保利地产资金管理制度

　　保利地产资金管理制度

　　第四十一条 公司可以通过增资扩股、发生企业债券、银行贷款、发行信托基金、合作开发、引进房地产投资基金、少数股东对等投入及接受其他单位提供资金、票据贴现、销售回笼等方式筹资项目开发、拓展和生产经营所需的资金，并按规定的权限分别向董事长、董事会、股东会履行审批和备案手续。资金的筹集应根据项目开发、拓展和生产经营的实际资金需求进行，尽量避免资金闲置，并严格控制资金成本和财务风险。

　　不具有法人资格的下属单位不能直接进行权益资本筹资和债务性筹资。

　　第四十二条 公司的资金实行统一管理制度，各级公司的资金由股份公司统一调度和统筹安排使用。股份公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好下年度公司整体的资金预算，对资金整体需求、资金保障计划提出可行方案，报董事会审批后执行。各子公司也应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，各子公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。

　　第四十三条 资金预算经批准后，各级公司的应严格执行，认真组织落实，做好资金筹集和使用的计划安排。

　　第四十四条 公司的所有资金必须纳入法定会计账册核算，不得坐收坐支，严禁账外循环和违规设立“小金库”。各级公司应建立和执行严格的资金管理基础制度，保证资金安全和正常周转，确保应收资金的及时回收，提高资金使用效率。

　　第四十五条 各级公司的会计和出纳不能由同一人担任，开具银行支票所需的印章必须分由两人或两人以上保管，银行支票印章的保管理人员不得在空白或内容填列不全的支票上盖章。

　　第四十六条 各级公司应根据自身实际情况制定明确的资金支付审批权限和程序，各项资金的支付必须严格按规定权限和程序审批。对于未经规定程序审批或超越权限审批的款项，出纳人员不得支付资金，其他财务人员不得办理有关财务www.pmceo.com事项。付款申请需提交相关证明材料。

　　第四十七条 所有的资金的支付必须依据有效合同、合法凭据和齐全的手续，并取得合法有效的票据，杜绝白条或不规范凭证、票据支取资金。由于特殊原因暂时未能取得合法有效票据的，应做好相应台账记录，明确催收责任人和催收期限，因未及时催收给公司带来税务问题或其他不利影响的，应追究责任人的责任。

　　第四十八条 除股份公司按照规定统一调拨资金、子公司向其下属公司调拨资金、以及员工正常业务工作借支外，各级公司的资金原则上不得外借给其他单位或个人，如确需，必须经股份董事会审批。资金的外借使用应遵循等价有偿原则，并确保安全回收。

　　员工因办理业务需要预先借支资金的，必须按照规定在授权范围内审批办理借支手续，并在相关业务办妥后及时报销销账或退还所借支的资金。

　　公司资金不得外借给股份公司股东、实际控制人及其关联方。

　　第四十九条 未经股份公司董事会在其权限范围内审议批准，各级公司的资金不得投入证券市场从事有价证券买卖活动，或从事其他任何形式的委托理财、风险投资活动。

　　第五十条 公司本级财务管理部门和各子公司应加强对现金的管理和监督，在规定的范围内使用现金，保证库存现金的安全。财务部门应建立现金定额制度，对于超出定额的现金应及时存入银行。

　　第五十一条 各级公司的所有银行账户必须由所在公司的财务部门统一管理，其他部门不得以任何名义开立银行账户。

　　银行账户必须以本单位的名义开立，不得违反规定以其他单位或个人的名义开立，严禁将公款私存、出租或出借银行账户。

　　各级公司财务部门应定期对银行账户进行清理，对于长期不使用、不需用的银行账户应及时予以注销。

　　第五十二条 资金收支必须及时入账，做到日清月结。各级公司财务部门的会计人员应按月编制银行存款余额调节表和盘点现金，保证账实相符，出现账实不符情形的必须及时查明原因，分清责任，及时纠正或追究有关人员的责任。

采编：www.pmceo.cOm

篇2：房地产公司商品房资金管理制度

　　房地产公司商品房资金管理制度

　　一 、目的：保证公司销售房款的回收。

　　二 、适用范围：销售部对销售房款的管理工作。

　　三 、责任：

　　1.销售代表在规定时间内按计划完成已售房屋款的回收。

　　2.销售代表确保在规定时间内上报全部的按揭资料，配合按揭工作的及时进行。

　　3.销售代表负责户履行合同中有关付款期限的规定。

　　四 、程序：

　　1.销售代表与客户签订<商品房认购书>的同时，必须保证客户交纳定金;

　　2.在签订<商品房认购书>十日内，向客户催要首付款，签订<商品房买卖合同>并上报全部按揭资料。

　　3.如遇特殊情况，客户延期付款，需经主管领导对付款及条件进行更改，并从新制定催款计划;

　　4.对于长期拖欠的客户可向上级主管部门申请按公司有关规定做出相应处理。

篇3：物业服务公司资金管理制度

　　物业服务公司资金管理制度

　　一、流动资金管理

　　1.非商品资金管理

　　非商品资金包括现金、物料用品、低值易耗品和待摊费用等。

　　(1)必须严格控制非商品资金的占用，核定额度，严格管理。

　　(2)购置必须有计划，经批准，手续合法完备，否则财务不予报销。

　　(3)贯彻执行国家关于现金管理有关规定，凡超出现金管理及现金支付数额大的，需总物业经理批准。

　　(4)当天收取的营业款、代理款，一律当日送银行，不得坐支现金。

　　(5)报损的低值易耗品，必须查明原因，分清责任，报财务部处理，凡属人为的损失，必须上报总物业经理并追究个人责任。

　　2.结算资金管理

　　结算资金是企业在经营活动中发生的货币业务，包括银行账款，应收应付往来账款等。

　　(1)管理公司的银行账户，不准借给其他任何单位和个人使用，更不得出租账户收取手续费，因特殊情况，代转达款项时，须经主管经理批准。

　　(2)任何人不得借用公款，情况特殊的，须经主管经理批准，写明还款时间，财务部在其个人工资中扣回。

　　(3)及时清理往来账款，凡人为造成死账的，必须追究个人责任，上报总物业经理处理。

　　(4)及时清理债权、债务，防止拖欠款项。

　　(5)任何人不得以任何手段搞贪污，挪用公款及个人收取佣金等违法行为。

　　二、资金使用、统筹

　　为合理地使用、统筹资金，各部门凡需购买物品用款，需事先提前3～5天报计划到财务部备案，以便合理地统筹资金。

篇4：物业资金管理制度

　　物业资金管理制度

　　1.0 目的

　　资金管理是公司财务的一个重要组成部分，必须加强管理，严格遵守财经纪律，以保证货币资金的正常使用和周转。

　　2.0适用范围

　　资金管理主要包括现金的管理和银行存款的管理

　　3.0工作职责

　　(略)

　　4.0制度要点

　　4.1现金的管理。

　　4.1.1现金使用范围主要限于:支付奖金、工资性津贴、交通费以及按银行规定的结算起点(二千元)以下的零星开支等。

　　4.1.2对于营业收入中所取得的现金，规定由出纳进行清点并送银行。任何人都不得坐支现金。

　　4.1.3财务部在收支现金时，要严格审核现金收付凭证及所附单据是合法，数额是否完整，签字手续是否齐备等。对不符合制度规定的，应予以纠正或拒绝办理收付。

　　4.1.4认真做好库存现金保管工作 。现金和有价证券必须放在保险柜里以确保安全和完整无缺。

　　4.1.5各部门因工作需要配备备用金时，应向财务部提出申请，经财务部、总经理审核批准后由出纳负责办理。备用用金支出不得超过规定范围和业务内容不得移作他用或私人挪用，支出主管对各部门备用金使用情况定期抽查。

　　4.1.6 现金一切收付款项，均须按业务性质分别填写收款单或支出凭单。单上都应写明收付的内容、用途及有关情况、金额，并由有关人员审核盖章后方能办理收支款手续。

　　4.1.7现金收支业务必须当日登记现金日记帐，做到日清月结，帐款相符。杜绝用白条或原始凭证抵库、堵塞帐外现金，现金收付凭证和收支结存单，按规定需送审核员审核。

　　4.1.8各部门的收付款项都应通过财务部门入帐。任何部门和个人都不得自留现金，不得私设"小金库"。财务部应经常督促检查。

　　4.1.9现金管理应遵守"八不准"

　　4.1.9.1不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；

　　4.1.9.2不准单位之间相互借用现金；

　　4.1.9.3不准谎报用途套取现金；

　　4.1.9.4不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；

　　4.1.9.5不准将单位收入的现金以个人名义存人储蓄；

　　4.1.9.6不准保留账外公款(即小金库)；

　　4.1.9.7不准发行变相货币；

　　4.1.9.8不准以任何票券代替人民币在市场上流通。

　　4.2银行存款的管理

　　4.2.1对超过现金收付限额以上的款项进行收付时，必须通过银行结算。

　　4.2.2公司因经营业务需要使用转帐支票付款，一律填写《支票领用审批单》，部门经理签字后，经财务部经理审批后报总经理室批准后方能办理领取支票手续。

　　4.2.3支票领用者，必须在支票登记簿上写明领用日期、付款内容并签字后方可领用。4.2.4财务部门签发转帐支票时，就进行登记并将支票项目填写齐全，不准签发空头支票。当无法明确收款单位名称、金额时，也应把支款用途、签发日期写清楚。

　　4.2.5遵守银行有关规定，不得将银行帐户借给其他单位或个人办理结算。保管好空白支票及已用支票存根。

　　4.2.6正确使用和审核各种银行结帐凭证，及时办理银行存款的收付业务，并及时审核银行往来对帐单，月末有未达帐款，就查明原因，编制银行存款余额调节表。

　　5.0 记录文件与控制表格

　　5.1《支票领用审批单》

篇5：物业公司货币资金管理制度

　　物业公司货币资金管理制度

　　为加强**物业公司各项货币资金的管理，避免因收支不清、出纳手续不全、管理不严而造成的损失和浪费，同时加大资金监管力度，保证各项资金的安全完整。特制定本制度：

　　一、总则

　　1、凡本公司及所属各管理处现金、银行收支及视同有价证券进行管理的票据均依本制度规定办理。

　　2、凡收入款项存入银行的，收款员应将缴款单存根联附于收款收据之后，以便会计核查;

　　3、收款员收到的转帐支票，经银行交换入户后，方可视为收讫并出具收款凭证;

　　4、所有现金收入当日必须全部存入银行，当日来不及丰入银行的须放入保险柜，于收款次日缴存银行。不得直接用当日现金收入补充备用金和支付各项支出。

　　二、现金收入的处理

　　1、收款员应根据公司统一制定的各项有关收费标准执行收款、不得擅自变通收费标准进行收费;

　　2、凡收入款项存入银行的，收款员应将缴款单存根联附于收款收据之后，以便会计核查;

　　3、收款员收到的转帐支票，经银行交换入户后，方可视为收讫并出具收款凭证;

　　4、所有现金收入当日必须全部存入银行，当日来不及存入银行的须放入保险柜，于收款次日缴存银行。不得直接用当日现金收入补充备用金和支付各项支出。

　　三、现金支出的处理

　　1、出纳人员在收到经审核批准的合法支出凭证、票据时，应立即通知经办人或收款人前来领取;

　　2、凡对外付款一经批准后，不得无故拖延支付。对由于经办人员拖延支付时间而造成的罚款、滞纳金支出，由经办人承担相关经济责任;

　　3、对达到结算起点以上的支付业务，除必须支付现金外，一律以转帐形式支付。签发支票时，应写明收款单位、用途和金额。

　　4、每张付款凭证的制单、复核、审批、付款都应有经办人员签章，付讫后应由领款人在"领款人"栏或支票存根联签收，并及时加盖"收讫"和"付讫"章，作废的票据或收付款凭证应加盖"作废"戳记，并连同存根一并保存。

　　四、备用金使用管理规定

　　为避免因报销程序问题而影响各管理处工作的正常进行，便于零星支付及应急支付，特制定本规定:

　　(一)备用金限额:各管理处备用金限额为人民币5000元，管理处主任批准支付权限为一次性支出在1000元以下的开支。

　　(二)备用金使用范围:

　　1、备用材料缺货时零星购买材料用款;

　　2、一日内难以批复的紧急支付用款;

　　3、符合专项费用报销制度规定和报销标准的正常开支;

　　4、临时性紧急业务接待(在公司规定标准范围内)开支;

　　5、对超出上述使用范围的各项支付，需由各管理处单独向公司填报用款申请，报物业公司有关归口部门审批后，由财务部填写请款单或支票领用审批单清款支付，各管理处不得从备用金中直接支付。

　　(三)备用金支付程序:

　　1、经办人填写报销单;

　　2、部门主管审核签字;

　　3、购入材料物资需办理入库手续，对于直接领用的同时需办理出库手续，并须有第三人证明签字;

　　4、管理处主任审批，对特殊支付或紧急支付应特别注明，并签署同意支付字样;

　　5、收款室审核付款，对超出本规定之批准权限及使用范围的支出(除特殊情况口头经公司经理同意外，但事后需立即补办批准手续)，各收款室有权拒绝支付。

　　6、各收款室应根据备用金的使用情况，及时集中报销费用支出交易所报物业公司财务部统一办理报销补充备用金手续。

　　(四)备用金经管:

　　1、各管理处的定额备用金由各收款室负责保管、支付和补充，各收款室应严格按备用金使用范围和用途进行支付，不得擅自挪用备用金;

　　2、发生短款必须按数赔偿;

　　3、经管人员调动、辞工必须与接任人交接清楚，否则不予办理调动或结算工资等手续。

　　(五)倾向资金经管人员:

　　1、必须由会计专业人员来担任;

　　2、具备深圳户口，或在**集团从事财务工作多年、有深圳户口担保人作经济担保的人员担任;

　　3、不得兼任财务部其他会计岗位工作。

　　4、从事现金、银行出纳、收款人员，应尽职尽责，如因疏忽职守而导致公司蒙受损失，应负责赔偿责任(其经济担保人负有连带责任);如有挪用库存、侵占公款等违法行为，除责令赔偿外，应视情节轻重依法追究。