对外付款(支票)报销管理规程补充规定

　　对外付款（支票）及报销管理规程补充规定

　　（一）、所有支出款项需提前列入“月度资金收支预算表”，按照“先申报，后支付”原则办理相关财务手续。

　　a)使用支票结算的支出款项，按照《对外付款（支票）及报销管理规程》中“支票结算”相关条款执行。

　　b)使用现金结算，凡100元以上现金支出须提前填写“借款单”，经总经理签字同意后，到财务部领取备用金。

　　i.、各部门需要办公用品及礼品由办公室统一购买，办公室在购买前提出用款申请，填写“借款单”。

　　ii.有关单位和个人向财务支取现金须提前填写“借款单”并注明款项的用途，金额且有审批人的签字。

　　iii.汽车使用费中，过路费、过桥费、洗车费及临时加油费不需填写“借款单”。

　　iv.员工报销的各项福利不需填写“借款单”。

　　c)信用卡结账按照《信用卡使用须知》执行。

　　1.、各项费用支出须附明细。

　　各项费用支出，经办人在将发票送至财务部审核时，原则上须将明细提供至财务部，财务部实行监督。

　　1、经办人取得发票，经经理签字后，先到财务部审核，确认发票有效（如发票是否为正式发票、是否有涂改、日期是否有效、内容是否属实等），加盖“已审核”戳记，再经总经理批准，签字报销。

　　2、停车费、过路费、等运杂费，经办人粘贴好后，先到财务部审核后，经总经理批准，签字报销。

　　3、经办人取得的出租车费发票www.pmceo.com、洗车费发票及公务车汽油费发票，经办公室审核有效（确认是否提前申请），办公室经理签字后，由办公室统一报送总经理批准。

　　4、员工报销各项福利（含制装费、电话费、医疗补助、过节费等），由职工本人签字后，交办公室，办公室经理审核备案经总经理批准后送财务部确认有效，签字报销。

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篇2：房地产发展公司发票报销管理规定

　　房地产发展有限公司发票报销管理规定

　　第一章总则

　　第一条为加强发票管理和财务监督，促进发票直接、快速、合理的批报，规范发票报销标准和程序，特制定本规定。

　　第二条江苏**房地产发展有限公司及其下属分公司、控股子公司、项目部的发票报销，必须遵守本规定。

　　第二章细则

　　第三条经办人员对客户填开的发票必须认真审核，保证所取得发票的完整性、有效性与合法性。

　　（一） 发票必须内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象。购买商品较多时，可开商品统称发票，但必须附上盖有销售方印章的发票清单。

　　（二） 发票必须按照规定的时限、号码顺序填开，全份一次复写，各联内容完全一致。发票合计栏必须大小写俱全，大小写金额相符。

　　（三） 发票上必须有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制章，以及开票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章。

　　（四） 收款收据视为白条，经办人员有权拒绝，并不得做为发票报销。国家行政事业性收费收据除外，但必须是套印财政监制章的收据，且该收据仅使用于收取行政事业性收费方为有效。特殊情况开具收款收据的，视金额大小要经过财务负责人、总经理批准同意。

　　（五） 经办人员要取得相应行业的发票，拒绝接受客户用"白条"和其他票据来代替发票，以及客户自行扩大使用范围的专业发票或跨行业使用的发票。

　　第四条差旅费报销应严格遵守有关差旅费报销的规定，取得的费用发票应当真实有效。

　　（一） 车票。计程车票原则上不予报销，特殊情况确需搭乘的要注明起止地点和事由。公交车票单人连号不得报销，多人同行的连号票必须由当事人签字确认，公交车票要注明起止地点，不注明者不予报销。

　　（二） 住宿。发票上必须写明时间、人数、单价、金额、公司名称，缺一不可。入住宾馆若有多项消费的，必须附上盖有宾馆印章的消费明细单，不得统开住宿费。

　　（三） 报销。出差发票，该次出差的所有费用一次性报销，不得零散分次报销。

　　第五条因工作需要招待客人， 应严格遵守有关招待费的管理规定。招待费发票报销时，必须注明招待的事由、时间及人数。同时，应当写明招待对象的姓名或职务以及所在单位的名称。

　　第六条因公用车，应严格遵守有关车辆使用及费用报销的规定。加油费必须开具正规发票，报销时须附有车辆加油记录表。驾驶员应遵守交通规则，因人为原因被罚款不予报销。车辆保养及修理必须在指定维修点，途中维修类费用必须注明费用发票的联系地点和电话。

　　第七条发票报销时，应填制封面。

　　（一） "汇总封面"、"明细封面"、"封面"等所有栏目必须用黑色或蓝黑色钢笔类认真填写。人民币大写栏必须在第一位数字前以" "封顶，不得以"/""*"等填写或空着不填，第一位数字后的空位均以"零"填写，如280.09元应填写为__万__仟贰佰捌拾零元零角玖分。数字及位数大写分别为：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾，万、仟、佰、拾、元、角、分。

　　（二） 使用封面粘贴发票时，票面朝上，与封面一致，发票应贴左上角。票据多时，可补一张不超过封面大小的白纸，在其表面依次贴好，票据由大到小排列，力求美观。

　　（三） 发票报销时每个经办人单独做封面，发票为多人共同发生的，可集中做封面。

　　（四） 发票应按同类别做封面，比如办公费和招待费不要做在同一报销封面下。

　　（五） 单张发票金额在500元以下的粘贴使用明细封面，集中金额达500元以上时，填写汇总封面，每张明细封面用胶水贴牢后，再附上汇总封面一同报销。

　　第八条发票报销时，各部门主管及财务部必须认真审核。

　　（一） 购买的物品、书籍、光盘等报销时必须附缴库单。签定合同或协议书的工程项目，结算付款时必须附上发票和工程项目的验收单。政府部门的行政事业性收费收据、购买的书籍、光盘等必须到办公室进行登记，经办公室人员签字后方可给予报销。

　　（二） 不符合财政部发布的《发票管理办法》的发票，不得做为财务报销凭证，财务人员有权拒绝。

　　（三） 财务人员对发票内容有疑问的，应当转交监事会进行调查，核实后按实际予以报销。经调查存在弄虚作假行为的，将依据《财务信用管理试行制度》对其采取必要的监管措施。

　　第九条发票批报程序及流程。

　　（一） 发票和缴库单齐全后，经办人员必须及时整理填制报销封面，经证明人签字确认后，呈交部门负责人签署意见，交财务部负责人审核，财务部核定报销金额后，呈交总经理审批。

　　（二） 票据传递流程：经办人制单→证明人签字→部门负责人审核签字→财务负责人审核签字→总经理审批→出纳处报销或冲抵借款。整个流程原则上在七天内结束。

　　第三章附则

　　第十条本制度经总经理审核后实施，修改时亦同。

　　第十一条本制度解释权和执行监督权归财务部。

　　第十二条本制度自签发之日起正式生效。今年七月份发布的《有关票据报销的规定》同时废止。

篇3：研究所严格执行财务借款和报销管理规定通知

　　研究所关于严格执行财务借款和报销管理规定的通知

　　为规范财务借款和报销行为，严肃财经纪律，发挥资金使用效益，所内各部门要严格执行财务规章制度。现将若干财务借款和报销管理的规定重申如下。

　　1、在财务处有借款的经办人员，业务办理完结后，应及时到财务处办理核销手续，对无故不办理借款核销或长期占用所内资金的，财务处不再办理借款。

　　2、设备采购、材料采购、外委测试加工、转拨经费借款应履行必要的验收程序，做好相关确认工作，催要发票等凭据，及时核销往来账款。

　　3、对于差旅费、会议费、出国费、劳务费、专家咨询费借款，严格执行“前不清，后不借”原则，业务完成后一周内核销借款，否则不再办理后续借款。

　　4、各类业务报销应严格遵守现金使用规定。人民币1000元以上采购支出，严禁使用现金，本地采用转账、支票、公务卡方式结算，外地采用银行汇款方式结算。

　　5、办公用品、计算机耗材、资料费、日用品等零星采购支出，报销时除提交发票外，同时提交采购物品清单。

　　6、20**年票据报销日期可延至20**年3月31日，过期一律不得报销。20**年票据不得在20**年度技术开发类课题报销。

　　7、为有效控制我所技术开发类课题增值税税负，每月25日以后未到账的款项不再开具发票。当年开具过增值税发票的技术开发类课题，在购买商品、支付测试加工费用时，尽可能索要增值税专用发票，以便增值税进项抵扣。