地产公司银行支票和现金管理制度

　　地产公司银行支票和现金管理制度

　　第一节 支票管理

　　第一条 支票由出纳人员负责管理，支票使用时应有“款项使用申报表”，按资金使用权限，分级报批，然后将支票按批准金额抬头、日期、用途等项目要素填列清楚，登记号码，加盖印章，领用人在“款项使用申报表”和支票存根上签字备查；领用的支票须在五日内报销清账。

　　第二条 出纳人员支票付款后凭支票存根和票据（采购甲供材、固定资产、办公物品还要验收登记员签字）入账，统一编制凭证，按制度登记银行帐，原“款项使用申报表”作附件。

　　第三条 出纳人员接到职能部门交付支票应认真快速检查支票票面是否清晰，印章是否正规齐全，签发日期是否有效。

　　第四条 支票领用人在公司领用当月未能进行报销的，如支票当月未出账，支票领用人应将未用支票退回财务部；如支票已出账，领用人应将款项申报手续交至财务部，否则财务人员凭支票领用手续及银行出账证明，进行相关账务处理。如月末支票领用人未按上述制度处理，出纳人员下发书面通知告之经办人、部门经理及主管副总。

　　第五条 对于报销时发票票面金额比实际支付金额少时，财务人员要及时催办，到月底按“第四条”制度处理。

　　第六条 出纳人员应在每周一向财务部经理和财务负责人报送现金和银行存款结存数。

　　第二节 现金管理

　　第一条 公司可以在下列范围内使用现金：

　　1. 员工工资、津贴、奖金；

　　2. 个人劳务报酬；

　　3. 出差人员必须携带的差旅费；

　　4. 结算起点以下的零星支出；

　　5. 经批准的其他开支；前款结算起点按《银行结帐办法》最新制度标准为1000元或经相关领导批准确定；

　　6. 支付各种抚恤金、丧葬补助费；

　　7. 根据国家制度颁发给个人的科学、技术、文化、教育、卫生、体育等各种奖金；

　　8. 各种劳保、福利费用以及国家制度对个人的其他支出；

　　9. 支付给个人采购农业产品款项，可以使用现金；

　　10. 中华人民银行确定需要支付现金的其他支出。

　　第二条 除本制度第一条外，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，由财务经理列支使用范围。

　　第三条 公司购置固定资产、办公用品、大宗物资及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。日常零星开支所需库存现金限额为30000元。超额部分应存入银行。

　　第四条 出纳人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需坐支的，应事先报财务负责人批准。

　　第五条 出纳人员从银行提取现金，应当填写“财务提现申报表”，并写明用途和金额，由财务经理或财务负责人审批后提取。银行每日提取以不超过5万元现金为限，且不可以连续多日提取。为公司购置物品或支付费用时，尽可能提前申请支www.pmceo.com票支付，需要大额现金的情况，需要提前一天通知财务部。

　　第六条 员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，按制度流程批准后方可借款。预借现金后，需在借款事由工作办结后五个工作日内，到财务部办理多借金额的预结算，并将未使用的借款退还财务部，逾期不作结算的，财务部出纳将以书面形式告知借款员工及部门经理及主管副总。

　　第七条 符合本制度使用现金的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销单或领款凭证，经批准后由出纳支付现金。

　　第八条 收付款后要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”“付讫”戳记。

　　第九条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。帐目应当日清月结、每日结算、结出余额，做到帐款相符。

　　第十条 备用金按年借用，年初凭审批完整的《借款单》，至财务部领取备用金，年度结束10个工作日前，借款人至财务部归还备用金。

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篇2：房地产财务管理细则:库存现金管理

　　房地产财务管理细则：库存现金的管理

　　一、库存现金的管理

　　①现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。库存现金不得超过10000元，超过部分现金当天下午存入银行。禁止坐支不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。

　　②出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。

　　③凡能用支票支付的款项不得支付现金（如特殊情况，需用现金由双方公司董事长或总经理批准，并经财务部同意后，方可支付现金。）。④现金的支出必须经过审批合格后，出纳方可付款。具体的审批程序见第五节。

　　⑤现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；零星购置办公设备（2000元以下）；其他1000元以下的零星开支。

　　⑥差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额（按相关差旅费标准金额计算）。按借款审批程序审批，经审批核准签字后方可借款。出差人员回企业后必须在一周内报销清帐，不报销者由财务人员从工资中扣回。

　　⑦、其他借款，由借款人填写申请单，经项目负责人签字，并由签字人负责此款的归还，如不能按期归还或出现损失，全部责任由签字人负责。

　　⑧、一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（１万元以上）支付往来现金。严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。

　　除1000元以下零星开支外可采用现金支付外，其余结算均应通过银行结算。（二）现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。

篇3：商业街地产公司现金管理方法

　　商业街地产公司现金管理方法

　　一.现金的使用范围△D*/CW-05-01

　　1.支付员工个人的工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。

　　2.支付员工不能转帐的集体、单位与个人购买物资和劳务费。

　　3.支付员工因公出差的旅差费或探亲路费。

　　4.支付结算起点（1000元）以下的其他零星开支。

　　5.结算起点以上的支出，应报经财务部长或公司领导批准。

　　二.库存现金限额的规定△D*/CW-05-02

　　1.库存现金限额的规定，按照银行规定的现金库存量执行，由财务部根据现金支用量多少，结合公司具体情况，原则上一般不超过两天的支用量。

　　2.现金收入应当日送存开户银行，当日送存确有困难的，应采取防范措施，妥善保管，次日送存银行。

　　3.库存限额不足时向开户银行提取。

　　4.大额现金存取，必须由公司保安人员或财务部其他人员陪同。

　　三.现金使用的规定△D*/CW-05-03

　　1.不准坐支现金。

　　2.不准单位之间（公司以外单位）互相借用现金。

　　3.不准利用公司银行帐户为其他单位或个人支付或存入现金。

　　4.不准将公款现金以个人名义存入储蓄。

　　5.不准用"白条"或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

　　6.不准私设小金库。

　　四.库存现金的核算和清查△D*/CW-05-04

　　1.出纳人员进行现金收付的依据是会计人员填制的，经审核的有效记帐凭证（即收款、付款凭证），并按记帐凭证逐日逐笔序时登记现金日记帐，每日业务终了，应盘点现金并与现金日记帐当日余额进行核对，做到日清月结，帐款相符。

　　2.会计人员与出纳人员应定期将总帐的现金帐户余额与现金日记帐余额进行核对，做到帐帐相符。

　　3.为了及时发现和防止现金收付差错，财务部对库存现金进行定期或不定期的清查盘点，发现长短款应查明原因及时处理。

　　五.借用现金的支付手续△D*/CW-05-05

　　1.员工因公借用现金应事先办理借款手续，金额在人民币1000元以上的应提前一天办理手续。借款单必须经公司领导签字后，会计人员才能进行帐务处理，借款人应在会计凭证上签字，出纳人员才能给予支付现金。

　　2.员工借用现金后应不超过五天到财务部门履行报帐手续，特殊情况出差到外地的报帐时间最长不超过三十天。

篇4：建筑工程公司现金管理制度

　　建筑工程公司现金管理制度

　　1严格执行《现金管理暂行条例》在规定范围内使用现金。

　　2各部门的现金收入必须全额统一交财务部保管。

　　3库存现金限额为i000元，超出部分必须当日交存银行。

　　4严格遵守收、支两条线的原则，出纳员不得坐收、坐支现金。

　　5出纳员到银行提存现金数额较大时，必须安全部派人乘公司专车前往，以保证安全。

　　6公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。

　　7严格控制携带大批公款外出，出差人员应按照出差天数、地点等，适当借支差旅费，经主管领导批准，一般一人一次借款不得超过2000元，并提前一天通知出纳员。

　　8出差人员返回后，必须在三El内到财务部办理报销结账手续。迟报一天罚款：30元，每周一、周四上午九点为公司内部报销时间。

　　9外出采购支出在200元以上的，原则上使用支票结算。

　　10 严格执行企业报销制度和支出标准，各种原始票据要合法有效，凡不符合报销制度的，出纳员有权拒绝报销。

　　11 现金收付业务，应当及时登记现金日记账，做到日清月结，账款相符。

　　12 一切现金收、付必须有凭有据，对现金收、付凭证要严格审核审核时手续完整，数字正确。

　　13 出纳员和会计人员必须分清职责范围，不得一人兼管。

　　14 接受公司内部的监督检查，确保公司完善会计制度。

篇5：建筑工程公司银行存款和支票管理

　　建筑工程公司银行存款和支票的管理

　　1财务部要加强支票的管理，空白支票与财务专用章要异地存放。作废支票一定要加盖作废章。

　　2领用支票要按规定的程序填写《支票借款单》，由借款人签字，经主管领导批准后，到财务领取支票，并在"领用支票登记薄"登记方可支付。

　　3支票使用人要妥善保管好支票，不得毁损或遗失，如有遗失，立即挂失，由于遗失支票给公司造成经济损失的，按损失的额度、追究当事人的责任。

　　4出纳员签发支票，必须填准日期、用途，需注明使用限额的，限额要书写规范。

　　5采购人员用支票采购时，原则上不能超过请领时的限额。超过限额需向主管领导请示，如超限额较多，需补办手续，不经请示，追究责任，并罚款100元。

　　6出纳员要及时登记银行存款日记账，做到日清月结，随时准确掌握银行存款余额，不得开据空头支票，如果发生银行存款空头，由出纳员个人承担，并按银行罚款额度处罚。

　　7登记银行存款日记账要及时与银行对账单进行核对，发现问题及时查找，更正未达事项，填未达清单，凡已支付的支票存根，要督促经办人在规定时限内报账；(时限七天)超期一天罚款50-100元。