商场物业管理公司低值易耗品管理

　　商场物业管理公司低值易耗品管理
　　目的：使公司物品得以有效管理，控制费用的支出。
　　适用范围：百货事业部所属各门店。
　　第一条定义
　　凡不同时具备固定资产两个条件，不能作为固定资产的劳动用品，也不是价值较低的日常消耗性用品，均属低值易耗品管理的范畴。包括：办公用品、企划用品、劳保用品、包装用品、工程维修料具、印刷用品等。
　　第二条低值易耗品的分类
　　低值易耗品可以分为耐用品和易耗品二大类。
　　（一）耐用品：是指使用时间较长，但又不同时具备固定资产两个条件，按照消耗期限配发的，因工作变动等原因需办理移交的低值易耗品。
　　（二）易耗品按其使用情况划分为十二小类：
　　1．办公设备：主要指饮水机、验钞机、装订机、电话机等。
　　2．办公家具：主要指桌、椅、柜、架、沙发、茶几等。
　　3．办公文具：主要指计算器、绘图文具、订书机、笔、文件架、盒等。
　　4．包装物品：主要指用于包装商品的纸袋、塑料袋等。
　　5．工程料具：主要指用于维修的设备、工具及材料。
　　6．劳保用品：主要指工服、毛巾、手套、鞋等。
　　7．经营用品：主要指价签。
　　8．企划用品：主要指美工刀、即时贴、各类专用笔。
　　9．印刷品：主要指印刷的图表、帐册、帐页、单据等。
　　10．消防器材：主要指消防专用的灭火器材等。
　　11．专用纸张：主要指打印纸、传真纸、复印纸、POS纸。
　　12．其它用品：不便归类的物品均可列入此类。
　　第三条低值易耗品的管理
　　（一）低值易耗品计划的申报审批
　　1．低值易耗品由各部门根据实际需求于每月15日前填写《物品需求月报表》报下月计划。
　　2．物管部根据各部门所报计划，结合库存情况编制逐项审核，报财务部审核后，报主管领导审批，物管部在审核计划时要严格控制，对不符合实际及超出预算标准的，有权进行删减。
　　3．计划外或临时购置的物品，使用部门要进行编、审、批申请，报物管部及主管领导审批。
　　4．新开店配置的物品，开店前按配置标准和实际需求由物管部参照办公用品配置标准、常用印刷品明细表及其他常用物品明细表统一报预算，报物管部审批。
　　（二）低值易耗品的采购
　　1．低值易耗品由使用部门根据实际需求向物管部门提报购买计划，物管部汇总后根据库存及消耗定额情况统一采购。除物管部门外，任何部门均不得采购低值易耗品。
　　2．低值易耗品采购由物管部下达《请购单》，交采购员组织采购。
　　3．采购员按照《请购单》进行采购，自己不得随意决定。
　　4．外购物品必须联系3--5家供应商进行报价和外出询价，询价结果要报经理确认。
　　5．大宗采购必须按规定签订合同，报总公司审批，合同期限不得超过一年。
　　6．要建立供应厂商资料手册。
　　（三）低值易耗品的库房管理
　　1．物品的入库管理
　　1.1采购员原则上应在物品采购回来的当天，将物品送交仓库验收，特殊情况不能在当日入库的，应报物管部经理批准后另行处理；
　　1.2库管员应与采购员依据《请购单》对物品进行验收，核对实物与发票的品名、规格、数量、质量；
　　1.3验收合格的物品，库管员要开具《入库单》，且不得漏项，并将物品分类存放；
　　1.4仓库管理员应根据当天的物品验收单，及时登记物品明细帐。
　　2．物品的存放管理
　　2.1物品存放按易燃、易爆与挥发性强的物品、吸水性强、容易发潮、发霉和生锈的物品、常用物品、易碎易损物品等分类存放；
　　2.2物品按其分类建仓库数量明细帐，详细记载物品采购和发放情况；
　　2.3库房要设实物收、发、存数量《存放卡》，详细记载物品收、发、存情况；
　　2.4每月25日必须对库存物品进行盘点，盘点中要以物对帐。盘点后库管员要填制库存物品《盘点表》，一式三联，一份交财务部门，一份交物管部门，一份交仓库留存；
　　2.5盘点中出现损耗或盈亏，要上报物管部经理并查明原因，不准擅自平账；
　　2.6库房要达到架子化、标签化、制度化的要求，物品要摆放整齐，保持库内整洁卫生，做到五净（地面、墙壁、门窗、货架、货物干净），五无（无灰尘、无鼠害、无蛛网、无积水、无污垢）；
　　2.7所有低值易耗品库存数量不得超过月使用量1倍。
　　3．物品的出库管理
　　3.1仓库物品出库填制《出库单》一式四联，一联留存，一联交记账员记账，一联交库管做为出库凭证，一联交领用人；
　　3.2物品出库要及时记账，属耐用品的要记入《耐用品台账》；
　　3.3对一切手续不全的提货，库管员有权拒绝发货。
　　（四）低值易耗品的日常管理
　　1．办公设备、办公用具要严格按配置标准配置，并建

立《部门（个人）耐用品台帐》，详细记录部门（个人）办公设备办公家具使用情况，离职和调动时要及时进行清点。
　　2．耐用品由使用部门（个人）保管使用，如遗失、毁坏，由个人承担责任。
　　3．印刷品的管理：
　　3.1使用部门根据实际需要，填制《请印单》，请印单需注明所印物品品名、规格、数量、纸张要求及用途。
　　3.2物管部依据请印单实施印刷，印刷一经完成，同使用部门进行验收并办理入库。
　　3.3物管部凭使用部门填写的《请领单》办理发放。
　　3.4凡属长年使用的印刷品要适量备库，保证使用；凡已确认积压、过时，需报废的印刷品要报主管部门或（总）经理批准后，方可作报废处理。
　　4、其他低值易耗品要严格控制购买数量，适量备库、减少库存，加强管理，杜绝浪费。
　　5．凡列入耐用品范围的低值易耗品需要内部转移，必须办理转移手续，填写《耐用物品转移单》。
　　第四条报表管理
　　（一）报表编制
　　1．库存物资《盘点表》：每月25日对所有库存物资进行盘点，并按库存物资编号，填制库存物资盘点表。
　　2．《部门耗用动态表》按当月实际发生额编制各部门耗用明细。
　　3．《低值易耗品耗用汇总表》：按当月实际发生额编制本单位低值易耗品耗用汇总情况。
　　4．《低值易耗品动态月报表》：按库房所列帐目分类填写。
　　（二）报表分析
　　1．报表编制后要认真进行对比分析，分析内容一般有：本月报表与上月报表的对比，看库存物品是下降还是上升，低值易耗品的耗用是增加还是减少。
　　2．通过对比分析降、升、增、减的原因，找出问题，总结经验教训。
　　3．提出解决问题的办法及措施，随报表一并报主管领导。
　　4．各种报表要按公司一格式填写，字迹工整，内容齐全；要严密准确、真实可靠；要按时编制，按时上报；要归类存档，妥善保管。
　　第五条相关记录表
　　1、物品需求月报表
　　2、请购单
　　3、请印单
　　4、请领单
　　5、低值易耗品动态月报表
　　6、盘点表
　　7、耐用物品转移单
　　8、部门（个人）耐用品台帐
　　9、供应商资料统计

采编：www.pmceo.cOm

篇2：物业部低值易耗品管理标准作业规程

低值易耗品管理标准作业规程

一、目的
规范低值易耗品的管理工作，确保低值易耗品得到合理的管理和核算。

二、适用范围
适用于物业部的低值易耗品的管理工作。

三、职责
1、仓管员负责办理低值易耗品的验收、入库、出库工作。
2、领用人负责低值易耗品的保管工作。
3、财务部会计负责低值易耗品的摊核算工作。
4、财务部主管负责低值易耗品管理、摊销、核算工作的监督。

四、程序要点

1、低值易耗品的定义：低值易耗品是指价值在500元以下、使用期限在一年以内不能作为固定资产的劳动工具。

2、低值易耗品的，低值易耗品按其在生产经营过程中的作用可分为：
(1)工具。
(2)办公用品。
(3)劳动用品。
(4)其他用品。
3、低值易耗品的入库

(1)公司新购的低值易耗品，应由仓管员按照《物品验证标准作业程序》中的相关规定办理验收入库手续，并开具物品收单。
(2)低值易耗品的采购人员，将物品验收单的财务联和低值易耗品的购货发票一起拿到财务部，按《费用报销审核标准作业程序》中的相关规定办理报销手续。
(3)财务部会计根据报销凭据及验收单编制记账凭证，登记低值易耗品明细账。
(4)闲置或暂停使用的低值易耗品，由仓库进行统一管理；库存低值易耗品重新使用前，应由相关人员进行检查、保养后，方可投入使用。
4、低值易耗品的领用
(1)需领用低值易耗品的人员，应按《仓库管理标准作业程序》中的相关规定办理相关手续。
(2)领用单经领用人所在部门的负责人签字确认后，到仓库办理领用手续。
(3)仓管员按照领用单上填制的有关内容，发放低值易耗品后，并及时登记低值易耗品进、出、存明细账。
(4)仓管员应于每月10日、20日、30日分3次将低值易耗品领用单的财务联交财务部会计，如领用低值易耗品数量较多，仓管员可根据领用单编制低值易耗品领用汇总表交财务会计。
(5)财务部会计根据低值易耗品的领用单或领用单汇总表核算库存低值易耗品的减少和在用低值易耗品的增加。
(6)低值易耗品领用人应妥善的管理自己领用的低值易耗品，如与其他部门或与个人轮流使用的低值易耗品，应在每次轮流使用时，作好使用情况记录。
(7)低值易耗品领用人或使用人因工作调动或离职，应按《员工离职、内部调职标准作业程序》中的相关规定办理低值易耗品的移交手续。

5、低值易耗品的返销
(1)财务部会计应根据在用的低值易耗品的价值的大小、使用期限的长短等不同情况在每月末进行分别摊销。
(2)一般情况下，低值易耗品可采用以下几种常用的摊销方法：
①一次摊销法：财务部会计对办公用品进行推销核算时，应采用一次性推销法，即在办公用品领用时，将其全部价值一次性计入费用账户；
②分次摊销法：财务部会计对工具类的低值易耗品进行摊销核算时，应采用分次摊销法，即将其价值分期摊稿费用之中；
③五五摊销法：财务部会计在服装类低值易耗品被领用时，应先摊销其50%的价值，在服装类低值易耗品废弃时再摊销其余下的50%。

6、低值易耗品的报废
(1)低值易耗品在使用过程中，由于磨损而丧失使用效能时，由低值易耗品的使用人或仓库管理员填写《物品报废单》，经其部门负责人签字后，交财务部主管审核。
(2)财务部负责人经审核，如属于自然损耗报废的，应在财务审核栏内签名后报总经理审批；如经审核属于人为因素报废的，应会同相关部门，查明原因后，除责令责任人全额赔偿外，还应按照《行政奖罚标准作业程序》中的相关规定处罚。
(3)财务部会计应根据总经理批准后的报废单，将低值易耗品的残料估价入库或出售，并同时根据《会计核算标准作业程序》及低值易耗品不同的摊销方法进行相应的帐物处理。
(4)财务部会计在处理一次摊销法和分次摊销法报废的低值易耗品时，应将残料价值冲减有关费用。
(5)财务部会计在处理应用五五摊销法报废的低值易耗品时，应将低值易耗品的应摊销的50%减去残料价值。

7、低值易耗品的保养与维修
(1)公司各部门对本部门内经常使用的低值易耗品应按公司其他部门相关标准作业程序中的相关规定予以维修、保养。
(2)对在使用中出现的损毁，由公司内部人员进行维修的低值易耗品，应作好维修记录；对公司内部无法维修的低值易耗品应按照《对外委托服务标准作业程序》中的相关规定处理。

篇3：学校后勤管理处购领物(低值易耗品)规定

　　学校后勤管理处购、领物（低值易耗品）有关规定

　　一、各部门日常所需要的低值易耗品必须每学期末提出采购计划，经分管领导审批后交后勤管理处统一采购进库。

　　二、对零星工程、必建项目所需的物资材料，必须填写购物审批单，经分管领导审批后，交后勤管理处准时采购、领用，以保证工程进度。

　　三、各种物资应及时交给仓库或使用部门办理入库验收、办理领用手续，根据各物资使用性质不同，分别填写入库单、收料单、领料单以及固定资产增加单等。

　　四、各部门所需的物资，凡是向学校仓库领用的，必须填写物品领用单，经部门和仓库主管签单。

　　五、保管员凭领单所填写要求物资发料，并填写实发数字。

　　六、保管员对领出的物资应及时入账，做到日清月结，发现错处要按有关规定办理纠错手续。

篇4：医院低值易耗品管理制度(4)

　　医院低值易耗品管理制度4

　　1、医院低值易耗品实行定额管理、定期核销、科室核算的原则。

　　2、凡不够固定资产标准，又不属材料范围的用具设备（医用设备单位价值在200元以下，通用设备单价在50元以下，使用年限不够一年的，均属低值易耗品范围，但单价在20元以上的大批固定资产例外），例如低值仪器、仪表、工具、玻璃器皿、一般用具、脸盆、暖瓶，独立使用的元件、配件等，均属低值易耗品。

　　3、后勤、设备科，根据医院各科室低值易耗品实际消耗的统计分析资料，并结合当年医院经费的可能和库存情况，在认真调查研究的基础上，作出采购计划，报院领导审批后购买。年度内各月份的低值易耗品的购置，可在批准的年度预算或储备定额内组织采购。

　　4、低值易耗品入库前，必须及时认真组织验收办理入库手续。验收时必须注意质量的检查；验收中发现问题应立即根据有关规定向供货或运输单位提出，及时办理退换赔补手续。

　　5、库房低值易耗品的管理应科学化，做到存放有序、零整分开、账物对号、固定存放，便于收发和检查，严防损坏、变质、丢失。

　　6、严格领退手续，在用低值易耗品，应设立登记簿，登记其分布、使用及消耗情况，定人保管。使用损耗后，及时办理手续，以旧换新。

　　7、建立清查盘点制度，坚持日清、月结、季盘点。盘点内容一般包括收发有无错误、账物是否相符、物品有无变质及损坏情况。

　　8、清查盘点多年不用的积压，呆滞低值易耗品，对其应按有关规定，积极进行修旧利废、改制利用、变价出售和调剂处理。使用部门对于领取后多年不用的低值易耗品，应当办理退料的手续。

　　9、建立对账制度，仓库与财务保持金额账目相符。仓库保管应做到账、卡、物相符。

　　10、对管理不善造成国家财产浪费、损失、私人挪作它用的部门或个人，按有关规定处罚。

篇5：酒店低值易耗品财务管理制度（三）

　　酒店低值易耗品财务管理制度(三)

低值易耗品财务管理制度

　　1、各部门每月制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购，财务部根据该部门费用定额审核报销。

　　2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式两份，由采购部门专人保管一份，使用部门专人保管一份，财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。

　　3、对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。

　　4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入账。

家具、用具财务管理制度

　　1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。

　　2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用-低值易耗品”科目入账。

　　3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。

　　4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用-修理费”列支。

　　5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。

　　6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。

　　7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。

　　酒店资产管理应该建立健全资产管理流程，明确责任，重视核算，强化考核，充分发挥固定资产的作用，我们认为应从以下方面入手。