房地产公司固定资产管理办法规定

　　房地产开发公司固定资产管理办法暂行规定

　　一、制订目的

　　为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本办法。

　　二、适用范围

　　本办法适用于公司及公司购买的所有固定资产的管理。固定资产的标准：企业使用期超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在500元以上，并且使用年限在1年以上的，均称为固定资产。

　　三、责任部门

　　财务部、预结算、总经办制定此办法并共同颁布执行。

　　四、主要内容

　　（一）采购分配

　　1、固定资产采购，须部门申请，经分管领导同意，预结算审核，总经理或董事长审批。

　　2、公司工程材料、机器设备及大件公办设备，由预结算统一采购，常用办公器材及办公用品由总经办购买。

　　3、经领导审批后，按实际需求进行分配，专项配置设备，须提前向公司申请。

　　4、预结算和总经办按公司要求对所采购物品归口管理，对所购物品进行分发、登记、维护、维修、报废，并与财务部定期台核对帐。

　　5、公司根据实际情况需要增加固定资产时，应填写《固定资产购置申请单》，列明需购置固定资产的名称、规格、数量、计划价格、申请人、用途，经行政办公室、申请人所在部门负责人、分公司总经理审核，董事长批准后购置。

　　6、公司办公室指定专人根据审批完毕的《固定资产购置申请单》进行采购，采购前要对产品进行询价,并将询价结果报备办公室。

　　7、对采购的固定资产要合理计划库存量，做到无积压，在申报采购时，行政部要核查有无库存，如无库存，要在《固定资产购置申请单》上签字说明情况。

　　（二）领取使用

　　1、各部门按实际情况申请，经领导批准后方可领用，常用公用品无须申请。

　　2、分发部门负责对所发放物品进行登记，并建立固定资产台帐。

　　3、部门使用人即为该物品第一责任人，工程设备须指定专门管理员，并明确使用、保管、维护者的责任。

　　4、责任部门和责任人要严格按使用说明书，执行操作规程，确保设备的完好、清洁和安全使用。

　　5、固定资产领用后，其调换、维修、报废必须经主管领导批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。

　　（三）维护维修

　　1、公司工程材料、机器设备的维护维修，使用部门向预结算申请报告。

　　2、公司办公用品及常用设备的维护维修，由公司总经办统一进行。

　　3、未经允许任何人不得擅自拆装设备，否则由此引发的一切问题由个人承担。

　　4、维修后所有拆件，由预结算统一回收处理，处理款项交财务部。

　　（四）回收报废

　　1、责任人离职后，所用办公物品必须按登记情况行回收至总经办。

　　2、公司固定资产凡符合下列条件可申请报废，经董事长或总经理审批后，由预结算进行统一处置：

　　①超过使用年限，主要结构陈旧，生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。

　　②不能动迁的设施设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的或腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。

　　③设施设备性能低劣不能满足当前需要的或因其他事故、灾害，使设备遭受重大损坏无修复价值的。

　　3、公司内部设备的调拨与转移，必须通过发放部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字。

　　4、如不方便转移的设备，经领导审批，从发放部门登记后，可就地封存。

　　5、临时材料及办公设施，由总办与预结算共同登记后入库保存，报废物品由预结算核价，经领导审批后，由总经办登记、处理。（五）资产清查1、财务部随时统计掌握固定资产的使用状况，并负责监督使用单位或部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织预结算和总经办对设施设备的清点，保证帐、物相符。

　　2、发放部门负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，做好各项台帐，并在领导审批后，办理相关设备的验收、调拨、报废、封存、启用等事项。

　　3、凡列入公司的固定资产未经公司董事长或总经理批准，任何单位及部门不得擅自调拔、转移、借出和出售。对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

　　4、为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。

　　5、在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，因个人原因造成固定资产损坏的，视损坏程度予以追偿，其他特殊原因须责任部门要写出书面情况，主管部门签署意见后，报知总经理，待批复后，作相应的帐务处理。

　　五、固定资产的使用

　　1、严禁员工将办公用品带出公司挪作私用，违者发现一次扣100元。

　　2、固定资产若被人为损坏或遗失，应由责任人照价赔偿。

　　3、固定资产使用人离职或调任前，应做好固定资产交管理交接工作。

　　六`资产转移管理固定资产在公司内部转移使用前，应填写《资产转移单》，一式三份，转出部门、转入部门、行政部各一份，经转入、转出部门负责人、行政部审核后，各分公司总经理审批后执行。

　　七、资产减损处理

　　1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写《固定资产减损单》，报行政部、各公司总经理审核，董事长审批。

　　2、减损批准后，行政部对实物进行处理，并书面通知财务部。

　　3、财务部根据审批后的《固定资产减损单》与实物处理结果，进行帐务处理。

　　八、固定资产清查

　　1、行政部每月应与各部门核实当月资产的新增或报废情况。

　　2、行政部每季度末参照《公司固定资产台帐》对本公司所有资产进行盘点工作。

　　3、每年初(1～3月)总部对各分

公司上年度的固定资产情况进行全面的清查工作，固定资产的清查应填制《固定资产盘点明细表》，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与《公司固定资产台帐》帐面数核对，做到帐务、实物相一致。若有盘盈或盘亏，须编报《固定资产盘盈盘亏报告表》，列出原因和责任，报各分公司总经理审核，董事长批准后，财务部进行相应的帐务调整。各行政部对台帐内容进行更新。

　　九、固定资产的使用

　　1、严禁员工将办公用品带出公司挪作私用，违者发现一次扣100元。

　　2、固定资产若被人为损坏或遗失，应由责任人照价赔偿。

　　3、固定资产使用人离职或调任前，应做好固定资产交管理交接工作.。

　　十、附则

　　1、本规定解释权归S*ZJ房地产开发有限公司办公室。

　　2、本规定在执行中与其他制度相抵触的条款按本规定执行。

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篇2：X物业公司固定资产管理规定

　　某物业公司固定资产管理规定

　　1固定资产分类：企业固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的房屋建筑物、通用设备、专用设备以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营的主要设备物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的，也应当作为固定资产。固定资产按经济用途分为七大类：机器设备、电器设备、家具设备、交通运输工具、通讯设备、其他、房屋及建筑物。

　　2固定资产建帐建卡工作:企业固定资产的核算由公司财务部负责，建立总帐和明细帐，按照固定资产大类和规定的折旧率，按月计提折旧。公司人力资源部建立固定资产实物明细帐，进行数量、金额核算，只记载固定资产原值，不反映净值，帐目核对按原值计算，各使用部门建立固定资产卡片，使用公司统一规定的表，登记实物的序号、品名、数量、金额，各使用部门设专人保管，定期与人力资源部进行帐、实核对。

　　3申购固定资产的手续：购置固定资产要事前填写"物品申购计划表"交人力资源部，由人力资源部汇总报公司总经理审批后统一购买。使用部门要到公司人力资源部办理领用手续。凭购置物品的发票，填制入库单和出库单，两单各一式三联，填好编号并盖章、签字。一联人力资源部留存，据以登记实物明细帐，二联连同购置物品的发票交公司财务部，据以入帐，三联使用部门据以登记卡片。

　　4固定资产的调入、调出、报废的手续：固定资产在使用过程中，发生内部转移、对外有偿转让、报废等，使用部门要事前报总经理批准后到人力资源部办理固定资产调拔手续，使用部门无权调配企业固定资产。固定资产调出、调入、报废时，由使用部门填制"固定资产转移单"、"固定资产报废审批单"，写明物品的原编号，调入、调出部门或单位，盖章、签字、报废要说明原因等情况。调拔单、报废审批单一式三联，一联使用单位留存，据以登记卡片，二联交人力资源部，据以登记实物明细帐，三联交财务部，据以登记总帐和分类明细帐。

　　5固定资产的清查与盘点

　　5.1握固定资产的实有数和使用情况，检查帐、实是否相符，企业规定每半年对固定资产进行一次清查、盘点。由公司财务部和人力资源部组成检查小组，对固定资产的使用单位进行互查、检查的内容为：

　　5.1.1固定资产的使用和维护情况；

　　5.1.2固定资产明细帐，卡片的登记情况；

　　5.1.3固定资产的帐、实核对是否相符，明细帐与卡片是否按公司规定统一分类，序号编制、明细帐与卡片的品名、数量、编号是否一致，卡片与实物标签的品名、数量、编号是否一致。

　　5.2固定资产清查盘点的具体办法如下：

　　5.2.1固定资产清查、盘点时由人力资源部按固定资产使用单位的物品编号，填写"固定资产盘点表"一式二份。一份人力资源部留存；另一份交使用部门核对实物。有的划3，没有的划，在盘点中，如

　　发生物品损坏、修理、停用、不需用、丢失、调出、报废等问题，应在该物品上注明上述情况，然后

　　将盘点表与帐、卡核对后的盈亏情况，由人力资源部填制"固定资产汇总登计表"交财务部，经有关领导审批后，再由使用部门填制"固定资产转移单"和"报废审批单"，一式三联，盖章签字。一联由使用单位留存，登记卡片；二联交财务部登记总帐和分类明细帐；三联交人力资源部登记实物明细帐。确保帐帐相符，帐物相符。

　　5.2.2公司规定每年11月份各部门要对其使用的固定资产进行清盘，填写固定资产盘点表，由检查小组对盘点结果进行检查，对于调拨、退回人力资源部的固定资产要在物品上注明。残损、报废的固定资产要由公司财务部、人力资源部参与签定，清查后填写报废审批单上报总经理批示。每次检查完毕必须由检查小组写出书面总结，好的提出表扬，差的给予批评。

　　5.2.3对于固定资产有偿转让或清理报废，变价收入扣除清理费后的净收入及其帐面净值（原值减累计折旧）的差额，以及固定资产盘盈、盘亏、毁损、报废的净收益或净损失，计入营业外收入或营业外支出。毁损、报废损失较大的，可分期摊销，摊销期限不得超过二年。

　　6固定资产修理的审批程序

　　6.1固定资产的正常修理费用应列入当期成本，固定资产的大修，即早期不能承担的费用，使用部门应先报资产管理部门，再由资产管理部门写书面报告，说明情况，报请公司总经理审批后再行大修，其费用应采取分期摊销的办法列入成本，一般需在一年之内摊完。

篇3：瑞海物业固定资产管理规定

　　瑞海物业固定资产管理规定

　　1.总则

　　1.1为了加强公司办公设备的管理，确保合理有效使用，特制订本制度。

　　1.2本制度中的办公设备包括以下：计算机、打印机、复印机、扫描仪、传真机、电话机等。

　　2．办公设备的申请

　　2.1公司各部门因工作需要购买办公设备的，需报公司总经办，由办公室统一列入下一年度预算。

　　3．办公设备的采购

　　3.1．办公设备原则上严格实行预算管理，统一采购。

　　（公司职能部门由公司总经办统一采购

　　公司项目部由项目部专人负责办公用品的采购工作）

　　如有紧急情况，允许按预算外费用申请程序实施紧急采购，采购工作由办公室负责执行。

　　3.2预算获批后，由办公室执行采购，并办理出入库手续。

　　3.3货物送达后，由办公室负责进行核对、验收，确定无误后，办理入库手续。

　　4.办公设备的领用

　　4.1各部门填写物品领用申请单，核对后，在领用登记册上做好登记，办理出库手续。

　　4.2移动硬盘、笔记本电脑等便携式办公设备要办理固定资产借用单，在规定的使用年限期间，配备人员因工作需要发生调动的，公司范围内调动办公设备"机随人走"，公司范围外调动的，办公设备必须上交公司。

　　5.办公设备的管理和维护

　　5.1办公设备领取后，由使用人与办公室负责开箱、安装、调试，并将开箱验收记录及说明书、保修卡等随机资料移交档案室存档。

　　5.2公司按照"谁使用，谁管理"的原则，对办公设备进行日常管理，在规定的使用年限期间，因个人原因造成办公设备毁损、丢失、被盗等，所造成的经济损失由个人承担。

　　5.3办公室负责公司对所有办公设备进行分类编号，并建立办公设备管理台帐，每半年盘点清查一次，作到帐物相符。

　　5.4办公室负责公司所有办公设备的日常维修与保养。

　　6．办公设备的报废处理

　　6.1报废审核。对于各部门提交的报废物品清单，办公室要认真审核，确认不能再次利用后，经办公室、财务部负责人签字后方可作报废处理。

　　6.2对决定报废的办公设备，财务部应做好登记，在报废处理册上写清用品名称、价格、数量、及报废处理的其他有关事项。

　　6.3报废品由办公室集中存放、集中处理，不得随意丢弃。

　　7.附则

　　7.1本制度由办公室负责制定、解释、及修改。

　　7.2本制度自下发之日起执行。

篇4：物业行政工作制度:资产管理规定

　　物业行政工作制度：资产管理规定

　　8资产管理规定

　　8.1本文件的适用范围

　　适用于对公司及公司辖下各管理处之全部相关资产的管理。

　　8.2资产的定义

　　泛指使用期为1年以上（含1年）在公司及公司辖下各管理处使用的资产。其中，单位价值在RMB2000以上（含RMB2000元）的资产，属固定资产类，财务软件系统中划分为A类资产；单位价值在RMB2000元以下的资产，属非固定资产类，财务软件系统中划分为H类资产。

　　8.3资产的分类

　　所有的资产是根据与财务账相一致的标准进行分类的，具体为：

　　8.31办公设备类（包括家私、传真机、复印机、打印机、空调、碎纸机、绘图仪、音像器材、电器、厨具、电话等）；

　　8.3.2电脑网络类（包括服务器、PC、外设设备、网络设备、电脑软件等）；

　　8.3..3交通设备类（包括汽车、摩托车、电池车等）；

　　8.3.4房屋类；

　　8.4资产管理和主管部门

　　8.4.1管理处行政部为管理处的资产管理部门。负责按照规定办理资产的增加、调配、转移、报废、减少、盘点和资产系统的登记等工作，并对资产安排适当的维护，以保证公司资产的实物和资产的记录统一一致。

　　8.4.1资源部为公司所有资产主管部门。负责监督和指导管理处的资产管理工作。

　　8.5资产使用部门

　　资产使用部门是指具体贯彻执行公司资产管理和使用的有关规定，负责部门资产日常维护工作的执行部门。

　　8.6资产所有权及相关责任

　　8.6.1资产所有权

　　资产所有权归属于负担其成本费用的物管公司或管理处。在广州zz物业管理有限公司及辖下各管理处范围内，资产位置的改变并不构成所有权的改变。

　　8.6.2资产管理部门责任

　　负责按照规定办理资产的增加、转移、报废、减少、盘点等组织、登记手续，并对资产进行必要的维护安排。

　　8.6.3资产使用部门责任

　　8.6.3.1资产作用部门应清楚本部门所属下的资产所处的位置，并确保该固定资产处于正常的使用中；

　　8.6.3.2如发现使用人变更、或使用地点变更、或损坏、或遗失等，应及时通知该资产管理部门，以便于更改资产的登记资料和作相应的处理；

　　8.6.3.3资产管理部门已对管理处所有资产及其使用人进行了编号并登记，各资产使用部门及资产的具体使用权人须对应使用，并妥善保管、爱惜使用。

　　8.6.3.4负责本部门的资产盘点工作。

　　8.7固定资产的折旧

　　固定资产每月折旧费用最终由该固定资产的使用部门/管理处承担。

　　8.8资产的取得

　　8.8.1申请购买资产

　　作购买前的准备，填写"固定资产申请表"（所申购的资产属固定资产类时适用）、或填写"非固定资产/费用申请表"（所申购的资产属非固定资产类时适用），然后将

　　申请表汇总到资源部审核，由资源部进行调配，无库存则再由资源部组织购买。

　　8.8.2资产购入后的验收

　　资产管理的公司责任人应负责资产到达后的质量确认，保证其今后的正常使用。

　　当物品送到时，申请人或接收人应检查该物品以确保以下几点：

　　8.8.2.1物品与资产申请单上物品一致。

　　8.8.2.2来的物品与送货单上物品一致。

　　8.8.2.3物品质量是合格的。

　　注：如发生物品与要求不符或质量不合格，该接收人或资产管理的部门/管理处责任人必须通知资源部，并作有关的协调，保证对资产情况的及时了解。

　　8.9资产的编号

　　8.9.1资产转移

　　所申请的资产是从库存中调配的，则属使用者的变更，不产生新的资产编号，资源部作相应的变更使用人登记。

　　8.9.2当一项物品被认定为资产后，由资源部登记，给予其一个新的资产编号，按统一的位置将资产编号的标签粘贴在该物品上。

　　8.10资产的签收

　　资源部将该资产编号填写在申请表的"取得登记栏"中，再由申请人或使用人在"取得登记栏"上签收。

　　8.11资产资料的存档

　　资产管理的公司责任人，将该资产的申请表、购买合同、产品介绍书、保质书、发票复印件、资产卡片、资产转移单等资料存档。

　　8.12资产购买款的支付

　　由资源部负责办理资产购买款的支付手续，并将已填写"取得登记栏"的申请表原件、资产卡片、发票等资料交财务部。

　　8.13资产的处理

　　资产的处理应填写《实物资产处理申请表》，并根据有关规定执行；如属固定资产批准后交由财务部操作。

　　8.13.1由于使用中损坏而处理的，在归档时必须附有损坏报告

。

　　8.13.2由于遗失（或被盗）而处理的，在归档时必须附有遗失（或被盗）报告。

　　8.13.3需废弃而处理的，应须附有该物品的照片，以作处理参考。

　　8.13.4固定资产的变卖，必须附有变卖的有关资料，包括变卖报告、手续、票据复印件等。

　　8.13.5其它

　　8.14定期资产检查

　　两种周期性的维护来保持记录的精确、真实：

　　8.14.1资产的年报（由资源部负责）

　　8.14.2周期性盘点（由资源部主持各部门配合）

　　8.14.3资产的年报

　　资源部于每年12月31日前，根据当年二次资产盘点的情况，调整好资产登记后，打印出公司/管理处资产的年报，交档案室归档；同时将各部门/管理处的资产年报发给各资产管理的部门责任人。

　　8.14.4周期性的盘点

　　周期性的盘点为每年的3月和9月。

篇5：物业管理公司资产管理规定5

　　物业管理公司资产管理规定5

　　为加强公司资产管理，保证公司资产安全、完整，充分发挥资产使用效能，特制定本规定：

　　一、资产管理范围：

　　根据资产的价值和使用期限，资产的管理范围包括固定资产和低值易耗品两类。可参照体系文件VKWY6.3-Z01《基础设施管理程序》3.定义。

　　二、资产类别：

　　资产分类参照VKWY6.3-Z01《基础设施管理程序》，分八类建档管理，在分类记帐时按照从1-8的顺序，能进入上一级类别的不进入下一级类别。

　　三、《资产管理软件》编码规则：

　　公司使用《资产管理软件》管理所属资产。

　　资产编号规则：

　　* ** ** ** * * *

　　供应商编码规则：

　　* * * *

　　四、人员设立及职责：

　　为确保资产的合理使用及维护，各业务部门必须指定一名资产管理员（可兼职），职能部门的资产管理员由公司资产管理员统一负责，所有资产要指定相应使用责任人。

　　资产管理员职责：

　　确保本部门资产安全、完好，设立本部门资产台帐，并负责将本部门所有资产录入《资产管理软件》。

　　负责协助公司每年年底进行的资产检查及盘点，负责本部门资产管理手续的完善。

　　资产管理员进行工作交接时，须保证帐本及实物的相符，并由部门经理负责监督。部门经理新到岗时须对到岗部门资产进行确认。

　　在存放地点为较为固定的资产上粘贴标识，标识上必须反映出资产品牌、名称、资产编码、使用责任人。

　　使用责任人职责：负责相应资产的日常保养维护并保证其正常运行。

　　五、资产台帐的建立：

　　各部门须根据资产分类设立资产台帐（数量金额账），由本部门资产管理员根据经审批的《资产情况审核单》登记入帐。

　　《资产情况审核单》必须分年度填写和归档和装订，由资产管理员负责保存。

　　各部门应妥善使用购置的工具、设备，任何人未经部门经理批准不得私自挪用。

　　为了达到资源共享、节省开支，有些必备而又不常用的大件工具、设备，可以由相关部门购买，其它部门借用时按规定办理领、借用和物品交接手续，并负担因此产生的维修费用。

　　资产管理软件由各部门资产管理员进行操作，资产发生变化（新购、转移、保养、维修、报废）时需及时录入资产管理软件中，当月完善的《资产情况审核单》必须在下月10日前输入到资产管理软件中。并至少每二个月内更新上载至公司房产后勤管理部。

　　六、资产购置、调拨、借用、维修、报废程序：

　　资产的购置、调拨、借用、报废参照体系文件VKWY6.3-Z01《基础设施管理程序》5.3。

　　其中各部门发生电脑零配件的调拨，由总经理办公室电脑室工程师负责办理，调出调入部门资产管理员只要在资产管理软件的进行相应的登记，不需再填写《资产情况审核单》。

　　各类资产的维修应根据公司质量体系文件和财务规定，严格遵守公司的审批制度，相应的维修费用报相关领导审批。

　　经专业公司确认已无法维修或维修费用超过原资产净值时，需申请报废并办理相应手续。

　　200元以上资产需填写《资产情况审核单》审批《物资报废申请单》后方可报废。

　　报废物资处理后，需将处理方式、收据凭证字号（有残值）、经手人、证明人等相关内容在《资产情况审核单》部门存档联后面背书。

　　报废资产有残值的，经部门经理估价后由资产管理员负责处理，回收的资金和出售公司报废物资的收入统一交公司财务部。

　　七、资产的检查：

　　房产后勤管理部负责资产的登记、检查及日常监督管理工作。

　　房产后勤管理部将不定期抽查各部门的资产管理情况。

　　每年6月份和12月份年底，房产后勤管理部与财务管理部联合对各部门资产管理情况进行全面检查及盘点，并出书面报告。

　　各部门根据公司年底的资产清查盘点情况表，对本部门盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人，并对盘盈盘亏资产按规定的审批权限，报有关领导和部门批准后处理。

　　对因使用、保管不善造成资产损坏或丢失，由有关责任人按重置价值或资产管理部门的评估价值赔偿损失。

　　八、本制度适用于公司各部门，由各部门经理负责贯彻执行，由房产后勤管理部、财务管理部负责解释监督。