建设工程跟踪审计项目实施方案
建设工程跟踪审计项目实施方案
(一)、审计方案
如果我所有幸中标,我们将实施如下审计方案:
1、成立跟踪审计小组,配备土建、通风与水暖、电气等专业人员,都具有中级职称,均为注册造价工程师;
2、编制详细的切实可行的审计方案实施计划,特别是可能引起造价上升的会审、变更、材料选配、隐蔽验收等重点部位都亲自参加,做好相应的记录,并做好审计日志;
3、及时收集和整理图纸、会审、变更、试验、隐蔽验收、材料价格等各类工程资料,并仔细复核确保其真实可靠,为最终的竣工审计打下坚实的基础;
4、采用先进完善的方法进行跟踪审计,每位工程师配备一台笔记本电脑,同时现场配备一台高保真数码智能照相机,对工程的相关工序,特别是隐蔽部分都进行拍照,并把图像储存在电脑中,为工程留下图象资料,也为以后的审计奠定了良好的基础。
5、最终审计:对于工程的竣工结算,我们将对所有的资料都与建设单位、工程实物进行核对,首先保证了其第一手资料的有效性,然后仔细计算,实事**,客观公正,极力维护好建设单位的利益,使我们的报告能反映出该工程的真实造价。
(二)审计工作步骤:
1、资料收集阶段:
合同签订后,立即收集工程设计图纸、会审记录、设计变更、施工合同及有关分包合同、审批的施工组织设计(施工方案::)及前期工程经济签证、洽商、补充协议等资料,并查验核对其它有关技术资料、会议纪要。随着工程的进展随时备齐后续相关资料,做好实况记录,掌握现场第一手资料。
2、跟踪审计和初算阶段:
(1)、跟踪审计:
签订合同后,立即派一名工程师代表常驻工地,随时收集有关资料,解决现场遇到的有关问题,并做好现场跟踪记录,熟悉设计图纸,及时核实设计变更、隐蔽验收及其他相关资料。
(2)、初算:
跟踪审计期间,一直到竣工验收之前,进行主体工程的工程量(包括基础和主体钢筋混凝土、钢筋用量、砌体等工程)初步计算工作。
3、竣工结算初审:
工程竣工验收合格、施工单位提交竣工结算报告并转交我方后,利用7个工作日对整个工程进行初审,其间将随时向业主、监理单位落实有异议的问题。初审完毕,向业主提交初审结果。
4、竣工结算会审:
初审完毕后进入会审阶段。由业主(监理)、施工单位、造价咨询各方进行会审,核对工程量及造价,形成完整的结算文件。对有争议的问题,将协调有关各方共同确认后定案。该阶段计划5个工作日。
5、出具最终审核报告:
在工程结算定案并由各方签字盖章确认后,出具最终结算审核报告。此间将协助业主做好甲供材转帐工作,并列出应扣除的费用,以及竣工决算时应注意的工程结算方面的问题,出具准确无误、真实可靠的工程结算审核报告,该阶段计划用2个工作日。
(三)、审计工作内容
1、复核经建设监理单位确认的施工图预算;
2、对整个项目进行施工阶段的现场跟踪勘察;
3、审查勘察设计合同、施工合同、监理合同、设备材料购货合同、分包合同;
4、复核施工组织设计(施工方案)中涉及造价方面的经济技术方案;
5、复核监理单位投资控制计划;
6、提供有关工程投资方面的咨询;
7、复核工程经济签证;
8、复核经建设监理单位确认的月结算、年度结算,为建设单位调整投资计划、动态控制工程款拨付提供参考意见;
9、为保证工程节约投资提供合理化建议;
10、审核工程最终结算。
(四)审计方法:
如果我所有幸参加工程的跟踪审计,我们将采用目前国内最先进的审计手段和方法完成该项审计工作,做到计算准确、表达清晰、页面美观大方、一目了然。
(1)、工程量计算采用北京广联达工程预算软件;
(2)、钢筋分析采用北京广联达钢筋统计软件;
(3)、定额采用青岛英特尔公司开发的在**省通用的预算软件;
(4)、计算书全部采用电子表格打印。
(五)审计所需资料
本工程审计需要下列资料:
1、施工图(包括建施图、结施图、水施图、电施图、设施图等);
2、施工图预算;
3、图纸会审记录;
4、设计变更记录;
5、工程经济签证;
6、材料签价单;
7、月结算(月报量);
8、已审批的施工组织设计(施工方案);
9、施工合同、分包合同及材料设备供货合同;
10、洽商、补充协议;
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另外,在审计过程中尚需查阅其它有关技术资料(如隐蔽工程验收记录)、会议纪要等。
(六)、合理化建议
1、每月的工程量月报和进度报量经监理审核完毕后再经我方审计人员再次核准签字后才能作为工程款支付的依据,以确保工程款不会超付。
2、我方审计人员均具有较丰富的现场施工经验,故工程施工过程中如有设备、材料选用、施工技术方案等方面的问题也可邀请我方审计人员参与提供意见。
3、我方审计人员可同时作为业主的顾问,在一些重大问题的决策等方面提供自己的专业咨询服务。给业主当好参谋,维护好业主的合法利益。
4、我方审计人员可参加所跟踪审计工程的图纸会审并独立提出自己的意见。
篇2：建设工程跟踪审计项目实施保证措施
建设工程跟踪审计项目实施保证措施
(一)、工程结算评审工作的指导思想、目标
(1)以“服务性、公正性、独立性和科学性”为宗旨,在工程造价控制后期依法维护建设单位利益,确保投资效果的真实体现。
(2)认真审查,确保该工程造价的真实,并通过造价工程师的努力工作,力争使工程总造价降低。
(3)严格按照国家和地方的有关规范、标准、法律、法规,以及公司的有关规章制度和《工程造价咨询合同》,对项目造价进行最终控制。
(二)、质量保证措施:
1、我所将组建强有力的项目审核小组。在项目审核期间将集中力量,抽调思想作风正派、业务素质高、审核工作经验丰富的强有力的专业技术人员投入项目审核工作。初步确定由下列人员具体负责项目审核工作。由高级工程师、www.pmceo.com中国注册造价工程师、孙**担任项目负责人,中国注册造价工程师、高级工程师孙**(土建)、陈**(土建)、郝**(土建)、李**(电气通风水暖)、等专业审计人员进行跟踪审计。
2、跟踪审计人员现场办公,全程参加图纸会审、技术交底、隐蔽验收、材料核价、投资控制工作,做好各类资料的搜集整理,维护业主的合法权利,执行项目分管所长、部门主任、项目负责人三级复核制,对审计质量高、效益好受到客户好评的审计人员按我所规定给予奖励,对出现问题的审计人员追究责任。
3、对竣工结算,严格履行审计程序,一是首先熟悉甲、乙方提供的结算书、图纸及变更签证、合同等有关资料,做到心中有数;二是在甲乙双方配合下勘察现场,全面了解现场情况,对下一步计算工作打下坚实的基础;三是认真进行工程量计算,做好工作底稿;四是计算工作完成后、将工作底稿交质量监管部进行复核,发现问题及时解决;五是认真和甲乙双方核对:六是经核对无误甲乙双方均签证确认的情况下出具审核报告。
4、严格遵守职业道德,坚持实事**、客观公正、依法执业的原则,依据“中华人民共和国建筑法”等法律法规及有关定额进行审计,认真做好工作底稿,做到事事有理,件件有据,所做结论经得起事实和时间的检验。
5、在项目审核工作中要坚持廉洁奉公,遵纪守法,不吃请、不受礼、不请吃、不送礼,并对审计人员进行监督,一旦发现违犯纪律者,立即撤回,严肃处理。
(三)、造价控制措施:
为了将工程造价控制在合理的范围之内,针对该工程,确定如下造价控制措施:
A、经济技术措施:
1、认真熟悉设计图纸,结合预算定额,在不改变原设计功能和标准的情况下,提出适当改变设计同时降低工程造价的方法和措施;
2、认真审核施工图预算,做到工程量计算书、定额套用、取费程序底稿清楚、明细齐全,确保审核后的预算造价控制在1.5%误差范围内;
3、分析汇总工程所需材料,选择用量大、单价高以及其他需找补差价的材料作为控制材料费用的主要对象,建议建设单位自行供应或要求施工单位报价审批;
4、认真审核施工单位申报的施工组织经济技术方案,对可行的方案进行经济技术分析,对可能的多种方案进行优化,选择最经济、合理、可行的方案作为最终方案;
5、对应用于工程的新技术、新工艺、新材料、新设备进行事前测算,比较其性价比,分析由何方承担该费用,尽可能减少建设单位的额外支出;
6、于随时出现的设计变更,计算出其对总造价的影响,分析其经济合理性和费用的承担方,自主向建设单位提供参考意见,同时及时调整预算造价;
7、对施工单位申报的工程经济签证,分析其费用是否应由建设单位承担,避免定额内已含的项目进行重复计算,并及时进行现场复核、调整预算造价;
8、认真复核经建设监理单位确认的工程进度结算,对于超出实际造价的部分,及时通知建设单位进行调整,并对其进度款支付提出合理化建议;
9、认真复核材料、设备计划,查对产地、规格和型号,核实价格,确定材料用量,避免高估冒领的材料化转为施工单位的流动资金;
10、施工过程中发生的合约外报价,审核其依据,分析其适用的定额、套项、工程类别,确定合理的审批价;
11、考察材料设备市场价格,搜集材料设备价格信息,为建设单位进行材料选择决策提供参考;
12、认真审核施工单位提报的竣工结算,出具工程量计算底稿,对与施工单位产生分歧的问题,咨询市定额站、省定额站,并报建设单位最终确定。
B、合同措施:
1、认真阅读施工合同、材料设备供应合同、分包合同等合同草拟文本,结合定额,对影响造价的条款提出修改参考意见;
2、对合同中约定不明确的事项,及时向建设单位提出合理解决建议,促使其做到事前控制,避免被动局面,从而造成不应有的损失;
3、参与合同修改、补充工作,分析其对工程造价的影响;
4、分析合同条款,对施工单位的违约事项,及时向建设单位提出索赔建议;对建设单位的违约事项及可能的违约事项,及时向建设单位提出反索赔建议或尽可能避免索赔;
5、根据合同条款,计算施工单位因工期、质量等造成的违约款项,在竣工结算价款中扣除。
C、组织措施:
1、配备精兵强将,派足各专业人员(包括建筑装饰、水暖通风、电气等专业)进驻现场,落实好任务分工和职能分工;
2、建立健全审计责任制,责任落实到每个人,并进行量化,实行奖罚制度;
3、配备数码相机,对所有隐蔽部位进行拍录,并输入微机保存。
篇3：建设工程跟踪审计项目实施方案(1)
建设工程跟踪审计项目实施方案（一）
(一)、审计方案
如果我所有幸中标,我们将实施如下审计方案:
1、成立跟踪审计小组,配备土建、通风与水暖、电气等专业人员,都具有中级职称,均为注册造价工程师;
2、编制详细的切实可行的审计方案实施计划,特别是可能引起造价上升的会审、变更、材料选配、隐蔽验收等重点部位都亲自参加,做好相应的记录,并做好审计日志;
3、及时收集和整理图纸、会审、变更、试验、隐蔽验收、材料价格等各类工程资料,并仔细复核确保其真实可靠,为最终的竣工审计打下坚实的基础;
4、采用先进完善的方法进行跟踪审计,每位工程师配备一台笔记本电脑,同时现场配备一台高保真数码智能照相机,对工程的相关工序,特别是隐蔽部分都进行拍照,并把图像储存在电脑中,为工程留下图象资料,也为以后的审计奠定了良好的基础。
5、最终审计:对于工程的竣工结算,我们将对所有的资料都与建设单位、工程实物进行核对,首先保证了其第一手资料的有效性,然后仔细计算,实事**,客观公正,极力维护好建设单位的利益,使我们的报告能反映出该工程的真实造价。
(二)审计工作步骤:
1、资料收集阶段:
合同签订后,立即收集工程设计图纸、会审记录、设计变更、施工合同及有关分包合同、审批的施工组织设计及前期工程经济签证、洽商、补充协议等资料,并查验核对其它有关技术资料、会议纪要。随着工程的进展随时备齐后续相关资料,做好实况记录,掌握现场第一手资料。
2、跟踪审计和初算阶段:
(1)、跟踪审计:
签订合同后,立即派一名工程师代表常驻工地,随时收集有关资料,解决现场遇到的有关问题,并做好现场跟踪记录,熟悉设计图纸,及时核实设计变更、隐蔽验收及其他相关资料。
(2)、初算:
跟踪审计期间,一直到竣工验收之前,进行主体工程的工程量(包括基础和主体钢筋混凝土、钢筋用量、砌体等工程)初步计算工作。
3、竣工结算初审:
工程竣工验收合格、施工单位提交竣工结算报告并转交我方后,利用7个工作日对整个工程进行初审,其间将随时向业主、监理单位落实有异议的问题。初审完毕,向业主提交初审结果。
4、竣工结算会审:
初审完毕后进入会审阶段。由业主(监理)、施工单位、造价咨询各方进行会审,核对工程量及造价,形成完整的结算文件。对有争议的问题,将协调有关各方共同确认后定案。该阶段计划5个工作日。
5、出具最终审核报告:
在工程结算定案并由各方签字盖章确认后,出具最终结算审核报告。此间将协助业主做好甲供材转帐工作,并列出应扣除的费用,以及竣工决算时应注意的工程结算方面的问题,出具准确无误、真实可靠的工程结算审核报告,该阶段计划用2个工作日。
(三)、审计工作内容
1、复核经建设监理单位确认的施工图预算;
2、对整个项目进行施工阶段的现场跟踪勘察;
3、审查勘察设计合同、施工合同、监理合同、设备材料购货合同、分包合同;
4、复核施工组织设计(施工方案)中涉及造价方面的经济技术方案;
5、复核监理单位投资控制计划;
6、提供有关工程投资方面的咨询;
7、复核工程经济签证;
8、复核经建设监理单位确认的月结算、年度结算,为建设单位调整投资计划、动态控制工程款拨付提供参考意见;
9、为保证工程节约投资提供合理化建议;
10、审核工程最终结算。
(四)审计方法:
如果我所有幸参加工程的跟踪审计,我们将采用目前国内最先进的审计手段和方法完成该项审计工作,做到计算准确、表达清晰、页面美观大方、一目了然。
(1)、工程量计算采用北京广联达工程预算软件;
(2)、钢筋分析采用北京广联达钢筋统计软件;
(3)、定额采用青岛英特尔公司开发的在**省通用的预算软件;
(4)、计算书全部采用电子表格打印。
(五)审计所需资料
本工程审计需要下列资料:
1、施工图(包括建施图、结施图、水施图、电施图、设施图等);
2、施工图预算;
3、图纸会审记录;
4、设计变更记录;
5、工程经济签证;
6、材料签价单;
7、月结算(月报量);
8、已审批的施工组织设计(施工方案);
9、施工合同、分包合同及材料设备供货合同;
10、洽商、补充协议;
11、中标通知书、投标书等。
另外,在审计过程中尚需查阅其它有关技术资料(如隐蔽工程验收记录)、会议纪要等。
(六)、合理化建议
1、每月的工程量月报和进度报量经监理审核完毕后再经我方审计人员再次核准签字后才能作为工程款支付的依据,以确保工程款不会超付。
2、我方审计人员均具有较丰富的现场施工经验,故工程施工过程中如有设备、材料选用、施工技术方案等方面的问题也可邀请我方审计人员参与提供意见。
3、我方审计人员可同时作为业主的顾问,在一些重大问题的决策等方面提供自己的专业咨询服务。给业主当好参谋,维护好业主的合法利益。
4、我方审计人员可参加所跟踪审计工程的图纸会审并独立提出自己的意见。
篇4：医学院建设工程项目全过程跟踪审计实施办法
医学院建设工程项目全过程跟踪审计实施办法
第一条 为了加强基本建设资金管理，合理控制工程造价，提高资金使用效益，规范工程建设行为，促进廉政建设，根据教育部《教育系统内部审计工作规定》和《关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》、《z医学院基建维修工程审计监督办法》等相关规定，结合学院实际，制定本办法。
第二条 本办法中的建设工程项目全过程跟踪审计（简称跟踪审计）是指对基本建设工程项目从立项至竣工结算各阶段的经济管理活动的真实、合法、效益进行监督、控制和评价。
第三条 审计处根据学院的安排以及建设工程项目本身的造价和重要性，决定是否实行跟踪审计。对达到国家规定的公开招标工程项目一般应进行跟踪审计。
第四条 建设工程项目跟踪审计由审计处负责组织实施，确定具体跟踪审计的方式、制定跟踪审计实施方案。审计力量不足时，也可委托社会审计机构协助实施，审计处对委托的社会审计机构的工作进行指导、配合、协调和监督。
第五条 建设工程项目跟踪审计采取经济技术审查、审计控制、审计评价相结合，事前、事中、事后审计相结合。
第六条 建设工程项目跟踪审计的主要内容：
1、投资估算、设计概算、施工预算、竣工结算、财务决算审核等；
2、招标文件、合同等重要文件资料的审核；
3、设计方案、设计变更的经济性审核；
4、工程增减、变更等签证资料的审核；
5、封闭、拆除、破坏等隐蔽工程的审核；
6、主要材料、设备选购价格的审核；
7、工程预付款、进度款、结算款支付的审核；
8、工程价款调整、索赔费用等的审核；
9、其他与工程造价相关的事项审核。
第七条 建设工程项目跟踪审计的程序和方式：
1、参加工程项目建设组织领导机构，参加相关专题会议，发表审计意见，全面了解工程建设总体情况。
2、参与建设工程项目立项论证和设计方案审定等，了解项目的前期情况。
3、参与有关部门组织的招标文件(含招标控制价、招标工程量清单)、合同等重要经济文件的审核，提出参考意见。
4、参与招标、竞争性谈判等活动的监督，掌握造价形成有关信息。
5、进入具体工程管理项目组，参加项目组有关工程造价方面的会议，及时了解工程进度、设计变更、工程洽商等与造价相关的信息。根据项目组的决定，参与或负责工程造价管理。
6、参与有关部门组织的施工图纸会审、设计变更的论证，提出经济性分析意见。设计变更书面报告(附变更费用预算书)经现场代表（监理）签署意见后，提出审核咨询意见。
7、参与隐蔽工程的验收，在隐蔽（拆除、破坏）工程封闭前现场管理人员应通知审计部门共同查验。
8、审核现场代表（www.pmceo.com监理）签证，对发现的签证不实等情况，责令整改，并根据实际情况报有关部门追究责任。
9、参与或组织对主要材料、设备价款的询价和确认。施工单位应将产品名称、厂家、规格、性能指标等相关资料报现场代表（监理）初核后，送审计部门审核。
10、进度款审核：对工程进度款在施工单位报送工程量统计资料和支付申请后，经现场代表（监理）初核后，审计部门提出审核意见。
11、索赔款审核：施工单位在索赔事项发生后提交“索赔申请报告书”和有关损失费用计算的书面材料，经现场代表（监理）进行初核后，审计部门提出审核意见。
12、在施工过程中不定时深入施工现场，或要求有关部门报送相关资料，对材料品牌规格、施工内容等情况进行记录取证。
13、审核竣工结算，确认工程最终价款，对施工方弄虚作假、虚报高报结算的，不予认可并按照国家有关规定进行处罚。
14、在施工过程或结算审核中，根据需要组织召开审计协商会，协调各方意见，解决工程造价争议。审计协商会一般由审计部门、基建部门、现场代表、监理单位、委托审计单位、施工方代表参加，必要时邀请监察部门参加监督。
15、通过财务审计，审核工程建设项目款项支付情况。
16、审计处认为可行的其他跟踪审计方式。
第八条 审计处根据跟踪审计的实际情况，发表审计意见或出具书面审核报告，工程现场管理部门区分不同性质予以参考或执行。对必须审计参与或审核确认的事项，未经审计的，不能进入结算。
第九条 审计处可以根据建设工程项目全过程跟踪审计的实施情况，在工程建设项目结束后，对工程管理情况及其结果进行分析和评价，出具跟踪审计报告。有关部门对跟踪审计报告中提出的加强和改进工程管理的意见和建议，应认真组织落实。
第十条 本办法由学院审计处负责解释，自公布之日起执行。
篇5：大学建设工程项目跟踪审计实施细则
大学建设工程项目跟踪审计实施细则
第一条 为加强建设工程项目的全过程审计监督,提高建设资金使用效益,根据《中华人民共和国审计法》、《甘肃省建设工程造价管理条例》、《教育部关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》、《兰州大学建设工程项目审计实施办法》等有关规定，结合我校实际，制定本细则。
第二条 本细则所称建设工程项目跟踪审计(以下简称跟踪审计)，是指审计处在主管校长领导下，以工程管理的法律法规和制度规范为依据，对建设工程项目经济管理工作的真实、合法、效益情况进行的与建设进度同步的全过程审计监督与评价活动。
第三条 跟踪审计的目的是在保证工程质量的前提下，提高工程管理水平，努力降低工程建设成本，维护学校经济利益，真实合理地反映工程造价。
第四条 跟踪审计涵盖建设工程的投资立项、勘察设计、施工准备、施工过程、竣工验收等各阶段。审计处可根据具体情况，对上述所有阶段实施全过程跟踪审计，也可以选取部分阶段跟踪审计。
第二章 职责分工
第五条 主管部门(建设单位)主要职责
(一)支持和配合审计处开展跟踪审计工作;
(二)及时、完整地向审计处提供相关的资料，及时通报工程建设过程中的有关情况，通知审计处参加图纸会审、工程例会、关键部位的隐蔽工程验收、竣工验收等活动;
(三)督促监理单位和施工单位落实审计意见;
(四)协同审计处及时解决跟踪审计中遇到的问题。
第六条 审计处主要职责
(一)负责建设工程跟踪审计工作的组织与协调，处理跟踪审计过程中遇到的问题;
(二)组织委托跟踪审计项目的招标工作;
(三)审核跟踪审计实施方案，确认和完善社会中介机构的审计意见;
(四)管理和监督社会中介机构的审计工作;
(五)审核审计报告，审定最终工程造价。
第七条 社会中介机构主要职责
(一)遵照国家有关法律法规，履行工作职责，并对审计意见承担法律和经济责任;
(二)做好与审计www.pmceo.com处、建设单位及其他相关单位的沟通和协调，确保跟踪审计工作顺利开展;
(三)及时了解项目的进展情况，形成详细的过程记录;
(四)审核设计概算、投标报价、设计变更、经济签证、工程进度款、索赔费用、竣工结算等，并对二次分包等项目提供审计意见;
(五)审查招标文件、合同(协议)，提出改进意见;
(六)审查隐蔽工程，参与工程验收;
(七)参与材料和设备的采购，审查材料和设备的价格，并进行技术经济分析;
(八)向审计处项目负责人汇报审计工作进展情况和发现的问题，并征求审计处意见;
(九)按照要求出具分阶段、最终跟踪审计报告。
第三章 审计内容
第八条 投资立项阶段审计内容
(一)审查拟建项目的建设规模、建设功能是否符合学校事业发展规划、学科发展规划和校园建设总体规划，投资规模是否适度;
(二)审查可行性研究报告或项目申请报告编制的依据是否真实，投资估算是否准确，资金筹措是否合理，投资计划是否得当;
(三)审查可行性研究报告或项目申请报告的完整性。
第九条 勘察设计阶段审计内容
(一)审查委托勘察、设计与招投标的合法性、合规性;
(二)审查勘察、设计合同的合法性、合规性及执行情况;
(三)选定的设计方案是否符合可行性研究报告或项目申请报告确定的标准和规模;
(四)审查初步设计方案和概算的有效性、合理性;
(五)审查施工图设计是否贯彻限额设计的要求，设计深度是否符合规定。
第十条 施工准备阶段审计内容
(一)审核征地报批程序是否合法，征地协议内容是否合法合规;
(二)审查施工、监理、材料设备和分包工程的招标程序、招标文件、标底等合法性、合规性;
(三)审核订立合同的主体是否合格，合同内容是否与招标文件的要求相符合，合同条款是否全面、合理，有无遗漏关键性内容。
第十一条 施工阶段审计内容
(一) 鉴证隐蔽工程，核查可能引起造价变化的各种因素;
(二) 审核主要材料和设备价格确认的规范性、合理性;
(三) 审核工程进度款支付是否与实际进度相符合;
(四) 审核设计变更、经济签证的真实、合规、合理，分析设计变更对工程造价的影响;
(五) 审核索赔程序
是否规范、内容是否准确、责任是否清楚、费用是否合理;
(六)审核工程实际进度与计划进度的偏差，分析由此对工程造价和工期的影响。
第十二条 竣工阶段审计内容
(一)审查工程结算编制依据是否有效、内容是否完整、结算方式是否正确、是否符合合同约定;
(二)审查合同履行是否全面，合同变更是否真实，合同终止是否合规，检查索赔及反索赔的处理是否符合合同规定;
(三)审查工程竣工财务决算报表、项目投资计划执行情况、交付使用资产和结余资金情况。
第四章 审计实施
第十三条 跟踪审计实行自行审计与委托审计相结合的方式。审计处可根据建设项目的规模和特点，并考虑跟踪审计的必要性和审计力量的可能性，决定自行审计或者委托社会中介机构审计。
第十四条 跟踪审计的建设工程项目可行性研究报告通过后，审计处向主管部门下达《兰州大学建设工程跟踪审计通知书》。主管部门须按规定向审计组提供审计资料。
第十五条 跟踪审计的工作时www.pmceo.com限应以满足工程进度的需求为原则，主管部门应根据跟踪审计工作量的大小，为审计工作预留充足、合理的时间，以确保审计工作质量。
第十六条 审计组应在约定的时间内对经主管部门、监理单位确认的造价文件出具审核意见;相关单位应在收到审核意见之日起10日内提出书面意见，否则视为无异议。
第十七条 审核结束后,审计组应组织主管部门、施工单位、社会中介机构共同定案。
第十八条 审计组将定案结果报经审计处处长审批同意后,出具各方签字盖章的工程进度审定表或建设工程(预)结算审计验证定案表，并通知主管部门办理相关手续。
第十九条 审计处按照规定程序，对审计完毕的建设工程项目出具审计决定并发送相关单位。
第二十条 审计决定应对建设项目的工期、投资、工程管理、沟通协调等方面作出评价，必要时应提出改进建议。
第五章 附则
第二十一条 本细则未尽事宜，执行《兰州大学建设工程项目审计实施办法》等相关规定。
第二十二条 本细则自20**年7月1日起施行。
精彩专栏
