作用可分为：

　　a)工具。

　　b)办公用品。

　　c)劳保用品。

　　d)其他用品。

　　4.3易耗品的管理

　　4.3.1财务部是低值易耗品的价值管理部门，实物管理则按哪个部门使用就由哪个部门管理的原则进行分工；

　　4.3.2使用部门应建立低值易耗品台帐，并指定专人负责低值剔耗品的实物使用管理。

　　4.3.3使用人应妥善保管好自己使用的低值易耗品，如与其他部门或个人轮流使用的低值易耗品，应在每次轮流使用时，作好使用情况记录。

　　4.3.4低值易耗品使用人因工作调动或离职，应办理低值易耗品的移交手续。

　　4.3.5当使用部门负责人离任时必须对其部门所使用的低值易耗品进行盘点，对遗失低值易耗品的要查明原因，明确责任，作出适当处理。

　　4.4低值最耗品的入库

　　4.4.1公司新购的低值易耗品，应由仓管员办理验收入库手续，并开具《进仓单》，直接使用的开具《物资直拔单》。

　　4.4.2低值易耗品的采购人员，将《进仓单》（或《物资直拔单》）的财务联和低值易耗品的购货发票一起拿到财务部，按《费用报销标准作业规程》中的相关规定办理报销手续。

　　4.4.3财务部会计根据报销凭据编制记账凭证，登记低值易耗品明细账。

　　4.4.4对需更换的低值易耗品的购置遵循“先报废，后申购”的原则执行；

　　4.4.5闲置或暂停使用的低值易耗品，由行政人事部进行统一管理；库存低值易耗品重新使用前，应由相关人员进行检查、保养后，方可投入使用。

　　4.5低值易耗品的领用

　　4.5.1需领用低值易耗品的人员，应按《仓库管理标准作业规程》中的相关规定办理相关手续。

　　4.5.2领用单经领用人所在部门的负责人签字确认后，到仓库办理领用手续。

　　4.5.3仓管员按照领用单上填制的有关内容，发放低值易耗品后，并及时登记低值易耗品进、出、存明细账。

　　4.5.4仓管员应于每月28日前将低值易耗品领用单的财务联交财务部会计编制转帐凭证。

　　4.5.5领用人应妥善保管好自己领用的低值易耗品，如与其他部门或个人轮流使用的低值易耗品，应在每次轮流使用时，作好使用情况记录。

　　4.5.6低值易耗品领用人或使用人因工作调动或离职，应办理低值易耗品的移交手续。

　　4.6低值易耗品的核算

　　4.6.1财务部会计应根据在用的低值易耗品的价值摊销。

　　4.6.2一般情况下，低值易耗品采用一次摊销法：财务部会计在物品领用时，将其全部价值一次性计入费用账户；

　　4.7低值易耗品的维修及报废

　　4.7.1对需维修的低值易耗品，由使用人填写维修申请表，属自然损耗的由使用人所在部、处承担维修费，因人为因素导致物品损耗的，维修费由使用人自行承担。

　　4.7.2低值易耗品在使用过程中，由于磨损而丧失使用效能的，可办理报废手续。由低值易耗品的使用人或仓库管理员填写《物品报废单》，经其部门负责人签字后，交财务部经理审核。行政人事部、财务部负责对报废原因的调查，如属人为因素报废的，除责令责任人全额赔偿外，还应按照公司奖罚制度中的相关规定处罚。

　　4.7.3财务部会计应根据总经理批准后的报废单，将低值易耗品的残料估价入库或出售，应将残料价值冲减有关费用。

　　4.8低值易耗品的盘点

　　4.8.1财务部会计必须于每季度最后一个月25-31日会同各相关部门人员及仓管员对在库低值易耗品和在用低值易耗品进行清查盘点。

　　4.8.2财务部会计根据盘点结果编制季度《低值易耗品盘点表》交财务部经理审核。

　　4.8.3对遗失低值易耗品的要查明原因，明确责任，作出适当处理。

　　4.9低值易耗品资料的保管

　　4.9.1低值易耗品的相关财务资料，由财务部会计、仓管员在每月月末汇总后报财务部经理审核。

　　4.9.2经审核无误后，由财务部会计编制记帐凭证、登记帐薄后，在财务部长期保存。

　　4.10本规程的执行情况，作为财务部相关人员考评的依据之一。

　　5.0引用文件和记录表格

　　5.1《物品报废单》

　　5.2《低值易耗品盘点表》

　　5.3《费用报销管理标准作业规程》

　　5.4《仓库管理标准作业规程》

篇4：物业公司仓库管理作业规程

　　物业公司仓库管理作业规程

　　1.0目的

　　1.1本规程规范仓库管理工作，确保对仓库物品进行安全、高效、有序的管理。

　　2.0适用范围

　　2.1本规程适用于公司本部及下属各管理处的仓库管理工作。

　　3.0职责

　　3.1公司采购员负责物品的采购工作。

　　3.2仓库管理员负责物品验收、入仓、领用手续的办理和库存物品的保管。

　　3.3公司财务会计负责物品的核算。

　　3.4公司财务部经理负责仓库管理工作的监督。

　　4.0管理工作要点

　　4.1库存物品的限额标准

　　4.1.1日常消耗物料的库存限额：

　　a)一般为每月平均消耗量的1.2倍；

　　b）特殊情况另行处理。

　　4.1.2常备的零件物品的库存限额：

　　a）一般为每月平均消耗量的1.5倍；

　　b）特殊情况另行处理。

　　4.2物品采购的申请

　　4.2.1仓库管理员原则上应在每月25日前根据仓库实际库存量，编制下月物品采购计划。

　　4.2.2当仓库物品低于规定的库存限额时，应及时填制所需物品的采购计划。

　　4.2.3仓库中无储存的零星、应急物品由使用部门负责人填制采购计划。

　　4.2.4仓库管理员应在每月28日前将采购计划交公司财务部经理审核。

　　4.2.5公司财务部经理依据下列内容审核：

　　a）仓库实际库存量；

　　b）当月实际消耗量；

　　c）库存物品的限额标准；

　　d）下月预计消耗量；

　　e）下月资金预算。

　　4.2.6财务部经理审核：

　　a）采购计划不合理的，应及时予以调整申购计划；

　　b）采购计划合理的，财务部经理应在财务审核栏内签署姓名、日期。

　　4.2.7采购计划在每月30日前报公司总经理审批。

　　4.2.8总经理审批同意后，交采购员按照相关规定进行采购。

　　4.3物品的验收程序

　　4.3.1物品验证的要求：

　　a）每次采购物品单位数量少于10个的，要求100％抽样验证；

　　b）每次采购物品单位数量多于10个的，要求10％-50％验证；

　　c）采购物品必须具备合格证，特别对批量购买的物品必须要验证物品的合格证，物品合格证由仓管员保存；

　　d）对目测无法验证的物品，必须使用相关工具协助验证；

　　e）物品的规格、数量等必须与《采购计划单》上的内容相符；

　　f）仓管员应将常用物品的说明书、使用说明书及保修卡等资料在验证无误后交财务部保存、备查。

　　4.3.2物品验证的方法

　　a）物品包装的验证：

　　－物品外包装平整光滑,密封包装无裂缝、无渗漏、无污染或破损痕迹；

　　－注意核对物品外包装上的生产日期及有效期。

　　b）物品质量的验证：

　　－仔细检查物品表面有无擦伤、破损、无裂缝或扭曲变形；

　　－验证铁制品时，应注意物品有无锈迹；

　　－转动物品连接部分，检查其转动是否灵活，有无大的磨擦声；

　　－检查物品接口部分，看连接处有无松动、滑丝现象；

　　－验证物品质地是否符合购买要求；

　　－检查物品附属件是否齐全。

　　C）物品性能的验证：

　　－应对物品的机械部分应反复试动，检查其灵活性、准确性；

　　－验收具有弹性的物品时，应对物品反复伸缩或弯曲，一般情况下，合格品应回复或基本回复原状；

　　－验收电器物品时，应使用万用表测试。

　　4.4物品的入仓程序

　　4.4.1物品的入仓程序：

　　a）采购员原则上应在物品采购回来的当日，将物品送交仓库验收，特殊情况不能在当日入仓的，应报财务部经理批准后另行处理；

　　b）如采购员通知物品供应商送货上门，采购员应陪同供应商一起到仓库验货；

　　c）仓库管理员应对符合购买计划的物品进行验收；

　　d）经验收合格的物品，仓库管理员应开具《进仓单》，登记仓库物品明细账，并将物品分类存放；

　　e）仓库管理员应根据当天的物品验收单，及时登记物品明细账；

　　f）仓库管理员应在每月6日、16日、26日，将《进仓单》汇总后，交财务会计进行账务处理。

　　g）拔到部门或管理处直接使用的开具《物资直接单》，经使用部门经理签名后，由使用人直接领用。

　　4.4.2退回物品的入仓程序：

　　a）相关人员将未使用完的物品送到仓库；

　　b）仓库管理员应根据核查结果，进行验收：

　　-合格品，填写《进仓单》，在备注栏内填写“退回物品入库”字样，存入合格品存放区内；

　　-不合格品，存放在不合格品区等待处理。

　　c）仓库管理员应在每日下班前，根据退回物品《进仓单》，登记仓库物品明细账，以10天为一期送财务会计进行相关的账务处理。

　　4.4.3设备工具的入仓程序：

　　a）新采购的工具按物品的入仓程序执行；

　　b）以旧换新的设备工具入仓程序：

　　-经办人应凭其所在管理处主任签名确认的《工具借领单》到仓库办理旧工具入仓手续；

　　-仓库管理员经检查无误后予以办理入仓手续，发给新工具，同时在使用《工具登记卡》上由经办人签名确认；

　　c）退还的设备工具入仓程序：

　　-仓库管理员根据使用人的《工具登记卡》上的项目，逐项清点退还工具；

　　-仓库管理员对退还的工具进行验收；

　　-仓库管理员应在《工具登记卡》上登记，并由使用人所在部门负责人签名确认后存档。

　　d）借用工具入仓程序：

　　-工具借用人在工具送还仓库前必须把工具清理干净；

　　-仓库管理员根据设备工具的领用记录，进行验收；

　　-仓库管理员应及时在《工具登记卡》上登记。

　　4.5仓库物品的存放管理

　　4.5.1物品存放仓库的自然条件：

　　a）有通风设备；

　　b）光线充足；

　　c）面积宽敞。

　　4.5.2仓库物品的存放分类：

　　a）易燃、易爆与挥发性强的物品；

　　b）吸水性强、容易发潮、发霉和生锈的物品；

　　c）常用工具、材料和配件等；

　　d）易碎、易损物品；

　　e）食品类。

　　4.5.3物品存放仓库的区域划分：

　　a）合格物品存放区；

　　b）不合格物品存放区；

　　c）待检物品存放区。

　　d)处理物品存放区

　　4.5.4仓库区域划分的方法：

　　a）在货架上标识并隔离；

　　b）划线挂标牌。

　　4.5.5仓库物品的存放要求：

　　a）易燃、易爆与挥发性强的物品应单独设置仓库存放，存放时应注意：

　　-周围无明火、远离热源；

　　-摆放在地下；

　　-配备灭火器；

　　-保持包装完好；

　　-库房结构坚固，门窗封闭牢固；

　　-库房门内开。

　　b）吸水性强、容易发潮发霉和生锈的物品存放时：

　　-用经过防水处理的货架放置；

　　-放在干燥的地上或货架上；

　　-配备防潮通风设施。

　　c）常用工具、材料和配件等：

　　-不规则物品，用盒或袋装好后摆放；

　　-规则的物品整齐的摆放在货架或地上；

　　-体积较大、体重较轻的可靠墙上放或挂在墙上。

　　d）易碎易损的物品：

　　-体积较小或瓶装物品，放置货架的底层、整齐的摆放在地上；

　　-体积较大的，应靠墙立放，放置上方不悬挂物品；

　　-放置位置有胶垫。

　　e)食品：

　　-放置在经过防水处理的货架上；

　　-配备通风、防潮设施。

　　4.6仓库物品的领用管理

　　4.6.1物品领用程序：

　　a）物品领用人应凭其所在管理处经理签字确认的《领料单》到仓库办理材料领用手续；

　　b）仓库管理员根据《领料单》上所列品种，逐一发放；

　　c）仓库管理员根据《领料单》内容登记仓库物料发放明细登记；

　　d）仓库管理员以10天为一期，将《领料单》汇总后交财务会计核对，并进行相关的账务处理。

　　4.6.2工具的领用管理：

　　a）工具使用人应凭其所在管理处经理签名确认的《领料单》到仓库领用工具；

　　b）仓库管理员应根据使用人《工具领用卡》的记录，核对原卡上的领用工具是否有重复现象：

　　-如经核对，已有领用记录，但没有报废或其他处理记录，仓库管理员应拒绝发放；

　　-如经核对没有该工具的领用记录，将工具发放给领用人后，并在《工具领用卡》上登记。

　　c）仓库管理员以10天为一期，将《领料单》汇总后交财务会计核对，并进行相关的账务处理。

　　4.6.3借用工具的领用程序：

　　a）凡因工作需要借用工具的人员，应凭其所在管理处经理签名确认的《工具借领单》，到仓库办理工具借用手续；

　　b）仓库管理员根据《工具借领单》，与仓库建立的借用工具登记卡核对无误后发放；

　　c）仓库管理员对借用的工具应根据规定的归还期限督促借用人按时归还。

　　4.7仓库物品报废的管理

　　4.7.1报废的标准：

　　a）物品到有效期；

　　b）客观原因造成物品工具已无使用价值的；

　　c）按其他有关规定需报废。

　　4.7.2物品报废的程序：

　　a）报废物品经办人凭其所在管理处经理签名确认的《物品报废单》到仓库办理物品报废手续；

　　b）仓库库存的物品报废，由仓库管理员负责填写《物品报废单》；

　　c）仓库管理员准备好报废物品的有关原始资料：

　　-入库时间；

　　-物品性能介绍；

　　-使用时间；

　　-使用说明；

　　-其他有关资料。

　　d)公司财务部经理，应组织相关人员验证；

　　e）报废物品交总经理经理审批；

　　g）仓库管理员根据审批意见，将报废物品的相关财务资料交财务会计核对并进行相关的账务处理。

　　4.8仓库物品的清点

　　4.8.1每月25日前，仓库管理员应对仓库内物品进行逐一清点。

　　4.8.2根据清点结果，填写《库存物品盘点表》。

　　4.8.3仓库管理员应将库存物品明细账的余额和盘点表上的实物余额进行核对：

　　a）经核对无误的，仓库管理员应根据当月发生的入库单及出库单，编制《库存物品进、耗、存表》，同时编制下月采购计划；

　　b）如经核对有误：

　　-实物多于账面余额的，报财务会计进行账务处理；

　　-如实物少于账面余额的，原则上视具体情况依据公司相关规程处理。

　　4.8.4仓库管理员应在28目前将当月《物品盘点表》、《采购计划表》报送公司财务部。

　　4.8.5公司财务部主管会计组织会计人员于每月25-31日对仓库物品进行抽样或全部核对，并于当月31日前将核对结果报财务部经理。

　　4.9仓库物品管理资料的保管

　　4.9.1财务会计应在每月末将仓库物品的财务原始单据编制记账凭证、登记簿，并进行账务处理。

　　4.9.2仓库物品管理的财务资料交财务部经理审核无误后，加密在管理处财务部长期保存。

　　4.10仓库物品的管理情况，作为财务部相关人员、仓管员职效考评的依据之一。

　　5.0引用文件和记录表格

　　5.1《物品报废单》

　　5.2《工具登记卡》

　　5.3《库存物品进、耗、存表》

　　5.4《物品进仓单》

　　5.5《物品出仓单》

　　5.6《库存物品盘点表》

　　5.7《物资直拔单》

篇5：物业公司财务印鉴专用章管理作业规程

　　物业公司财务印鉴专用章管理作业规程

　　1.0目的

　　1.1本规程规范支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作，确保公司支票、收据、发票、印鉴专用章得到安全保管和合理使用。

　　2.0适用范围

　　2.1本规程适用于公司的支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作。

　　3.0职责

　　3.1出纳员负责按本规程购买、保管、使用空白支票。

　　3.2财务会计负责按本规程购买、保管、使用空白的收据、发票。

　　3.3财务部经理负责发票专用章、财务专用章的保管以及支票、收据、发票管理的监督工作。

　　4.0程序要点

　　4.1支票的管理程序

　　4.1.1支票的购买和保管程序：

　　a）出纳员应按银行的相关规定到开户行购买支票；

　　b）出纳员应将新购回的空白支票安全、妥善的存放在保险箱内。

　　4.1.2支票的使用程序及注意事项：

　　a）因业务需要使用支票的人员，应按（费用报销标准作业规程）中的相关规定进行支付项目的审核及审批；

　　b）出纳员根据审核、审批手续完整的支付证明按《银行存款管理标准作业规程》中的相关规定填写支票；

　　c）内容填写完整的支票应按《银行存款标准作业规程》中的相关规定交财务部经理加盖财务专用章、银行印鉴章；

　　d）出纳员应将内容填写完整的支票存根联与支付证明一起以10天为一期交财务会计审核后，进行相关的账务处理；

　　e）支票用完后，出纳员应编制《支票使用明细表》交财务会计核对相关账目资料；

　　f）如因填写错误或其他原因导致支票作废，出纳员应将作废支票连同存根联一起妥善保存；

　　g)出纳员或其他经办人员如遗失内容填写完整的支票，应及时到开户银行挂失；如因此造成的损失由当事人负责全额赔偿，并视情节轻重按公司奖罚制度中的相关规定进行处理。

　　4.2收据的管理程序

　　4.2.1收据的购买、保管程序：

　　a）空白收据由财务部经理指定有关人员购买；

　　b）新购回的空白收据由财务会计保管。

　　4.2.2收据的换领程序：

　　a）出纳员应采用以旧换新的方法领用收据，财务会计在发出收据的应详细填写《收据领用登记表》，内容包括：领用人、领用时间、起始号码等；

　　b）出纳员在换领收据时，应先将用完的收据交财务会计核对销号后再签名领用新收据；

　　c）出纳员应将空白收据交财务部经理在收据的“收款”联上加盖财务专用章后再领用。

　　4.2.3收据的使用程序及注意事项：

　　a）出纳员应按《现金管理标准作业规程》及《银行存款管理标准作业规程》中的相关规定开具收据，并在收据或收款凭据上加盖“现金收讫”章；

　　b）出纳员应按顺序填写收据，如因填写错误或其他原因导致收据作废，应将作废收据保存完整；

　　c）出纳员应妥善保管已加盖财务专用章的收据，如因遗失给公司达成经济损失，除要求全额赔偿外，还将按照公司奖罚制度中的相关规定予以处理。

　　4.3发票的管理程序

　　4.3.1发票的购买和保管程序：

　　a）发票由财务会计按照税务部门的有关规定到税务局购买；

　　b）空白的发票由财务会计保管。

　　4.3.2发票的领用程序；

　　a）出纳员应采用以旧换新的方法领取发票，财务会计在发放发票时，应做好发票的发放登记，内容包括：发票领用人、领用时间、起始号码等；

　　b）出纳员将新领的发票交财务部经理在发票的客户联上加盖发票专用章后开始使用。

　　4.3.3发票的使用程序及注意事项：

　　a)出纳员在开具发票时，原则上应如实、序号填写发票内容，特殊情况应请示财务部经理同意后特殊处理：

　　b)出纳员应按照《现金管理标准作业规程》及《银行存款管理标准作业规程》中的相关规定在发票上加盖“现金收讫”或“银行收讫”章；

　　c)如因填写错误或其他原因造成发票作废，出纳员应将作废发票连同存根联一起妥善保管；

　　d)出纳员应妥善保管已加盖发票专用章的发票，如有遗失，应及时到税务部门或其他相关部门挂失，如因此给公司造成经济损失，除要求出纳员全额赔偿外，还将按照公司奖罚制度中的规定予以处罚。

　　4.4财务专用章的管理程序

　　4.4.1财务部经理应妥善保管公司财务专用章。

　　4.4.2相关人员申请使用财务专用章时，财务部经理应严格审核盖章项目。

　　4.4.3如经审核存有疑问，财务部经理在疑问未解除之前应拒绝盖章。

　　4.4.4如经审核无误，财务部经理应在项目单据上指定位置清晰地加盖财务专用章。

　　4.4.5财务专用章如有遗失，财务部经理应立即在影响较大的媒体上刊登遗失启事，同时何税务局、开户银行等其他相关单位发函声明。

　　4.5支票、收据、发票的资料保管

　　4.5.1财务会计应在每月末将支票的存根联及其相关资料编制记账凭证，交财务部经理审核后加密在财务部长期保存。

　　4.5.2财务会计应在每月末将收据、发票的记账联与其他相关资料一起编制记账凭证，交财务部经理审核无误后，加密在财务部长期保存。

　　4.5.3使用完毕的收据存根及发票存根联由财务会计在财务部长期保存。

　　4.6支票、收据、发票、财务印鉴章的管理，作为财务部相关人员考评的依据之一。

　　5.0引用文件和记录表格

　　5.1《收据领用登记表》

　　5.2《支票使用明细表》